第九節(jié) 進(jìn)出口業(yè)務(wù)的主要單證
進(jìn)出口業(yè)務(wù)涉及的主要單證包括三大類(lèi)：(重點(diǎn))
金融單證：信用證、匯票、本票和支票
商業(yè)單證：發(fā)票、裝箱單、提單、保險(xiǎn)單
政府管制的單證：許可證、原產(chǎn)地證明、商檢證書(shū)等
單選題(2005年考題)：
下列哪種單證屬于商業(yè)類(lèi)單證：
A、銀行匯票
B、支票
C、本票
D、發(fā)票
答案：D
一、發(fā)票(Invoice)
簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)票，是賣(mài)方向買(mǎi)方開(kāi)立的，對(duì)所裝運(yùn)貨物做全面、詳細(xì)的說(shuō)明，并憑以向買(mǎi)方收款的貨款價(jià)目總清單。
(一)發(fā)票的種類(lèi)和作用(了解)
(二)商業(yè)發(fā)票的主要內(nèi)容(了解)
參考教材第515頁(yè)至516頁(yè)，主要熟悉相關(guān)的中英文內(nèi)容。
判斷題(2008年考題)
形式發(fā)票是在貿(mào)易合同訂立前開(kāi)立的，主要用于進(jìn)口方向*申請(qǐng)批匯或進(jìn)口許可證，不能用于托收和議付。
答案：對(duì)
二、裝箱單(Packing List)
(一)裝箱單的含義和作用
裝箱單：又稱(chēng)包裝單、色碼單、碼單，是用以說(shuō)明貨物包裝細(xì)節(jié)的清單。
賣(mài)方一般都向買(mǎi)方提供裝箱單作為發(fā)票的補(bǔ)充，以便貨物到達(dá)目的港后，供海關(guān)驗(yàn)貨和收貨人核對(duì)貨物。
(二)裝箱單的主要內(nèi)容(了解)
參考教材第529頁(yè)，主要熟悉相關(guān)中英文內(nèi)容。
三、提單(Bill of Lading)
(一)海運(yùn)提單的含義和作用
1、含義
提單：亦稱(chēng)海運(yùn)提單(Bill of Lading, B/L)：是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接受或者裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單據(jù)。
2、海運(yùn)提單的性質(zhì)和作用(重點(diǎn))
(1)它是承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求所簽發(fā)的貨物收據(jù)，表明承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到了貨物。
(2)它是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂運(yùn)輸合同的證明
(3)它是物權(quán)憑證
(二)提單的種類(lèi)
1、根據(jù)提單有無(wú)不良批注可分為：
①清潔提單：是貨物裝船時(shí)表面狀況良好，承運(yùn)人未加有不良批注的提單。
②不清潔提單：是指承運(yùn)人在提單上另加有貨物及包裝有缺陷的批注的提單。
2、根據(jù)貨物是否已裝船分為：
①已裝船提單：指承運(yùn)人已將貨物裝上指定輪船后所簽發(fā)的提單。
②備運(yùn)提單：指承運(yùn)人已收到托運(yùn)貨物等待裝運(yùn)期間所簽發(fā)的提單。
100-3
3、根據(jù)提單是否可以流通分為：(重要考點(diǎn))
①“記名提單”即Straight B/L，是指提單的抬頭欄內(nèi)填明特定的收貨人名稱(chēng)，只能由特定的人收貨，不能通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三者，因此不能流通。
②“不記名提單”即Bearer B/L，是指提單的抬頭欄內(nèi)不填寫(xiě)收貨人，而是留空或者填“To Bearer”叫不記名提單。
③“指示提單” 即order B/L ，是一種可轉(zhuǎn)讓的提單。指按記名人或非記名人的指示提貨的提單，可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
在收貨人欄填寫(xiě)“憑指示”(To order)或 “憑某人指示”(To order of….)
