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③ 某證券公司持有國債余額為A券1200萬元，B券4000萬元，兩種券的標準券折算率分別為1：1.15和1：1.25.當日該公司上午買入R028品種5000萬元，成交價格3.50%;下午賣出B券4000萬元，成交價格126元/百元。問：回購交易資金清算?國債現(xiàn)貨交易資金清算?該券商國債標準券是否欠庫，如欠庫計算應扣款金額?當日資金清算凈額?(不考慮各項稅費)
計算如下：
回購交易清算：應收資金=5000萬元
國債現(xiàn)貨交易清算：應收資金=4000萬元*1.26=5040萬元
是否欠庫及欠庫扣款清算：當日現(xiàn)貨庫存=1200+4000-4000=1200萬元
標準券余額=1200*1.15=1380萬元
標準券庫存余額=1380-5000=-3620萬元
∴該券商國債標準券已欠庫，該欠庫金額即為應扣款金額3620萬元。
當日資金清算金額=應收資金-應付資金=5000+5040-3620=6420萬元(當日應收金額)
(二)全國銀行間市場債券回購清算與交收考試用書
全國銀行間同業(yè)拆借中心為參與者的報價、交易提供中介及信息服務，中央結算公司為參與者提供托管、結算和信息服務。
參與債券回購業(yè)務的金融機構應在中央結算公司開立債券托管賬戶，并將持有的債券托管于其賬戶。
回購雙方可以選擇的交收方式包括見券付款、券款對付和見款付券三種。
到期資金清算額=首次資金清算額*(1+回購利率*回購期限÷365)
回購交易單位為萬元，債券結算單位為萬元，資金清算單位為元，保留兩位小數(shù)。
③ 某證券公司持有國債余額為A券1200萬元，B券4000萬元，兩種券的標準券折算率分別為1：1.15和1：1.25.當日該公司上午買入R028品種5000萬元，成交價格3.50%;下午賣出B券4000萬元，成交價格126元/百元。問：回購交易資金清算?國債現(xiàn)貨交易資金清算?該券商國債標準券是否欠庫，如欠庫計算應扣款金額?當日資金清算凈額?(不考慮各項稅費)
計算如下：
回購交易清算：應收資金=5000萬元
國債現(xiàn)貨交易清算：應收資金=4000萬元*1.26=5040萬元
是否欠庫及欠庫扣款清算：當日現(xiàn)貨庫存=1200+4000-4000=1200萬元
標準券余額=1200*1.15=1380萬元
標準券庫存余額=1380-5000=-3620萬元
∴該券商國債標準券已欠庫，該欠庫金額即為應扣款金額3620萬元。
當日資金清算金額=應收資金-應付資金=5000+5040-3620=6420萬元(當日應收金額)
(二)全國銀行間市場債券回購清算與交收考試用書
全國銀行間同業(yè)拆借中心為參與者的報價、交易提供中介及信息服務，中央結算公司為參與者提供托管、結算和信息服務。
參與債券回購業(yè)務的金融機構應在中央結算公司開立債券托管賬戶，并將持有的債券托管于其賬戶。
回購雙方可以選擇的交收方式包括見券付款、券款對付和見款付券三種。
到期資金清算額=首次資金清算額*(1+回購利率*回購期限÷365)
回購交易單位為萬元，債券結算單位為萬元，資金清算單位為元，保留兩位小數(shù)。