一、單項(xiàng)選擇題
1、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向( )申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。
A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
C、公司董事會(huì)
D、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
2、如果發(fā)行人近( )年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。
A、1
B、2
C、3
D、5
3、主承銷(xiāo)商可以聘請(qǐng)( )為其提交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見(jiàn)。
A、審計(jì)師
B、律師
C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師
D、以上均不正確
4、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦的機(jī)構(gòu)不得超過(guò)( )家。
A、1
B、2
C、3
D、5
5、( )是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。
A、披露文件
B、輔導(dǎo)報(bào)告
C、工作底稿
D、保薦書(shū)
6、被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目( )的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的近1期資產(chǎn)負(fù)債表。
A、20%
B、30%
C、50%
D、以上均不正確
7、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在( )年以上。
A、1
B、2
C、3
D、5
8、招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其近l期截止日后( )個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) ( )個(gè)月。
A、3，1
B、6，1
C、6，3
D、12，6
9、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為( )。
A、評(píng)估報(bào)告日起的l年
B、評(píng)估報(bào)告日起的2年
C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年
D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年
10、審計(jì)報(bào)告日期是指( )。
A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期
B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期
C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始外勤審計(jì)工作的日期
D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始審計(jì)撰寫(xiě)報(bào)告的日期
11、( )是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
A、招股公告
B、招股說(shuō)明書(shū)
C、招股意向書(shū)
D、招股發(fā)行書(shū)
12、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具( )的審計(jì)報(bào)告。
A、保留意見(jiàn)
B、否定意見(jiàn)
C、拒絕表示意見(jiàn)
D、無(wú)保留意見(jiàn)
13、主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的( )內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)商備案材料。
A、2個(gè)工作日
B、3個(gè)工作日
C、5個(gè)工作日
D、10個(gè)工作日
14、專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核的目的是( )提供重要依據(jù)。
A、為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性
B、為提高股票發(fā)行核準(zhǔn)工作的質(zhì)量和效率
C、為會(huì)計(jì)師申報(bào)財(cái)務(wù)資料
D、以上均不正確
15、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣( )萬(wàn)元;或者近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣( )億元。
A、3 000，3
B、5 000，1
C、3 000，1
D、5 000，3
16、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在近( )個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者近( )個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)。
A、36，12
B、12，12
C、36，36
D、12，36
17、每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為( )名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到( )票為通過(guò)
A、10，5
B、7，3
C、10，3
D、7，5
18、( )可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷(xiāo)商資格提出否決意見(jiàn)。
A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)
B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
C、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
D、保薦人
19、承銷(xiāo)費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷(xiāo)傭金為包銷(xiāo)總金額的( );代銷(xiāo)傭金為實(shí)際售出股票總金額的( )。
A、0、5%～l、5%、l、5%～3%
B、1、5%～3%，0、5%～l、5%
C、1%～2%，0、5%～l、5%
D、1、5%～3%，0、5%～2%
20、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣( )萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較( )者為計(jì)算依據(jù)。
A、3 000，低
B、5 000，低
C、3 000，高
D、5 000，高
二、多項(xiàng)選擇題
1、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件：( )
A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)5年以上的股份有限公司。
B、近兩年連續(xù)盈利，近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)。
C、近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。
2、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括下列內(nèi)容( )。
A、評(píng)估目的與評(píng)估范圍
B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬
C、評(píng)估原則
D、評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程
3、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具( )的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之間增加說(shuō)明段，清楚地說(shuō)明所持意見(jiàn)的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。
A、保留意見(jiàn)
B、否定意見(jiàn)
C、拒絕表示意見(jiàn)
D、同意意見(jiàn)
4、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為( )。
A、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
B、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
C、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
D、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
5、招股說(shuō)明書(shū)必須對(duì)( )進(jìn)行披露。
A、公司規(guī)模
B、法律、法規(guī)、規(guī)章
C、上市規(guī)則要求的各項(xiàng)內(nèi)容
D、 保薦人
6、關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法正確的是( )。
A、招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)
B、審核通過(guò)的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露
C、招股說(shuō)明書(shū)的有效期是4個(gè)月
D、招股說(shuō)明書(shū)的有效期自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書(shū)前招股說(shuō)明書(shū)后簽署之日起計(jì)算
7、發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行( )等義務(wù)。
A、嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)
B、規(guī)范運(yùn)作
C、信守
D、信息披露
8、關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說(shuō)法正確的是( )。
A、參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名
B、表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到7票為通過(guò)
C、發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決
D、發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式
9、首次公開(kāi)發(fā)行人募集資金的運(yùn)用( )。
A、原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)
B、應(yīng)當(dāng)用于擴(kuò)張新業(yè)務(wù)
C、投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定
D、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響
10、關(guān)于承銷(xiāo)團(tuán)的承銷(xiāo)費(fèi)用，以下說(shuō)法正確的是( )。
A、單項(xiàng)包銷(xiāo)金額不得超過(guò)其凈資本的30%
B、單項(xiàng)包銷(xiāo)金額高不超過(guò)3億元人民幣
C、包銷(xiāo)金額不得超過(guò)其凈資本的60%
D、包銷(xiāo)金額不得超過(guò)其總資本的30%
11、首次公開(kāi)發(fā)行股票的主體資格包括( )。
A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司
B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上
