1. 存貨管理技術(shù)與概念
1.1. 存貨管理——經(jīng)濟(jì)訂貨量、安全庫存和適時(shí)制
工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)都需要從外部購進(jìn)物料，經(jīng)過適當(dāng)?shù)某绦蛟傧蚴袌龀鍪?。購買物料、保管物料、運(yùn)輸物料都需要占用一定的資金，付出一定的成本。一次性購買的物料越多，成本可能就越高。這是因?yàn)?，所有這些物料購進(jìn)之后并不能立即進(jìn)入加工處理或銷售過程。但如果采購的數(shù)量太少，就可能出現(xiàn)停工待料或缺貨現(xiàn)象，同樣會造成損失。因此，需要在采購批量、采購周期和適當(dāng)?shù)念A(yù)備量之間確定某種平衡關(guān)系。這種關(guān)系就是存貨管理需要解決的問題。好的存貨管理能降低儲存成本，但增加了缺貨成本，然而總體而言，還是降低了總的庫存成本。
與存貨相關(guān)的成本包括：
¡ 采購成本：從供應(yīng)商獲得存貨的成本；
¡ 采購費(fèi)用：在訂購更多存貨時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，包括在參與訂購過程的所有原料、人工，辦公用品和行政性人工費(fèi)用等。使用電子形式和轉(zhuǎn)賬支付可以減少訂貨成本；
¡ 保管費(fèi)用（也叫持有成本）：是保管存貨的成本，包括租金、折舊：稅金、保險(xiǎn)、物料輸送、勞動力和投資成本等。
¡ 生產(chǎn)準(zhǔn)備成本：是為了滿足訂單而準(zhǔn)備進(jìn)入生產(chǎn)狀態(tài)這個(gè)過程所產(chǎn)生的成本，包括清潔和調(diào)整機(jī)械設(shè)備的人工費(fèi)用。
所謂經(jīng)濟(jì)訂貨量是指在保證物料供應(yīng)的前提下，采購費(fèi)用和保管費(fèi)用綜合起來成本最低時(shí)的單批采購量。其中，采購批量越大，則平均采購費(fèi)用越低，總采購費(fèi)用也越低。但采購的批量大，意味著購進(jìn)的物料在倉庫里堆放的時(shí)間越長，需要的保管費(fèi)用也越高。通過一定的計(jì)算可以找到一個(gè)經(jīng)濟(jì)批量，按照這個(gè)批量進(jìn)行采購，可以使用兩者兼顧的辦法。正常情況下，當(dāng)每一次采購的物料消耗到一半時(shí)，應(yīng)當(dāng)開始訂購下一個(gè)批量的物料。該物料進(jìn)庫時(shí)，前一批物料正好用完。當(dāng)庫存物料下降，需要開始下一批物料的訂貨時(shí)，這一庫存量即為訂貨點(diǎn)。
所謂安全庫存是指能夠保證在規(guī)定的訂貨與供貨周期中斷時(shí)維持物料供應(yīng)的庫存量。這一庫存量取決于平均物料消耗量、意外可能持續(xù)的時(shí)間等因素。為了保持必要的安全庫存，實(shí)際訂貨量應(yīng)當(dāng)包括安全庫存在內(nèi)，即在經(jīng)濟(jì)批量的基礎(chǔ)上加上安全庫存需要的進(jìn)貨量，如果沒有出現(xiàn)意外，以后的訂貨量仍然應(yīng)當(dāng)是經(jīng)濟(jì)批量。
適時(shí)制（just—in—time system）是指企業(yè)按照合同或供應(yīng)銷售計(jì)劃所規(guī)定的最后期限，合理組織每個(gè)工藝、工序的生產(chǎn)及其所需物料和設(shè)備的到達(dá)時(shí)間，使每個(gè)工序都在開始加工時(shí)得到所需要的加工對象，并在下道工序的計(jì)劃開工時(shí)間將在本工序加工完畢的對象輸送到下道工序。由此向后，直到采購部門正好做到在第一道工序開始時(shí)將所需要的物料購進(jìn)工廠，送到車間。適時(shí)加工供貨系統(tǒng)要求每道工序、每個(gè)環(huán)節(jié)都嚴(yán)格制訂相互銜接的供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃，在時(shí)間上做到既不提前，又不推遲延誤，把庫存降低到最低的程度，并盡可能實(shí)現(xiàn)“零庫存”。適時(shí)制包括適時(shí)采購（JIT purchasing）、適時(shí)加工（JIT processing）、適時(shí)存貨（JIT inventory）和適時(shí)運(yùn)輸（JIT transportation）等過程。當(dāng)然，由于采購費(fèi)用、安全庫存等因素，在絕大多數(shù)情況下是無法真正做到完全的適時(shí)制的。