4、根據(jù)運(yùn)輸方式，可分為：
①“直達(dá)提單”：從裝運(yùn)港裝貨后，中途不經(jīng)過(guò)換船而直接駛往目的港卸貨的稱(chēng)為直達(dá)。簽發(fā)的這種提單稱(chēng)為“直達(dá)提單”。
②“轉(zhuǎn)船提單”：貨物在裝運(yùn)港裝船后，需要在中途換裝另一船只運(yùn)往目的港，有的甚至換船不止一次以上，在這種情況下簽發(fā)的提單稱(chēng)轉(zhuǎn)運(yùn)提單(Transshipment B/L)。
③“聯(lián)運(yùn)提單”：是指經(jīng)兩種或兩種以上的運(yùn)輸方式聯(lián)運(yùn)的貨物，由第一承運(yùn)人所簽發(fā)的，包括運(yùn)輸全程并能在目的港或目的地憑以提貨的提單。
聯(lián)運(yùn)提單，只適用與海運(yùn)同其他方式所組成的聯(lián)合運(yùn)輸。例如說(shuō)海陸聯(lián)運(yùn)、海河聯(lián)運(yùn)、海海聯(lián)運(yùn)。
5、根據(jù)運(yùn)費(fèi)支付方式，可分為：
①運(yùn)費(fèi)預(yù)付提單：承運(yùn)人在賣(mài)方支付運(yùn)費(fèi)的情況下簽發(fā)的提單。
②運(yùn)費(fèi)到付提單：承運(yùn)人在裝運(yùn)港簽發(fā)的提單，待貨物到目的港后，由收貨人與承運(yùn)人結(jié)算運(yùn)費(fèi)的提單。
6、根據(jù)提單的效力，可分為：
①正本提單：在法律上和商業(yè)上都是公認(rèn)有效的單證。
②副本提單：僅作為工作上參考之用的提單。
(三)提單內(nèi)容(了解)
參考教材第533頁(yè)，主要熟悉相關(guān)中英文內(nèi)容。
四、海上貨運(yùn)單(Sea Waybill)
(一)海上貨運(yùn)單的含義和作用
1、含義：簡(jiǎn)稱(chēng)海運(yùn)單是證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物由承運(yùn)人接管或裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以將貨物交付給單證所載明的收貨人的一種不可流通的單證，因此又稱(chēng)“不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單”。
2、海運(yùn)單的性質(zhì)及作用
(1)是承運(yùn)人和發(fā)貨人之間海上運(yùn)輸合同的證明。
(2)是出運(yùn)貨物的收據(jù)
注意：海運(yùn)單不可轉(zhuǎn)讓也不是物權(quán)憑證。
(二)海運(yùn)單的主要內(nèi)容(了解)
五、航空運(yùn)單(Air Waybill)
(一)航空運(yùn)單的含義和作用
航空運(yùn)單：是承運(yùn)人簽發(fā)給托運(yùn)人表示已經(jīng)收妥貨物接受空運(yùn)的貨運(yùn)單據(jù)，是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間的運(yùn)輸合同和貨物收據(jù)。不是物權(quán)憑證，不能憑以提貨或轉(zhuǎn)讓。
* 航空運(yùn)單依簽發(fā)人不同可分為總運(yùn)單(Master Air Waybill)和分運(yùn)單(House Air Waybill)?？傔\(yùn)單是由航空公司簽發(fā)的，分運(yùn)單是航空貨運(yùn)代理公司簽發(fā)的。
判斷題(2008年考題)
航空運(yùn)單分為總運(yùn)單和分運(yùn)單，前者是航空公司簽發(fā)的，后者是航空貨運(yùn)代理公司簽發(fā)的，兩者具有相同的法律效力。
答案：對(duì)。
判斷題(2009年考題)
航空運(yùn)單可以轉(zhuǎn)讓。
答案：錯(cuò)
(二)航空運(yùn)單的主要內(nèi)容(了解)
參考教材第536頁(yè)至第537頁(yè)，主要熟悉相關(guān)中英文內(nèi)容
六、提貨單(Delivery Order)
(一)提貨單的含義和作用
提貨單：是指收貨人憑正本提單或副本提單隨同有效的擔(dān)保向船公司或其代理人換取的，可向港口裝卸部門(mén)提取貨物的憑證。
(二)提貨單的主要內(nèi)容(了解)
判斷題(2009年考題)
提貨單是提取貨物的憑證，其作用與提單完全相同。
答案：錯(cuò)
100-4
七、裝貨單(Shipping Order)
(一)裝貨單的含義和作用
1、裝貨單：俗稱(chēng)“下貨紙”，又稱(chēng)“關(guān)單”，是由船公司或其代理人在接受托運(yùn)人的托運(yùn)申請(qǐng)后，向托運(yùn)人簽發(fā)的、憑以命令船長(zhǎng)收貨裝運(yùn)的憑據(jù)。