C、發(fā)行人近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更
D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛
12、保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于( )，以備公眾查閱。
A、發(fā)行人住所
B、擬上市證券交易所
C、保薦人住所
D、主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所
13、首次公開(kāi)發(fā)行股票、發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形 ( )。
A、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響
B、發(fā)行人近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶(hù)存在重大依賴(lài)
C、發(fā)行人近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益
D、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)
14、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明以下內(nèi)容( )。
A、已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱(chēng)、反映的日期或期間
B、會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任
C、審計(jì)依據(jù)
D、已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序
三、判斷題
1、證券公司在提交首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。( )
2、招股說(shuō)明書(shū)摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，須包括招股說(shuō)明書(shū)全文各部分的主要內(nèi)容。( )
3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在間隔專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。( )
4、按時(shí)提交函且無(wú)重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行;未能按時(shí)提交函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。( )
5、根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。( )
6、股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起5個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。( )
7、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》的要求制作申請(qǐng)文件。( )
8、輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見(jiàn)向有關(guān)主管單位出具的書(shū)面報(bào)告。( )
9、監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)是證券公司申請(qǐng)IPO上市的必備文件之一。( )
10、招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月。( )
11、發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )
12、預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )
13、除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，但可以直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。( )
14、審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )
15、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，不可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。( )
16、包銷(xiāo)金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。( )
17、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見(jiàn)段之前另加說(shuō)明段，以說(shuō)明所持保留意見(jiàn)的理由。( )
18、專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見(jiàn)，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類(lèi)似的消極意見(jiàn)代替復(fù)核結(jié)論。專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前2個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。( )
19、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、有關(guān)的主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案。( )
20、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行的發(fā)行人近1期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。 ( )
1、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向( )申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。
A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
C、公司董事會(huì)
D、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
2、如果發(fā)行人近( )年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。
A、1
B、2
C、3
D、5
3、主承銷(xiāo)商可以聘請(qǐng)( )為其提交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見(jiàn)。
A、審計(jì)師
B、律師
C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師
D、以上均不正確
4、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦的機(jī)構(gòu)不得超過(guò)( )家。
A、1
B、2
C、3
D、5
5、( )是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。
A、披露文件
B、輔導(dǎo)報(bào)告
C、工作底稿
D、保薦書(shū)
6、被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目( )的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的近1期資產(chǎn)負(fù)債表。
A、20%
B、30%
C、50%
D、以上均不正確
7、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在( )年以上。
A、1
B、2
C、3
D、5
8、招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其近l期截止日后( )個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) ( )個(gè)月。
A、3，1
B、6，1
C、6，3
D、12，6
9、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為( )。
A、評(píng)估報(bào)告日起的l年
B、評(píng)估報(bào)告日起的2年
C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年
D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年
10、審計(jì)報(bào)告日期是指( )。
A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期
B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期
C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始外勤審計(jì)工作的日期
D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始審計(jì)撰寫(xiě)報(bào)告的日期
11、( )是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
A、招股公告
B、招股說(shuō)明書(shū)
C、招股意向書(shū)
D、招股發(fā)行書(shū)
12、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具( )的審計(jì)報(bào)告。
A、保留意見(jiàn)
B、否定意見(jiàn)
C、拒絕表示意見(jiàn)
D、無(wú)保留意見(jiàn)
13、主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的( )內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)商備案材料。
A、2個(gè)工作日
B、3個(gè)工作日
C、5個(gè)工作日
D、10個(gè)工作日
14、專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核的目的是( )提供重要依據(jù)。
A、為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性
B、為提高股票發(fā)行核準(zhǔn)工作的質(zhì)量和效率
C、為會(huì)計(jì)師申報(bào)財(cái)務(wù)資料
D、以上均不正確
15、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣( )萬(wàn)元;或者近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣( )億元。
A、3 000，3
B、5 000，1
C、3 000，1
D、5 000，3
16、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在近( )個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者近( )個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)。
A、36，12
B、12，12
C、36，36
D、12，36
17、每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為( )名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到( )票為通過(guò)
A、10，5
B、7，3
C、10，3
D、7，5
18、( )可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷(xiāo)商資格提出否決意見(jiàn)。
A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)
B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