1.1. 物料與采購管理
1.1.1. 物料需求計(jì)劃（MRP）
根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃對所需原材料、零部件和組件的數(shù)量、到達(dá)時(shí)間和其他要素進(jìn)行分解，將每一種需要采購的物料都制作成一張簡單的清單，即物料需求表，作為訂貨的依據(jù)。這種方法即物料需求計(jì)劃。這種方法既便于優(yōu)先安排物料采購，特別是關(guān)鍵物料的采購，保證生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)完成，又有利于壓低庫存，滿足適時(shí)制的要求。近些年，物料需求計(jì)劃的應(yīng)用較為普遍，并在實(shí)踐中得到發(fā)展。
適時(shí)采購制（JIT purchasing）是指采購活動正好在需要的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，意味著原材料正好在需要的時(shí)候送到，從而實(shí)現(xiàn)物料采購的“零庫存”。計(jì)算公式如下：
其中EOQ為一次訂貨量，D為年需求量，Co為一次訂貨成本，Ch為單位存貨存儲一年的成本。需要說明的是，這一公式也是計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量的公式。
1.1.2. 采購研究
物料采購時(shí)應(yīng)該預(yù)設(shè)底價(jià)以符合預(yù)算及內(nèi)部控制要求，否則，這也很難進(jìn)行績效評估。合理的成交價(jià)格可以通過如下方式得到：
¡ 嘗試在雙方希望的范圍內(nèi)的某價(jià)格上達(dá)成協(xié)議；
¡ 回顧以前的需求，讓步，然后達(dá)成成交價(jià)格；
¡ 比較物料供應(yīng)方替代競爭者的價(jià)格，一方面便于從中挑選有利價(jià)格，另一方面也形成價(jià)格談判壓力。
價(jià)值分析（value analysis），又稱價(jià)值工程，是把技術(shù)和經(jīng)濟(jì)、功能和成本、企業(yè)利益和用戶要求結(jié)合起來的定量分析方法，它以提高實(shí)用價(jià)值為目的，以分析必要功能為核心，以降低成本為途徑。其計(jì)算公式如下：價(jià)值指數(shù)（V）＝功能評價(jià)值（F）／總成本（C）
這里的價(jià)值是指事物的有益程度，功能是分析對象的特定用途或作用，而成本是指實(shí)現(xiàn)功能所支付的全部費(fèi)用。
價(jià)值分析的方法主要有ABC分析法、強(qiáng)制確定法、最合適區(qū)域法、DARE法、功能平均法、平均先進(jìn)分值法、加法評分法、連乘評分法、矩陣評分法、效果一成本法等。
1.1.1. 配送系統(tǒng)
配送是物流中一種特殊的、綜合的活動形式，是商流與物流緊密結(jié)合，既包含了商流活動和物流活動，也包含了物流中若干功能要素的一種形式。從物流來講，配送幾乎包括了所有的物流功能要素，是物流的一個(gè)縮影，或在某個(gè)小范圍中物流全部活動的體現(xiàn)。一般的配送集裝卸、包裝、保管、運(yùn)輸于一身，通過這一系列活動完成將貨物送達(dá)的目的。特殊的配送則還要以加工活動為支撐，所以包括的方面更廣。而且，配送的主體活動與一般物流有所不同。一般物流是運(yùn)輸及保管，而配送則是運(yùn)輸及分揀配貨。“按用戶的訂貨要求”分揀配貨是配送的獨(dú)特要求，也是配送中有特點(diǎn)的活動，以送貨為目的的運(yùn)輸則是最后實(shí)現(xiàn)配送的主要手段。配送系統(tǒng)就是實(shí)現(xiàn)配送的一整套系統(tǒng)，包括人員、硬件、軟件等具體內(nèi)容。
對于配送合理化與否的判斷，是配送決策系統(tǒng)的重要內(nèi)容，目前國內(nèi)外尚無一定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系和判斷方法，按一般認(rèn)識，以下若干標(biāo)志是應(yīng)當(dāng)納入的：
¡ 庫存標(biāo)志。庫存是判斷配送合理與否的重要標(biāo)志，它包括庫存總量和庫存周轉(zhuǎn)。
