導讀：本文“2010銀行從業(yè)資格考試 公共基礎沖刺考點”，集中了銀行從業(yè) 公共基礎知識考試的考點精華。在最后沖刺階段，可以幫助考生更快更準地把握核心考點，起到事半功倍的作用！
第4章 銀行管理
一、考試大綱
1.4.1公司治理
公司治理的主體
利益相關者
信息披露
1.4.2資本管理
銀行資本的概念與作用
《巴塞爾新資本協(xié)議》
我國監(jiān)管資本的構成
銀監(jiān)會的資本干預措施
提高資本充足率的方法
1.4.3風險管理
銀行風險的種類
風險管理的發(fā)展歷程
全面風險管理
風險管理流程
1.4.4內(nèi)部控制
內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制的原則
內(nèi)部控制的構成要素
1.4.5合規(guī)管理
合規(guī)管理的相關概念
合規(guī)管理的目標
合規(guī)管理體系的基本要素
合規(guī)管理部門職責
1.4.6金融創(chuàng)新
金融創(chuàng)新概述
金融創(chuàng)新的基本原則
金融創(chuàng)新與客戶利益保護
二、知識要點提示
本章考情分析
1.學習本章的目的與要求：了解銀行管理的基本內(nèi)容;熟悉銀行管理的主要方面;掌握風險管理、資本管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等相關概念、基本做法。
2.本章在考試中的地位：本章是全書的重點，是金融從業(yè)人員必需掌握的主要管理知識，今年的教材對于本章內(nèi)容修改較大，預計本章內(nèi)容考分會占到25%-30%左右。
3.本章內(nèi)容在新教材中有重大變化，增加了公司治理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容，對原有的資本管理和風險管理部分也有重大修改，可以預見，本章內(nèi)容在今年的試題當中所占份額一定會有較大提高。
3.本章主要內(nèi)容：公司治理、資本管理、風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理和金融創(chuàng)新等。
4.本章重點與難點是：公司治理結構、資本管理中的巴塞爾新資本協(xié)議、銀行全面風險管理、內(nèi)部控制的構成要素、合規(guī)管理體系等。
5.復習方法：應在精讀教材的基礎上，采用問題中心法進行比較記憶和練習。
本章概要
本章通過介紹公司治理、資本管理、風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新等商業(yè)銀行管理方面的相關知識。在公司治理方面，主要介紹了銀行公司治理的定義和主體，以及商業(yè)銀行的利益相關者和公司治理方面信息的披露要求;在資本管理方面，主要介紹了銀行資本的概念和作用、《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容、我國監(jiān)管資本的構成、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的資本干預措施，以及銀行提高資本充足率的方法;在風險管理方面，主要介紹了銀行風險的種類、銀行風險管理的發(fā)展歷程、全面風險管理的內(nèi)涵、銀行風險管理的主要流程環(huán)節(jié);在內(nèi)部控制方面，主要介紹了銀行內(nèi)部控制的定義、目標、原則和構成要素;在合規(guī)管理方面，主要介紹了合規(guī)管理的相關概念、合規(guī)管理的目標、合規(guī)管理體系的基本要素及合規(guī)管理部門職責;在金融創(chuàng)新方面，主要介紹了銀行金融創(chuàng)新的概念、內(nèi)容和基本原則，并討論了銀行在金融創(chuàng)新中如何有效保護客戶利益的問題。
本章考點精講
4.1公司治理
銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。
4.1.1公司治理的主體
銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。
1.股東大會
股東大會是股份公司的權力機關.
2.董事和董事會
董事會：注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。
3.高級管理層
行長、副行長、財務負責人等組成，對董事會負責。
※4.2.3我國監(jiān)管資本的構成
監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：
1.核心資本
核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量的部分，銀行可以永久性占用。我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分：
(1)實收資本，指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。
(2)資本公積，包括資本溢價、股權投資準備、外幣資本折算差額、關聯(lián)交易差價和其他資本公積。
(3)盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。
(4)未分配利潤
(5)少數(shù)股權，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權
2.附屬資本
附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。
3.扣除項
(1)商譽;
(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資;
(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。
【例題2：單選題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標是(A)。
A、核心資本
B、資本充足率
C、附屬資本
D、風險加權資產(chǎn)
【例題3：單選題】下列關于商業(yè)銀行資本的描述，哪一項是正確的(D)。
A、銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之和
B、經(jīng)濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C、商業(yè)銀行的會計資本等于經(jīng)濟資本
D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求
【例題4：單選題】以下各項用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失的是(A)。
A、經(jīng)濟資本
B、監(jiān)管資本
C、會計資本
D、核心資本
【例題5：單選題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括(D)。
A、少數(shù)股權
B、盈余公積
C、資本公積
D、次級債務
※ 4.3風險管理
銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預期收益蒙受損失的可能性。
【例題1：判斷題】從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風險的機構。(√)
從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風險的機構。
4.3.1銀行風險的種類
銀行風險主要包括以下9點:
1.信用風險：信用風險又稱為違約風險，是銀行面臨的最主要的風險。
2.市場風險：市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類。
3.操作風險：操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。
4.流動性風險：包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。
5.國家風險：國家風險可分為政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險三類。
【例題3，單選題】下列關于商業(yè)銀行風險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法中，不正確的是(B )。
A、資產(chǎn)風險管理模式階段，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理。強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性
B、在負債風險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負債變?yōu)楸粍迂搨?BR> C、資產(chǎn)負債風險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債結構、經(jīng)營目標互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制
D、全面風險管理模式階段，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術逐漸應用商業(yè)銀行的風險管理
4.4內(nèi)部控制
4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標