2、作用
(1)是承運(yùn)人確認(rèn)承運(yùn)貨物的證明
(2)是海關(guān)對(duì)出口貨物進(jìn)行監(jiān)管的單證
(3)是承運(yùn)人通知船長(zhǎng)接受貨裝船的命令
(二)內(nèi)容(了解)
進(jìn)出口業(yè)務(wù)涉及的主要單證包括三大類(lèi)：(重點(diǎn))
金融單證：信用證、匯票、本票和支票
商業(yè)單證：發(fā)票、裝箱單、提單、保險(xiǎn)單
政府管制的單證：許可證、原產(chǎn)地證明、商檢證書(shū)等
單選題(2005年考題)：
下列哪種單證屬于商業(yè)類(lèi)單證：
A、銀行匯票
B、支票
C、本票
D、發(fā)票
答案：D
一、發(fā)票(Invoice)
簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)票，是賣(mài)方向買(mǎi)方開(kāi)立的，對(duì)所裝運(yùn)貨物做全面、詳細(xì)的說(shuō)明，并憑以向買(mǎi)方收款的貨款價(jià)目總清單。
(一)發(fā)票的種類(lèi)和作用(了解)
(二)商業(yè)發(fā)票的主要內(nèi)容(了解)
參考教材第515頁(yè)至516頁(yè)，主要熟悉相關(guān)的中英文內(nèi)容。
判斷題(2008年考題)
形式發(fā)票是在貿(mào)易合同訂立前開(kāi)立的，主要用于進(jìn)口方向*申請(qǐng)批匯或進(jìn)口許可證，不能用于托收和議付。
答案：對(duì)
二、裝箱單(Packing List)
(一)裝箱單的含義和作用
裝箱單：又稱(chēng)包裝單、色碼單、碼單，是用以說(shuō)明貨物包裝細(xì)節(jié)的清單。
賣(mài)方一般都向買(mǎi)方提供裝箱單作為發(fā)票的補(bǔ)充，以便貨物到達(dá)目的港后，供海關(guān)驗(yàn)貨和收貨人核對(duì)貨物。
(二)裝箱單的主要內(nèi)容(了解)
參考教材第529頁(yè)，主要熟悉相關(guān)中英文內(nèi)容。
三、提單(Bill of Lading)
(一)海運(yùn)提單的含義和作用
1、含義
提單：亦稱(chēng)海運(yùn)提單(Bill of Lading, B/L)：是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接受或者裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單據(jù)。
2、海運(yùn)提單的性質(zhì)和作用(重點(diǎn))
(1)它是承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求所簽發(fā)的貨物收據(jù)，表明承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到了貨物。
(2)它是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂運(yùn)輸合同的證明
(3)它是物權(quán)憑證
(二)提單的種類(lèi)
1、根據(jù)提單有無(wú)不良批注可分為：
①清潔提單：是貨物裝船時(shí)表面狀況良好，承運(yùn)人未加有不良批注的提單。
②不清潔提單：是指承運(yùn)人在提單上另加有貨物及包裝有缺陷的批注的提單。
2、根據(jù)貨物是否已裝船分為：
①已裝船提單：指承運(yùn)人已將貨物裝上指定輪船后所簽發(fā)的提單。
②備運(yùn)提單：指承運(yùn)人已收到托運(yùn)貨物等待裝運(yùn)期間所簽發(fā)的提單。
100-3
3、根據(jù)提單是否可以流通分為：(重要考點(diǎn))
①“記名提單”即Straight B/L，是指提單的抬頭欄內(nèi)填明特定的收貨人名稱(chēng)，只能由特定的人收貨，不能通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三者，因此不能流通。
②“不記名提單”即Bearer B/L，是指提單的抬頭欄內(nèi)不填寫(xiě)收貨人，而是留空或者填“To Bearer”叫不記名提單。
③“指示提單” 即order B/L ，是一種可轉(zhuǎn)讓的提單。指按記名人或非記名人的指示提貨的提單，可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
在收貨人欄填寫(xiě)“憑指示”(To order)或 “憑某人指示”(To order of….)
