第四節(jié) 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露
一、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的信息披露
與上市公司發(fā)行新股的要求基本一致。
二、可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露
包括上市公告、特別事項、付息與兌付、轉(zhuǎn)股與股份變動、贖回與回售及停止交易情形。
1、上市公告：獲準上市后，上市公司應(yīng)在可轉(zhuǎn)債上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告 書。
2、特別事項：發(fā)行可轉(zhuǎn)債的上市公司出現(xiàn)下列情形之一，應(yīng)及時向證交所報告并披露（共有9項：書239-240頁。）如，可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)債開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的；未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)債數(shù)量少于3000萬元的。
3、付息與兌付
4、轉(zhuǎn)股與股份變動
5、贖回和回售：上市公司行使贖回權(quán)，應(yīng)在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。
行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應(yīng)當在每年首次滿足回售條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告。
6、停止交易的情形：上市公司在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換期結(jié)束前10個交易日停止交易的事項。
一、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的信息披露
與上市公司發(fā)行新股的要求基本一致。
二、可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露
包括上市公告、特別事項、付息與兌付、轉(zhuǎn)股與股份變動、贖回與回售及停止交易情形。
1、上市公告：獲準上市后，上市公司應(yīng)在可轉(zhuǎn)債上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告 書。
2、特別事項：發(fā)行可轉(zhuǎn)債的上市公司出現(xiàn)下列情形之一，應(yīng)及時向證交所報告并披露（共有9項：書239-240頁。）如，可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)債開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的；未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)債數(shù)量少于3000萬元的。
3、付息與兌付
4、轉(zhuǎn)股與股份變動
5、贖回和回售：上市公司行使贖回權(quán)，應(yīng)在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。
行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應(yīng)當在每年首次滿足回售條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告。
6、停止交易的情形：上市公司在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換期結(jié)束前10個交易日停止交易的事項。