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一、國際貿(mào)易支付工具 國際貿(mào)易支付工具有貨幣和票據(jù)，重點掌握票據(jù)。
國際上一般認(rèn)為票據(jù)有本票、支票和匯票三種。而法國和德國認(rèn)為票據(jù)包括匯票和本票，不包括支票。日本認(rèn)為票據(jù)有匯票、本票和支票。美國認(rèn)為包括匯票、本票、支票和銀行存單。
掌握匯票、本票和支票的概念，并能區(qū)別出匯票和本票。對于票據(jù)行為，要重點掌握。
1.出票
出票是指出票人開立匯票的行為，出票包括兩個行為：（1）由出票人制作匯票并在其上簽名。（2）將匯票交給受款人。合法完成的出票行為具有下列效力：（1）對于出票人來說，出票使其成為票據(jù)的第二債務(wù)人，如果票據(jù)被拒絕承兌或被拒付，則出票人應(yīng)對受款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)支付匯票金額的義務(wù)。（2）對受票人來說，出票使其可以享受匯票的權(quán)利，他可以依法要求支付匯票金額或?qū)R票撰讓。（3）對于 受票人或付款人來說，在受票人承兌以前匯票對其無約束力，受票人沒有義務(wù)付款，受票人承兌以后則要受其約束。
2.背書
背書有記名背書和空白背書，限制性背書和非限制性背書。
背書的效力有兩點：對于背書人來說，除限制性背書和免受追索背書以外，合法有效的背書使其成為票據(jù)的從債務(wù)人，須對包括被背書人在內(nèi)的所有后手保證該匯票將得到承兌或付款。對于被背書人來說，背書使其取得了背書人對票據(jù)的一切權(quán)利。
3.提示
提示包括承兌提示和付款提示。一般來說，即期匯票只須作付款提示，遠(yuǎn)期匯票須先向付款人作承兌提示，然后于匯票到期時作付款提示。這兩種提示都須在法律規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行。如果持票人不在法律規(guī)定的期限內(nèi)提示，則匯票的出票人和背書人即可解除責(zé)任，即持票人喪失了對其前手的追索權(quán)，但仍可向付款人或承兌人要求付款。
4.承兌
承兌的方式是由付款人在匯票正面橫寫“承兌”字樣，簽上自己的名字并注明承兌的日期。付款人承兌匯票后即成為匯票的主債務(wù)人，而出票人和背書人只是從債務(wù)人。
5.付款
6.拒付與追索
在付款人拒絕承兌或拒絕付款后，包括付款人破產(chǎn)、付款人避而不見、死亡等情況，持票人有權(quán)向匯票的出票人及所有的前手背書人行使追索權(quán)。持票人為了行使追索權(quán)須在法定時間內(nèi)作成拒絕證書，拒絕證書是由付款地的公證人或法院或銀行工會等作成的。我國《票據(jù)法》規(guī)定的行使追索權(quán)的期限是6個月。
二、國際貿(mào)易的支付方式
國際貿(mào)易的支付方式有匯付、托收和信用證。其中重點是信用證方式。
1.匯付和托收
在匯付和托收中，注意理解這兩種方式的不足，從而更深入的掌握信用證。
對于托收，根據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，重點掌握銀行的義務(wù)和免責(zé)。
2.信用證
信用證是非常重要的內(nèi)容，因此應(yīng)當(dāng)全面掌握。
(1)信用證的法律調(diào)整
信用證是一種銀行信用，受國際商會第500號出版物，簡稱UCP500調(diào)整。
(2)信用證的種類
信用證依其性質(zhì)、形式、付款期限及用途的不同可分為的種類。
①可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證
可撤銷的信用證必須在信用證上明確注明，沒有注明的，視為是不可撤銷的信用證。國際貿(mào)易中一般使用的是不可撤銷的信用證。
②保兌信用證和不保兌信用證
③即期信用證和遠(yuǎn)期信用證
④可轉(zhuǎn)讓的信用證和不可轉(zhuǎn)讓的信用證
可轉(zhuǎn)讓的信用證必須在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣。在國際貿(mào)易中，賣方一般不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。
