第二章 支付結(jié)算法律制度
第一節(jié) 支付結(jié)算概述
一、支付結(jié)算的概念
(一)概念
支付結(jié)算，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結(jié)算的主體。
支付結(jié)算是一種轉(zhuǎn)賬結(jié)算。相關(guān)法律、法規(guī)和制度，主要包括:《銀行賬戶管理辦法》、《票據(jù)法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等。
【例題•多選題】支付結(jié)算是( )的行為。
A.貨幣給付 B.資金清算 C.商品采購 D.商品銷售
[答案]AB
(二)法律特征：
1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準的金融機構(gòu)進行
《支付結(jié)算辦法》規(guī)定:“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外?！?BR> 這表明支付結(jié)算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同。
(二)支付結(jié)算是一種要式行為
所謂要式行為是指法律規(guī)定必須按照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。辦理支付結(jié)算必須符合《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。
(三)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志
銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶?，對偽造、變造的票?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。
與此同時，當(dāng)事人對在銀行的存款有自己的支配權(quán)。
(四)支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制
《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，中國人民銀行總行負責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛;中國人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實施細則，報總行備案。
(五)支付結(jié)算必須依法進行
不得損害社會公共利益。
在《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定了支付結(jié)算的基本原則，即單位、個人和銀行在進行支付結(jié)算活動時所必須遵循的行為準則包括:
1.恪守信用，履約付款原則。
2.誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。
3.銀行不墊款原則。
【例題•單選題】支付結(jié)算作為一種法律行為，必須依法進行。下列關(guān)于其法律特征的表述中，不正確的是( )。
A.支付結(jié)算是一種要式行為
B.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志
C.支付結(jié)算必須通過中國銀行批準的金融機構(gòu)進行
D.支付結(jié)算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同
[答案]C
【例題•多選題】下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款原則
B.誰的錢進誰的賬原則
C.誰的錢由誰支配原則
D.銀行不墊款原則
[答案]ABCD
第一節(jié) 支付結(jié)算概述
一、支付結(jié)算的概念
(一)概念
支付結(jié)算，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結(jié)算的主體。
支付結(jié)算是一種轉(zhuǎn)賬結(jié)算。相關(guān)法律、法規(guī)和制度，主要包括:《銀行賬戶管理辦法》、《票據(jù)法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等。
【例題•多選題】支付結(jié)算是( )的行為。
A.貨幣給付 B.資金清算 C.商品采購 D.商品銷售
[答案]AB
(二)法律特征：
1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準的金融機構(gòu)進行
《支付結(jié)算辦法》規(guī)定:“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外?！?BR> 這表明支付結(jié)算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同。
(二)支付結(jié)算是一種要式行為
所謂要式行為是指法律規(guī)定必須按照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。辦理支付結(jié)算必須符合《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。
(三)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志
銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶?，對偽造、變造的票?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。
與此同時，當(dāng)事人對在銀行的存款有自己的支配權(quán)。
(四)支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制
《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，中國人民銀行總行負責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛;中國人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實施細則，報總行備案。
(五)支付結(jié)算必須依法進行
不得損害社會公共利益。
在《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定了支付結(jié)算的基本原則，即單位、個人和銀行在進行支付結(jié)算活動時所必須遵循的行為準則包括:
1.恪守信用，履約付款原則。
2.誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。
3.銀行不墊款原則。
【例題•單選題】支付結(jié)算作為一種法律行為，必須依法進行。下列關(guān)于其法律特征的表述中，不正確的是( )。
A.支付結(jié)算是一種要式行為
B.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志
C.支付結(jié)算必須通過中國銀行批準的金融機構(gòu)進行
D.支付結(jié)算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同
[答案]C
【例題•多選題】下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款原則
B.誰的錢進誰的賬原則
C.誰的錢由誰支配原則
D.銀行不墊款原則
[答案]ABCD