C、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
D、保薦人
19、承銷(xiāo)費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷(xiāo)傭金為包銷(xiāo)總金額的( );代銷(xiāo)傭金為實(shí)際售出股票總金額的( )。
A、0、5%～l、5%、l、5%～3%
B、1、5%～3%，0、5%～l、5%
C、1%～2%，0、5%～l、5%
D、1、5%～3%，0、5%～2%
20、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣( )萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較( )者為計(jì)算依據(jù)。
A、3 000，低
B、5 000，低
C、3 000，高
D、5 000，高
二、多項(xiàng)選擇題
1、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件：( )
A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)5年以上的股份有限公司。
B、近兩年連續(xù)盈利，近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)。
C、近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。
2、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括下列內(nèi)容( )。
A、評(píng)估目的與評(píng)估范圍
B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬
C、評(píng)估原則
D、評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程
3、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具( )的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之間增加說(shuō)明段，清楚地說(shuō)明所持意見(jiàn)的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。
A、保留意見(jiàn)
B、否定意見(jiàn)
C、拒絕表示意見(jiàn)
D、同意意見(jiàn)
4、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為( )。
A、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
B、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
C、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
D、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
5、招股說(shuō)明書(shū)必須對(duì)( )進(jìn)行披露。
A、公司規(guī)模
B、法律、法規(guī)、規(guī)章
C、上市規(guī)則要求的各項(xiàng)內(nèi)容
D、 保薦人
6、關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法正確的是( )。
A、招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)
B、審核通過(guò)的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露
C、招股說(shuō)明書(shū)的有效期是4個(gè)月
D、招股說(shuō)明書(shū)的有效期自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書(shū)前招股說(shuō)明書(shū)后簽署之日起計(jì)算
7、發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行( )等義務(wù)。
A、嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)
B、規(guī)范運(yùn)作
C、信守
D、信息披露
8、關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說(shuō)法正確的是( )。
A、參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名
B、表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到7票為通過(guò)
C、發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決
D、發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式
9、首次公開(kāi)發(fā)行人募集資金的運(yùn)用( )。
A、原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)
B、應(yīng)當(dāng)用于擴(kuò)張新業(yè)務(wù)
C、投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定
D、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響
10、關(guān)于承銷(xiāo)團(tuán)的承銷(xiāo)費(fèi)用，以下說(shuō)法正確的是( )。
A、單項(xiàng)包銷(xiāo)金額不得超過(guò)其凈資本的30%
B、單項(xiàng)包銷(xiāo)金額高不超過(guò)3億元人民幣
C、包銷(xiāo)金額不得超過(guò)其凈資本的60%
D、包銷(xiāo)金額不得超過(guò)其總資本的30%
11、首次公開(kāi)發(fā)行股票的主體資格包括( )。
A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司
B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上
C、發(fā)行人近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更
D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛
12、保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于( )，以備公眾查閱。
A、發(fā)行人住所
B、擬上市證券交易所
C、保薦人住所
D、主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所
13、首次公開(kāi)發(fā)行股票、發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形 ( )。
A、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響
B、發(fā)行人近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶(hù)存在重大依賴(lài)
C、發(fā)行人近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益
D、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)
14、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明以下內(nèi)容( )。
A、已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱(chēng)、反映的日期或期間
B、會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任
C、審計(jì)依據(jù)
D、已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序
三、判斷題
1、證券公司在提交首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。( )
2、招股說(shuō)明書(shū)摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，須包括招股說(shuō)明書(shū)全文各部分的主要內(nèi)容。( )
3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在間隔專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。( )
4、按時(shí)提交函且無(wú)重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行;未能按時(shí)提交函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。( )
5、根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。( )
6、股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起5個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。( )
7、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》的要求制作申請(qǐng)文件。( )
8、輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見(jiàn)向有關(guān)主管單位出具的書(shū)面報(bào)告。( )
9、監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)是證券公司申請(qǐng)IPO上市的必備文件之一。( )
10、招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月。( )
11、發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )
12、預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )
13、除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，但可以直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。( )
14、審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )
15、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，不可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。( )
16、包銷(xiāo)金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。( )
17、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見(jiàn)段之前另加說(shuō)明段，以說(shuō)明所持保留意見(jiàn)的理由。( )
18、專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見(jiàn)，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類(lèi)似的消極意見(jiàn)代替復(fù)核結(jié)論。專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前2個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。( )
19、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、有關(guān)的主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案。( )
20、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行的發(fā)行人近1期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。 ( )