¡ 資金標(biāo)志?？偟膩碇v，實(shí)行配送應(yīng)有利于資金占用降低及資金運(yùn)用的科學(xué)化。它包括資金總量、資金周轉(zhuǎn)以及資金投向的改變（從分散投入改為集中投入）。
¡ 成本和效益。總效益、宏觀效益、微觀效益、資源籌措成本都是判斷配送合理化的重要標(biāo)志。
¡ 供應(yīng)保證標(biāo)志。能否保證供應(yīng)程度，這是個(gè)心態(tài)問題，也是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際問題。
¡ 部門倉庫、供應(yīng)、進(jìn)貨人力物力節(jié)約標(biāo)志。配送的重要觀念是以配送系統(tǒng)代其他部門之勞，因此，實(shí)行配送后，各部門庫存量、倉庫面積、倉庫管理人員減少才合理；用于訂貨、接貨、搞供應(yīng)的人應(yīng)減少才合理化。真正解除了其他部門的后顧之憂，配送的合理化程度可以說是達(dá)到一個(gè)高水平了。
¡ 物流合理化標(biāo)志。配送必須有利于物流合理化。它包括是否降低了物流費(fèi)用、是否減少了物流損失、是否加快了物流速度、是否發(fā)揮了各種物流方式的效應(yīng)、是否有效銜接了干線運(yùn)輸和末端運(yùn)輸、是否不增加實(shí)際的物流中轉(zhuǎn)次數(shù)、是否采用了先進(jìn)的技術(shù)手段。物流合理化的問題是配送要解決的大問題，也是衡量配送本身的重要標(biāo)志。
提高配送合理化有如下可供借鑒的辦法：
¡ 推行一定綜合程度的專業(yè)化配送。通過采用專業(yè)設(shè)備、設(shè)施及操作程序，取得較好的配送效果并降低配送過分綜合化的復(fù)雜程度及難度，從而追求配送合理化。
¡ 推行準(zhǔn)時(shí)配送系統(tǒng)。準(zhǔn)時(shí)配送是配送合理化的重要內(nèi)容。配送做到了準(zhǔn)時(shí)，部門才有資源把握，可以放心地實(shí)施低庫存或零庫存，可以有效地安排接貨的人力、物力，以追求效率的工作。另外，保證供應(yīng)能力，也取決于準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)。
1.1. 存貨管理——經(jīng)濟(jì)訂貨量、安全庫存和適時(shí)制
工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)都需要從外部購進(jìn)物料，經(jīng)過適當(dāng)?shù)某绦蛟傧蚴袌龀鍪?。購買物料、保管物料、運(yùn)輸物料都需要占用一定的資金，付出一定的成本。一次性購買的物料越多，成本可能就越高。這是因?yàn)?，所有這些物料購進(jìn)之后并不能立即進(jìn)入加工處理或銷售過程。但如果采購的數(shù)量太少，就可能出現(xiàn)停工待料或缺貨現(xiàn)象，同樣會造成損失。因此，需要在采購批量、采購周期和適當(dāng)?shù)念A(yù)備量之間確定某種平衡關(guān)系。這種關(guān)系就是存貨管理需要解決的問題。好的存貨管理能降低儲存成本，但增加了缺貨成本，然而總體而言，還是降低了總的庫存成本。
與存貨相關(guān)的成本包括：
¡ 采購成本：從供應(yīng)商獲得存貨的成本；
¡ 采購費(fèi)用：在訂購更多存貨時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，包括在參與訂購過程的所有原料、人工，辦公用品和行政性人工費(fèi)用等。使用電子形式和轉(zhuǎn)賬支付可以減少訂貨成本；
¡ 保管費(fèi)用（也叫持有成本）：是保管存貨的成本，包括租金、折舊：稅金、保險(xiǎn)、物料輸送、勞動力和投資成本等。
¡ 生產(chǎn)準(zhǔn)備成本：是為了滿足訂單而準(zhǔn)備進(jìn)入生產(chǎn)狀態(tài)這個(gè)過程所產(chǎn)生的成本，包括清潔和調(diào)整機(jī)械設(shè)備的人工費(fèi)用。
