證券投資基金2010年輔導：指數(shù)基金的募集（2）

二、ETF份額折算與變更登記
    (一)ETF份額的折算時間
    基金合同生效后，ETF應在不超過3個月的時間內建倉。
    建倉后，基金管理人選定一個日期做為基金份額折算日，以標的指數(shù)的1‰作為份額凈值，對原來的基金份額進行折算。
    (二)ETF份額折算的原則
    基金折算后，基金總份額以及基金份額持有人持有的基金份額發(fā)生調整，但比例不發(fā)生變化?；鸱蓊~折算對基金持有人的收益無實質影響。
    (三)ETF基金份額折算的方法。
    折算比例=(計算當日的基金資產凈值/基金總份額)/(標的指數(shù)的收盤值/1000)
    以四舍五入的方法保留小數(shù)點后8位。
    三、ETF份額的交易
    請同學們自己看書，需要注意1點，就是基金申報價格最小變動單位為0.001元，其余的交易規(guī)則與股票類似。
    四、ETF份額的申購與贖回
    (一)申購與贖回場所
    在代辦券商處。
    (二)申購和贖回的時間
    1、申購、贖回的開始時間
    在折算日之后可以開始辦理申購。
    基金合同生效后不超過3個月的時間開始辦理贖回。
    (二)開放日及開放時間
    (三)申購和贖回的數(shù)額限制
    目前，我國ETF最小申購、贖回的單位為100萬份。