⑤跟單信用證和光票信用證
國際貿(mào)易中一般使用跟單信用證，因此才會出現(xiàn)“單單相符、單證相符”的問題。
(3)掌握信用證各個當(dāng)事人之間的關(guān)系。
(4)要重點掌握銀行的責(zé)任和免責(zé)
①銀行的責(zé)任
銀行對信用證具有審單的義務(wù)，在審單時堅持單證相符、單單相符的原則。如單據(jù)表面與信用證條款不符，可以拒絕接受。付款行、承兌行和議付行如果接受了單證之間或單單之間不符的單據(jù)，開證行有權(quán)拒絕償付上述款項。如果開證行接受了不符的單證，開證申請人有權(quán)拒絕補(bǔ)償開證行。
單證相符的例外：UCP500號第39條對信用證的金額、數(shù)量和單價的增加幅度作了如下規(guī)定：“凡”、“約”、“大概”、“大約”或類似的詞語，用于信用證金額、數(shù)量和單價時，應(yīng)解釋為有關(guān)金額等不超過10%的增減幅度。注意“約”等形容哪一項，則哪一項可適用增減10%。對貨物數(shù)量的容差范圍，規(guī)定了5%的增減幅度，但是，當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項增減幅度不適用。
②銀行的免責(zé)
銀行有以下幾種免責(zé)情況：A、銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。B、銀行對由于任何消息、信函或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊在傳遞過程中發(fā)生延誤、殘缺或其他錯誤，概不負(fù)責(zé)。C、銀行對由于天災(zāi)、*、*、叛亂、戰(zhàn)爭或本身無法控制的其他原因、或任何罷工或停工而中斷營業(yè)所引起的后果，概不負(fù)責(zé)。D、銀行不受買賣合同的約束或影響，不負(fù)責(zé)買賣合同的履行情況及買賣當(dāng)事人的資信等。
銀行的免責(zé)在1999年曾經(jīng)考過多選題。
提請注意：對于銀行的免責(zé)，除了記住以外，還要會靈活運用。尤其是第四點，當(dāng)買賣合同當(dāng)事人一方違約時，銀行承擔(dān)什么樣的責(zé)任。
(5)信用證欺詐及例外原則
信用證欺詐是一個重點內(nèi)容。
①信用證欺詐的種類有如下幾種：
A、開立假信用證；
B、“軟條款”信用證。信用證中常見的“軟條款”有：a、信用證中載有暫不生效條款。如信用證中注明“本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)通知后生效”，或注明“等貨物經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證方能生效”。b、限制性付款條款。如信用證規(guī)定“信用證項下的付款要在貨物清關(guān)后才支付”、“開證行須在貨物檢驗合格后方可支付”、“在貨物到達(dá)時沒有接到海關(guān)禁止進(jìn)口通知，開證行才付款”等。c、加列各種限制。如“出口貨須經(jīng)開證申請人派員檢驗，合法后出具檢驗認(rèn)可的證書”，“貨物樣品先寄開證申請人認(rèn)可”等。d、對裝運的限制。如“貨物裝運日期、裝運港、目的港須待開證人同意，由開證行以修改書形式另行通知”等。
C、偽造單據(jù)；
D、以保函換取與信用證相符的提單，包括倒簽提單、預(yù)借提單以及惡意地憑保函換取清潔提單的情況。
②信用證欺詐例外原則
為了打擊國際貿(mào)易中出現(xiàn)的欺詐行為，不少國家的法律、判例對欺詐行為提出了相應(yīng)的處理原則。即在承認(rèn)信用證獨立于買賣合同原則的同時，也應(yīng)當(dāng)承認(rèn)有例外情況。如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣方確有欺詐行為，買方可請求法院向銀行頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。這里指出了適用信用證欺詐例外原則的時間、條件、程序等。
信用證欺詐例外原則首先是在美國法院的判例中提出來的，美國的《統(tǒng)一商法典》對信用證欺詐及補(bǔ)救辦法作了明文規(guī)定。此外，英國、加拿大、新加坡、法國等國家的法院判例也表明承認(rèn)信用證欺詐例外原則。