所謂經(jīng)濟(jì)訂貨量是指在保證物料供應(yīng)的前提下，采購費(fèi)用和保管費(fèi)用綜合起來成本最低時(shí)的單批采購量。其中，采購批量越大，則平均采購費(fèi)用越低，總采購費(fèi)用也越低。但采購的批量大，意味著購進(jìn)的物料在倉庫里堆放的時(shí)間越長，需要的保管費(fèi)用也越高。通過一定的計(jì)算可以找到一個(gè)經(jīng)濟(jì)批量，按照這個(gè)批量進(jìn)行采購，可以使用兩者兼顧的辦法。正常情況下，當(dāng)每一次采購的物料消耗到一半時(shí)，應(yīng)當(dāng)開始訂購下一個(gè)批量的物料。該物料進(jìn)庫時(shí)，前一批物料正好用完。當(dāng)庫存物料下降，需要開始下一批物料的訂貨時(shí)，這一庫存量即為訂貨點(diǎn)。
所謂安全庫存是指能夠保證在規(guī)定的訂貨與供貨周期中斷時(shí)維持物料供應(yīng)的庫存量。這一庫存量取決于平均物料消耗量、意外可能持續(xù)的時(shí)間等因素。為了保持必要的安全庫存，實(shí)際訂貨量應(yīng)當(dāng)包括安全庫存在內(nèi)，即在經(jīng)濟(jì)批量的基礎(chǔ)上加上安全庫存需要的進(jìn)貨量，如果沒有出現(xiàn)意外，以后的訂貨量仍然應(yīng)當(dāng)是經(jīng)濟(jì)批量。
適時(shí)制（just—in—time system）是指企業(yè)按照合同或供應(yīng)銷售計(jì)劃所規(guī)定的最后期限，合理組織每個(gè)工藝、工序的生產(chǎn)及其所需物料和設(shè)備的到達(dá)時(shí)間，使每個(gè)工序都在開始加工時(shí)得到所需要的加工對象，并在下道工序的計(jì)劃開工時(shí)間將在本工序加工完畢的對象輸送到下道工序。由此向后，直到采購部門正好做到在第一道工序開始時(shí)將所需要的物料購進(jìn)工廠，送到車間。適時(shí)加工供貨系統(tǒng)要求每道工序、每個(gè)環(huán)節(jié)都嚴(yán)格制訂相互銜接的供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃，在時(shí)間上做到既不提前，又不推遲延誤，把庫存降低到最低的程度，并盡可能實(shí)現(xiàn)“零庫存”。適時(shí)制包括適時(shí)采購（JIT purchasing）、適時(shí)加工（JIT processing）、適時(shí)存貨（JIT inventory）和適時(shí)運(yùn)輸（JIT transportation）等過程。當(dāng)然，由于采購費(fèi)用、安全庫存等因素，在絕大多數(shù)情況下是無法真正做到完全的適時(shí)制的。
1.1. 物料與采購管理
1.1.1. 物料需求計(jì)劃（MRP）
根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃對所需原材料、零部件和組件的數(shù)量、到達(dá)時(shí)間和其他要素進(jìn)行分解，將每一種需要采購的物料都制作成一張簡單的清單，即物料需求表，作為訂貨的依據(jù)。這種方法即物料需求計(jì)劃。這種方法既便于優(yōu)先安排物料采購，特別是關(guān)鍵物料的采購，保證生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)完成，又有利于壓低庫存，滿足適時(shí)制的要求。近些年，物料需求計(jì)劃的應(yīng)用較為普遍，并在實(shí)踐中得到發(fā)展。
適時(shí)采購制（JIT purchasing）是指采購活動正好在需要的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，意味著原材料正好在需要的時(shí)候送到，從而實(shí)現(xiàn)物料采購的“零庫存”。計(jì)算公式如下：
其中EOQ為一次訂貨量，D為年需求量，Co為一次訂貨成本，Ch為單位存貨存儲一年的成本。需要說明的是，這一公式也是計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量的公式。
1.1.2. 采購研究
物料采購時(shí)應(yīng)該預(yù)設(shè)底價(jià)以符合預(yù)算及內(nèi)部控制要求，否則，這也很難進(jìn)行績效評估。合理的成交價(jià)格可以通過如下方式得到：
¡ 嘗試在雙方希望的范圍內(nèi)的某價(jià)格上達(dá)成協(xié)議；
¡ 回顧以前的需求，讓步，然后達(dá)成成交價(jià)格；
¡ 比較物料供應(yīng)方替代競爭者的價(jià)格，一方面便于從中挑選有利價(jià)格，另一方面也形成價(jià)格談判壓力。