合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
4.4.2內(nèi)部控制的原則
第4章 銀行管理
一、考試大綱
1.4.1公司治理
公司治理的主體
利益相關者
信息披露
1.4.2資本管理
銀行資本的概念與作用
《巴塞爾新資本協(xié)議》
我國監(jiān)管資本的構成
銀監(jiān)會的資本干預措施
提高資本充足率的方法
1.4.3風險管理
銀行風險的種類
風險管理的發(fā)展歷程
全面風險管理
風險管理流程
1.4.4內(nèi)部控制
內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制的原則
內(nèi)部控制的構成要素
1.4.5合規(guī)管理
合規(guī)管理的相關概念
合規(guī)管理的目標
合規(guī)管理體系的基本要素
合規(guī)管理部門職責
1.4.6金融創(chuàng)新
金融創(chuàng)新概述
金融創(chuàng)新的基本原則
金融創(chuàng)新與客戶利益保護
二、知識要點提示
本章考情分析
1.學習本章的目的與要求：了解銀行管理的基本內(nèi)容;熟悉銀行管理的主要方面;掌握風險管理、資本管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等相關概念、基本做法。
2.本章在考試中的地位：本章是全書的重點，是金融從業(yè)人員必需掌握的主要管理知識，今年的教材對于本章內(nèi)容修改較大，預計本章內(nèi)容考分會占到25%-30%左右。
3.本章內(nèi)容在新教材中有重大變化，增加了公司治理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容，對原有的資本管理和風險管理部分也有重大修改，可以預見，本章內(nèi)容在今年的試題當中所占份額一定會有較大提高。
3.本章主要內(nèi)容：公司治理、資本管理、風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理和金融創(chuàng)新等。
4.本章重點與難點是：公司治理結構、資本管理中的巴塞爾新資本協(xié)議、銀行全面風險管理、內(nèi)部控制的構成要素、合規(guī)管理體系等。
5.復習方法：應在精讀教材的基礎上，采用問題中心法進行比較記憶和練習。
本章概要
本章通過介紹公司治理、資本管理、風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新等商業(yè)銀行管理方面的相關知識。在公司治理方面，主要介紹了銀行公司治理的定義和主體，以及商業(yè)銀行的利益相關者和公司治理方面信息的披露要求;在資本管理方面，主要介紹了銀行資本的概念和作用、《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容、我國監(jiān)管資本的構成、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的資本干預措施，以及銀行提高資本充足率的方法;在風險管理方面，主要介紹了銀行風險的種類、銀行風險管理的發(fā)展歷程、全面風險管理的內(nèi)涵、銀行風險管理的主要流程環(huán)節(jié);在內(nèi)部控制方面，主要介紹了銀行內(nèi)部控制的定義、目標、原則和構成要素;在合規(guī)管理方面，主要介紹了合規(guī)管理的相關概念、合規(guī)管理的目標、合規(guī)管理體系的基本要素及合規(guī)管理部門職責;在金融創(chuàng)新方面，主要介紹了銀行金融創(chuàng)新的概念、內(nèi)容和基本原則，并討論了銀行在金融創(chuàng)新中如何有效保護客戶利益的問題。
本章考點精講
4.1公司治理
銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。
4.1.1公司治理的主體
銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。
1.股東大會
股東大會是股份公司的權力機關.
2.董事和董事會
董事會：注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。
3.高級管理層
行長、副行長、財務負責人等組成，對董事會負責。
※4.2.3我國監(jiān)管資本的構成
監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：
1.核心資本
核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量的部分，銀行可以永久性占用。我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分：
(1)實收資本，指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。
(2)資本公積，包括資本溢價、股權投資準備、外幣資本折算差額、關聯(lián)交易差價和其他資本公積。
(3)盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。
(4)未分配利潤
(5)少數(shù)股權，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權
2.附屬資本
附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。
3.扣除項
(1)商譽;
(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資;
(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。
【例題2：單選題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標是(A)。
A、核心資本
B、資本充足率
C、附屬資本
D、風險加權資產(chǎn)
【例題3：單選題】下列關于商業(yè)銀行資本的描述，哪一項是正確的(D)。
A、銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之和
B、經(jīng)濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C、商業(yè)銀行的會計資本等于經(jīng)濟資本
D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求
【例題4：單選題】以下各項用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失的是(A)。
A、經(jīng)濟資本
B、監(jiān)管資本
C、會計資本
D、核心資本
【例題5：單選題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括(D)。
A、少數(shù)股權
B、盈余公積
C、資本公積
D、次級債務
※ 4.3風險管理
銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預期收益蒙受損失的可能性。
【例題1：判斷題】從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風險的機構。(√)
從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風險的機構。
4.3.1銀行風險的種類
銀行風險主要包括以下9點:
1.信用風險：信用風險又稱為違約風險，是銀行面臨的最主要的風險。
2.市場風險：市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類。
3.操作風險：操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。
4.流動性風險：包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。
5.國家風險：國家風險可分為政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險三類。
【例題3，單選題】下列關于商業(yè)銀行風險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法中，不正確的是(B )。
A、資產(chǎn)風險管理模式階段，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理。強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性
B、在負債風險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負債變?yōu)楸粍迂搨?BR> C、資產(chǎn)負債風險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債結構、經(jīng)營目標互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制
D、全面風險管理模式階段，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術逐漸應用商業(yè)銀行的風險管理
4.4內(nèi)部控制
4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標
合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
4.4.2內(nèi)部控制的原則