一、國際貿(mào)易支付工具 國際貿(mào)易支付工具有貨幣和票據(jù)，重點掌握票據(jù)。
國際上一般認(rèn)為票據(jù)有本票、支票和匯票三種。而法國和德國認(rèn)為票據(jù)包括匯票和本票，不包括支票。日本認(rèn)為票據(jù)有匯票、本票和支票。美國認(rèn)為包括匯票、本票、支票和銀行存單。
掌握匯票、本票和支票的概念，并能區(qū)別出匯票和本票。對于票據(jù)行為，要重點掌握。
1.出票
出票是指出票人開立匯票的行為，出票包括兩個行為：（1）由出票人制作匯票并在其上簽名。（2）將匯票交給受款人。合法完成的出票行為具有下列效力：（1）對于出票人來說，出票使其成為票據(jù)的第二債務(wù)人，如果票據(jù)被拒絕承兌或被拒付，則出票人應(yīng)對受款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)支付匯票金額的義務(wù)。（2）對受票人來說，出票使其可以享受匯票的權(quán)利，他可以依法要求支付匯票金額或?qū)R票撰讓。（3）對于 受票人或付款人來說，在受票人承兌以前匯票對其無約束力，受票人沒有義務(wù)付款，受票人承兌以后則要受其約束。
2.背書
背書有記名背書和空白背書，限制性背書和非限制性背書。
背書的效力有兩點：對于背書人來說，除限制性背書和免受追索背書以外，合法有效的背書使其成為票據(jù)的從債務(wù)人，須對包括被背書人在內(nèi)的所有后手保證該匯票將得到承兌或付款。對于被背書人來說，背書使其取得了背書人對票據(jù)的一切權(quán)利。
3.提示
提示包括承兌提示和付款提示。一般來說，即期匯票只須作付款提示，遠(yuǎn)期匯票須先向付款人作承兌提示，然后于匯票到期時作付款提示。這兩種提示都須在法律規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行。如果持票人不在法律規(guī)定的期限內(nèi)提示，則匯票的出票人和背書人即可解除責(zé)任，即持票人喪失了對其前手的追索權(quán)，但仍可向付款人或承兌人要求付款。
4.承兌
承兌的方式是由付款人在匯票正面橫寫“承兌”字樣，簽上自己的名字并注明承兌的日期。付款人承兌匯票后即成為匯票的主債務(wù)人，而出票人和背書人只是從債務(wù)人。
5.付款
6.拒付與追索
在付款人拒絕承兌或拒絕付款后，包括付款人破產(chǎn)、付款人避而不見、死亡等情況，持票人有權(quán)向匯票的出票人及所有的前手背書人行使追索權(quán)。持票人為了行使追索權(quán)須在法定時間內(nèi)作成拒絕證書，拒絕證書是由付款地的公證人或法院或銀行工會等作成的。我國《票據(jù)法》規(guī)定的行使追索權(quán)的期限是6個月。
二、國際貿(mào)易的支付方式
國際貿(mào)易的支付方式有匯付、托收和信用證。其中重點是信用證方式。
1.匯付和托收
在匯付和托收中，注意理解這兩種方式的不足，從而更深入的掌握信用證。
對于托收，根據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，重點掌握銀行的義務(wù)和免責(zé)。
2.信用證
信用證是非常重要的內(nèi)容，因此應(yīng)當(dāng)全面掌握。
(1)信用證的法律調(diào)整
信用證是一種銀行信用，受國際商會第500號出版物，簡稱UCP500調(diào)整。
(2)信用證的種類
信用證依其性質(zhì)、形式、付款期限及用途的不同可分為的種類。
①可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證
可撤銷的信用證必須在信用證上明確注明，沒有注明的，視為是不可撤銷的信用證。國際貿(mào)易中一般使用的是不可撤銷的信用證。
②保兌信用證和不保兌信用證
③即期信用證和遠(yuǎn)期信用證
④可轉(zhuǎn)讓的信用證和不可轉(zhuǎn)讓的信用證
可轉(zhuǎn)讓的信用證必須在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣。在國際貿(mào)易中，賣方一般不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。