價(jià)值分析（value analysis），又稱價(jià)值工程，是把技術(shù)和經(jīng)濟(jì)、功能和成本、企業(yè)利益和用戶要求結(jié)合起來的定量分析方法，它以提高實(shí)用價(jià)值為目的，以分析必要功能為核心，以降低成本為途徑。其計(jì)算公式如下：價(jià)值指數(shù)（V）＝功能評價(jià)值（F）／總成本（C）
這里的價(jià)值是指事物的有益程度，功能是分析對象的特定用途或作用，而成本是指實(shí)現(xiàn)功能所支付的全部費(fèi)用。
價(jià)值分析的方法主要有ABC分析法、強(qiáng)制確定法、最合適區(qū)域法、DARE法、功能平均法、平均先進(jìn)分值法、加法評分法、連乘評分法、矩陣評分法、效果一成本法等。
1.1.1. 配送系統(tǒng)
配送是物流中一種特殊的、綜合的活動形式，是商流與物流緊密結(jié)合，既包含了商流活動和物流活動，也包含了物流中若干功能要素的一種形式。從物流來講，配送幾乎包括了所有的物流功能要素，是物流的一個(gè)縮影，或在某個(gè)小范圍中物流全部活動的體現(xiàn)。一般的配送集裝卸、包裝、保管、運(yùn)輸于一身，通過這一系列活動完成將貨物送達(dá)的目的。特殊的配送則還要以加工活動為支撐，所以包括的方面更廣。而且，配送的主體活動與一般物流有所不同。一般物流是運(yùn)輸及保管，而配送則是運(yùn)輸及分揀配貨。“按用戶的訂貨要求”分揀配貨是配送的獨(dú)特要求，也是配送中有特點(diǎn)的活動，以送貨為目的的運(yùn)輸則是最后實(shí)現(xiàn)配送的主要手段。配送系統(tǒng)就是實(shí)現(xiàn)配送的一整套系統(tǒng)，包括人員、硬件、軟件等具體內(nèi)容。
對于配送合理化與否的判斷，是配送決策系統(tǒng)的重要內(nèi)容，目前國內(nèi)外尚無一定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系和判斷方法，按一般認(rèn)識，以下若干標(biāo)志是應(yīng)當(dāng)納入的：
¡ 庫存標(biāo)志。庫存是判斷配送合理與否的重要標(biāo)志，它包括庫存總量和庫存周轉(zhuǎn)。
¡ 資金標(biāo)志?？偟膩碇v，實(shí)行配送應(yīng)有利于資金占用降低及資金運(yùn)用的科學(xué)化。它包括資金總量、資金周轉(zhuǎn)以及資金投向的改變（從分散投入改為集中投入）。
¡ 成本和效益。總效益、宏觀效益、微觀效益、資源籌措成本都是判斷配送合理化的重要標(biāo)志。
¡ 供應(yīng)保證標(biāo)志。能否保證供應(yīng)程度，這是個(gè)心態(tài)問題，也是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際問題。
¡ 部門倉庫、供應(yīng)、進(jìn)貨人力物力節(jié)約標(biāo)志。配送的重要觀念是以配送系統(tǒng)代其他部門之勞，因此，實(shí)行配送后，各部門庫存量、倉庫面積、倉庫管理人員減少才合理；用于訂貨、接貨、搞供應(yīng)的人應(yīng)減少才合理化。真正解除了其他部門的后顧之憂，配送的合理化程度可以說是達(dá)到一個(gè)高水平了。
¡ 物流合理化標(biāo)志。配送必須有利于物流合理化。它包括是否降低了物流費(fèi)用、是否減少了物流損失、是否加快了物流速度、是否發(fā)揮了各種物流方式的效應(yīng)、是否有效銜接了干線運(yùn)輸和末端運(yùn)輸、是否不增加實(shí)際的物流中轉(zhuǎn)次數(shù)、是否采用了先進(jìn)的技術(shù)手段。物流合理化的問題是配送要解決的大問題，也是衡量配送本身的重要標(biāo)志。
提高配送合理化有如下可供借鑒的辦法：
¡ 推行一定綜合程度的專業(yè)化配送。通過采用專業(yè)設(shè)備、設(shè)施及操作程序，取得較好的配送效果并降低配送過分綜合化的復(fù)雜程度及難度，從而追求配送合理化。
¡ 推行準(zhǔn)時(shí)配送系統(tǒng)。準(zhǔn)時(shí)配送是配送合理化的重要內(nèi)容。配送做到了準(zhǔn)時(shí)，部門才有資源把握，可以放心地實(shí)施低庫存或零庫存，可以有效地安排接貨的人力、物力，以追求效率的工作。另外，保證供應(yīng)能力，也取決于準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)。