(一)分項詳細估算法
分項詳細估算法是對構成流動資金的各項流動資產和流動負債逐項并分年進行估算。
流動資金＝流動資產—流動負債
流動資產＝應收賬款＋存貨＋現(xiàn)金
流動負債＝應付賬款
流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金
流動資金估算的具體方法和步驟，參見《現(xiàn)代咨詢方法與實務》
根據(jù)流動資金各項估算的結果，編制流動資金估算表。
（二）擴大指標估算法
擴大指標估算法是按照流動資金占某種基數(shù)的比率來估算流動資金。一般常用的基數(shù)有銷售收入、經營成本、總成本費用和建設投資等，究竟采用何種基數(shù)，依行業(yè)習慣而定。所采用的比率根據(jù)經驗確定，或根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料確定，或依行業(yè)、部門給定的參考值確定。擴大指標估算法簡便易行，但準確度不高，適用于項目建議書階段流動資金的估算。
例題：擴大指標估算法估算流動資金時，常采用（ ）為計算基數(shù)。
A、年銷售收入；
B、年經營成本；
C、年總成本費用；
D、年工資福利費；
E、年原材料費用。
答案：A 、B 、C
(1)產值(銷售收入)資金率估算法：
流動資金額=年產值(年銷售收入額)×產值(銷售收入)資金率
例題：某項目投產后的年產值為1.5億元，其同類企業(yè)的百元產值流動資金占用額為 17.5元，則該項目的流動資金估算額為：
15 000×17.5／100＝2 625(萬元)
(2)經營成本(或總成本)資金率估算法。
經營成本是一項反映物質、勞動消耗和技術水平、生產管理水平的綜合指標。一些工業(yè)項目，尤其是采掘工業(yè)項目常用經營成本(或總成本)資金率估算流動資金。
流動資金額=年經營成本(年總成本)×經營成本資金率(總成本資金率)
(三)流動資金估算應注意以下問題
(1)在采用分項詳細估算法時，需要分別確定現(xiàn)金、應收賬款，存貨和應付賬款的最低周轉天數(shù)。在確定周轉天數(shù)時要根據(jù)實際情況，并考慮一定的保險系數(shù)。
(2)不同生產負荷下的流動資金是按照相應負荷時的各項費用金額和給定的公式計算出來的，而不能按100％負荷下的流動資金乘以負荷百分數(shù)求得。
分項詳細估算法是對構成流動資金的各項流動資產和流動負債逐項并分年進行估算。
流動資金＝流動資產—流動負債
流動資產＝應收賬款＋存貨＋現(xiàn)金
流動負債＝應付賬款
流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金
流動資金估算的具體方法和步驟，參見《現(xiàn)代咨詢方法與實務》
根據(jù)流動資金各項估算的結果，編制流動資金估算表。
（二）擴大指標估算法
擴大指標估算法是按照流動資金占某種基數(shù)的比率來估算流動資金。一般常用的基數(shù)有銷售收入、經營成本、總成本費用和建設投資等，究竟采用何種基數(shù)，依行業(yè)習慣而定。所采用的比率根據(jù)經驗確定，或根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料確定，或依行業(yè)、部門給定的參考值確定。擴大指標估算法簡便易行，但準確度不高，適用于項目建議書階段流動資金的估算。
例題：擴大指標估算法估算流動資金時，常采用（ ）為計算基數(shù)。
A、年銷售收入；
B、年經營成本；
C、年總成本費用；
D、年工資福利費；
E、年原材料費用。
答案：A 、B 、C
(1)產值(銷售收入)資金率估算法：
流動資金額=年產值(年銷售收入額)×產值(銷售收入)資金率
例題：某項目投產后的年產值為1.5億元，其同類企業(yè)的百元產值流動資金占用額為 17.5元，則該項目的流動資金估算額為：
15 000×17.5／100＝2 625(萬元)
(2)經營成本(或總成本)資金率估算法。
經營成本是一項反映物質、勞動消耗和技術水平、生產管理水平的綜合指標。一些工業(yè)項目，尤其是采掘工業(yè)項目常用經營成本(或總成本)資金率估算流動資金。
流動資金額=年經營成本(年總成本)×經營成本資金率(總成本資金率)
(三)流動資金估算應注意以下問題
(1)在采用分項詳細估算法時，需要分別確定現(xiàn)金、應收賬款，存貨和應付賬款的最低周轉天數(shù)。在確定周轉天數(shù)時要根據(jù)實際情況，并考慮一定的保險系數(shù)。
(2)不同生產負荷下的流動資金是按照相應負荷時的各項費用金額和給定的公式計算出來的，而不能按100％負荷下的流動資金乘以負荷百分數(shù)求得。