⑤跟單信用證和光票信用證
國際貿(mào)易中一般使用跟單信用證，因此才會出現(xiàn)“單單相符、單證相符”的問題。
(3)掌握信用證各個當(dāng)事人之間的關(guān)系。
(4)要重點掌握銀行的責(zé)任和免責(zé)
①銀行的責(zé)任
銀行對信用證具有審單的義務(wù)，在審單時堅持單證相符、單單相符的原則。如單據(jù)表面與信用證條款不符，可以拒絕接受。付款行、承兌行和議付行如果接受了單證之間或單單之間不符的單據(jù)，開證行有權(quán)拒絕償付上述款項。如果開證行接受了不符的單證，開證申請人有權(quán)拒絕補(bǔ)償開證行。
單證相符的例外：UCP500號第39條對信用證的金額、數(shù)量和單價的增加幅度作了如下規(guī)定：“凡”、“約”、“大概”、“大約”或類似的詞語，用于信用證金額、數(shù)量和單價時，應(yīng)解釋為有關(guān)金額等不超過10%的增減幅度。注意“約”等形容哪一項，則哪一項可適用增減10%。對貨物數(shù)量的容差范圍，規(guī)定了5%的增減幅度，但是，當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項增減幅度不適用。
②銀行的免責(zé)
銀行有以下幾種免責(zé)情況：A、銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。B、銀行對由于任何消息、信函或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊在傳遞過程中發(fā)生延誤、殘缺或其他錯誤，概不負(fù)責(zé)。C、銀行對由于天災(zāi)、*、*、叛亂、戰(zhàn)爭或本身無法控制的其他原因、或任何罷工或停工而中斷營業(yè)所引起的后果，概不負(fù)責(zé)。D、銀行不受買賣合同的約束或影響，不負(fù)責(zé)買賣合同的履行情況及買賣當(dāng)事人的資信等。
銀行的免責(zé)在1999年曾經(jīng)考過多選題。
提請注意：對于銀行的免責(zé)，除了記住以外，還要會靈活運用。尤其是第四點，當(dāng)買賣合同當(dāng)事人一方違約時，銀行承擔(dān)什么樣的責(zé)任。
(5)信用證欺詐及例外原則
信用證欺詐是一個重點內(nèi)容。
①信用證欺詐的種類有如下幾種：
A、開立假信用證；
B、“軟條款”信用證。信用證中常見的“軟條款”有：a、信用證中載有暫不生效條款。如信用證中注明“本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)通知后生效”，或注明“等貨物經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證方能生效”。b、限制性付款條款。如信用證規(guī)定“信用證項下的付款要在貨物清關(guān)后才支付”、“開證行須在貨物檢驗合格后方可支付”、“在貨物到達(dá)時沒有接到海關(guān)禁止進(jìn)口通知，開證行才付款”等。c、加列各種限制。如“出口貨須經(jīng)開證申請人派員檢驗，合法后出具檢驗認(rèn)可的證書”，“貨物樣品先寄開證申請人認(rèn)可”等。d、對裝運的限制。如“貨物裝運日期、裝運港、目的港須待開證人同意，由開證行以修改書形式另行通知”等。
C、偽造單據(jù)；
D、以保函換取與信用證相符的提單，包括倒簽提單、預(yù)借提單以及惡意地憑保函換取清潔提單的情況。
②信用證欺詐例外原則
為了打擊國際貿(mào)易中出現(xiàn)的欺詐行為，不少國家的法律、判例對欺詐行為提出了相應(yīng)的處理原則。即在承認(rèn)信用證獨立于買賣合同原則的同時，也應(yīng)當(dāng)承認(rèn)有例外情況。如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣方確有欺詐行為，買方可請求法院向銀行頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。這里指出了適用信用證欺詐例外原則的時間、條件、程序等。
信用證欺詐例外原則首先是在美國法院的判例中提出來的，美國的《統(tǒng)一商法典》對信用證欺詐及補(bǔ)救辦法作了明文規(guī)定。此外，英國、加拿大、新加坡、法國等國家的法院判例也表明承認(rèn)信用證欺詐例外原則。