4、根據(jù)運(yùn)輸方式，可分為：
①“直達(dá)提單”：從裝運(yùn)港裝貨后，中途不經(jīng)過(guò)換船而直接駛往目的港卸貨的稱(chēng)為直達(dá)。簽發(fā)的這種提單稱(chēng)為“直達(dá)提單”。
②“轉(zhuǎn)船提單”：貨物在裝運(yùn)港裝船后，需要在中途換裝另一船只運(yùn)往目的港，有的甚至換船不止一次以上，在這種情況下簽發(fā)的提單稱(chēng)轉(zhuǎn)運(yùn)提單(Transshipment B/L)。
③“聯(lián)運(yùn)提單”：是指經(jīng)兩種或兩種以上的運(yùn)輸方式聯(lián)運(yùn)的貨物，由第一承運(yùn)人所簽發(fā)的，包括運(yùn)輸全程并能在目的港或目的地憑以提貨的提單。
聯(lián)運(yùn)提單，只適用與海運(yùn)同其他方式所組成的聯(lián)合運(yùn)輸。例如說(shuō)海陸聯(lián)運(yùn)、海河聯(lián)運(yùn)、海海聯(lián)運(yùn)。
5、根據(jù)運(yùn)費(fèi)支付方式，可分為：
①運(yùn)費(fèi)預(yù)付提單：承運(yùn)人在賣(mài)方支付運(yùn)費(fèi)的情況下簽發(fā)的提單。
②運(yùn)費(fèi)到付提單：承運(yùn)人在裝運(yùn)港簽發(fā)的提單，待貨物到目的港后，由收貨人與承運(yùn)人結(jié)算運(yùn)費(fèi)的提單。
6、根據(jù)提單的效力，可分為：
①正本提單：在法律上和商業(yè)上都是公認(rèn)有效的單證。
②副本提單：僅作為工作上參考之用的提單。
(三)提單內(nèi)容(了解)
參考教材第533頁(yè)，主要熟悉相關(guān)中英文內(nèi)容。
四、海上貨運(yùn)單(Sea Waybill)
(一)海上貨運(yùn)單的含義和作用
1、含義：簡(jiǎn)稱(chēng)海運(yùn)單是證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物由承運(yùn)人接管或裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以將貨物交付給單證所載明的收貨人的一種不可流通的單證，因此又稱(chēng)“不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單”。
2、海運(yùn)單的性質(zhì)及作用
(1)是承運(yùn)人和發(fā)貨人之間海上運(yùn)輸合同的證明。
(2)是出運(yùn)貨物的收據(jù)
注意：海運(yùn)單不可轉(zhuǎn)讓也不是物權(quán)憑證。
(二)海運(yùn)單的主要內(nèi)容(了解)
五、航空運(yùn)單(Air Waybill)
(一)航空運(yùn)單的含義和作用
航空運(yùn)單：是承運(yùn)人簽發(fā)給托運(yùn)人表示已經(jīng)收妥貨物接受空運(yùn)的貨運(yùn)單據(jù)，是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間的運(yùn)輸合同和貨物收據(jù)。不是物權(quán)憑證，不能憑以提貨或轉(zhuǎn)讓。
* 航空運(yùn)單依簽發(fā)人不同可分為總運(yùn)單(Master Air Waybill)和分運(yùn)單(House Air Waybill)?？傔\(yùn)單是由航空公司簽發(fā)的，分運(yùn)單是航空貨運(yùn)代理公司簽發(fā)的。
判斷題(2008年考題)
航空運(yùn)單分為總運(yùn)單和分運(yùn)單，前者是航空公司簽發(fā)的，后者是航空貨運(yùn)代理公司簽發(fā)的，兩者具有相同的法律效力。
答案：對(duì)。
判斷題(2009年考題)
航空運(yùn)單可以轉(zhuǎn)讓。
答案：錯(cuò)
(二)航空運(yùn)單的主要內(nèi)容(了解)
參考教材第536頁(yè)至第537頁(yè)，主要熟悉相關(guān)中英文內(nèi)容
六、提貨單(Delivery Order)
(一)提貨單的含義和作用
提貨單：是指收貨人憑正本提單或副本提單隨同有效的擔(dān)保向船公司或其代理人換取的，可向港口裝卸部門(mén)提取貨物的憑證。
(二)提貨單的主要內(nèi)容(了解)
判斷題(2009年考題)
提貨單是提取貨物的憑證，其作用與提單完全相同。
答案：錯(cuò)
100-4
七、裝貨單(Shipping Order)
(一)裝貨單的含義和作用
1、裝貨單：俗稱(chēng)“下貨紙”，又稱(chēng)“關(guān)單”，是由船公司或其代理人在接受托運(yùn)人的托運(yùn)申請(qǐng)后，向托運(yùn)人簽發(fā)的、憑以命令船長(zhǎng)收貨裝運(yùn)的憑據(jù)。
2、作用
(1)是承運(yùn)人確認(rèn)承運(yùn)貨物的證明
(2)是海關(guān)對(duì)出口貨物進(jìn)行監(jiān)管的單證
(3)是承運(yùn)人通知船長(zhǎng)接受貨裝船的命令
(二)內(nèi)容(了解)