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第五節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制
一、證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的概念
1、證券公司的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。
2、內(nèi)部控制機(jī)制的概念
3、內(nèi)部控制制度的概念
二、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)和原則
(一)營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)
(二)營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的原則
1、 營(yíng)業(yè)部建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則
(1) 健全性
(2) 合理性
(3) 制衡性
(4) 獨(dú)立性
2、 營(yíng)業(yè)部制定內(nèi)部控制制度的原則
(1) 全面性
(2) 審慎性
(3) 有效性
(4) 適時(shí)性
三、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的基本要求
加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)部人力資源的管理和控制
營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立科學(xué)的授權(quán)批準(zhǔn)制度和崗位分離制度
營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的餓崗位管理措施
加強(qiáng)客戶交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理(重點(diǎn)掌握)
嚴(yán)格控制營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全
建立健全營(yíng)業(yè)部實(shí)時(shí)監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場(chǎng)稽核力度
營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制和重大事件報(bào)告制度
其他要求
第五節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制
一、證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的概念
1、證券公司的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。
2、內(nèi)部控制機(jī)制的概念
3、內(nèi)部控制制度的概念
二、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)和原則
(一)營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)
(二)營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的原則
1、 營(yíng)業(yè)部建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則
(1) 健全性
(2) 合理性
(3) 制衡性
(4) 獨(dú)立性
2、 營(yíng)業(yè)部制定內(nèi)部控制制度的原則
(1) 全面性
(2) 審慎性
(3) 有效性
(4) 適時(shí)性
三、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的基本要求
加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)部人力資源的管理和控制
營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立科學(xué)的授權(quán)批準(zhǔn)制度和崗位分離制度
營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的餓崗位管理措施
加強(qiáng)客戶交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理(重點(diǎn)掌握)
嚴(yán)格控制營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全
建立健全營(yíng)業(yè)部實(shí)時(shí)監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場(chǎng)稽核力度
營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制和重大事件報(bào)告制度
其他要求