跟單信用證是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中最常采用的支付方式。它之所以在國(guó)際貿(mào)易中被廣泛采用，是因?yàn)檫@種支付方式是以銀行信用代替了商業(yè)信用，緩和了買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾，降低了國(guó)際貿(mào)易中買(mǎi)賣(mài)雙方的風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)交易的達(dá)成。國(guó)際商會(huì)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》盡管不是法律，但在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的承認(rèn)和接受，是跟單信用證業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性文件，一旦雙方同意采用，將對(duì)雙方產(chǎn)生約束力。正確理解跟單信用證業(yè)務(wù)中各方的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)于我們充分利用跟單信用證，減少交易風(fēng)險(xiǎn)，做好外貿(mào)業(yè)務(wù)有著重要意義。
一、跟單信用證與貿(mào)易合同的關(guān)系
信用證是開(kāi)證銀行應(yīng)其客戶(hù)(開(kāi)證申請(qǐng)人)的請(qǐng)求和指示，或自己主動(dòng)開(kāi)給另一方(受益人)的一種在滿(mǎn)足某種特定條件下保證付款的書(shū)面憑證。這種憑證，實(shí)際上是開(kāi)證行向受益人有條件付款的書(shū)面擔(dān)保。信用證種類(lèi)很多，我們這里主要討論跟單信用證。
在國(guó)際貿(mào)易中，交易的雙方就貨物的買(mǎi)賣(mài)達(dá)成一致，簽定了貨物買(mǎi)賣(mài)合同。如在買(mǎi)賣(mài)合同中規(guī)定買(mǎi)方以信用證方式支付貨款，買(mǎi)方就有義務(wù)按合同的規(guī)定開(kāi)立信用證。
(一)信用證與買(mǎi)賣(mài)合同的獨(dú)立性
信用證的開(kāi)立是以買(mǎi)賣(mài)合同作為依據(jù)，是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的規(guī)定而開(kāi)立的，但是信用證一經(jīng)開(kāi)立后，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。信用證交易的對(duì)象是所規(guī)定的單據(jù)，而不是貨物本身。信用證這種與買(mǎi)賣(mài)合同獨(dú)立而抽象分離的特性，被稱(chēng)為獨(dú)立抽象性原則。這種原則在UCP500第3、4條中做了明確的表述。
獨(dú)立抽象性原則是信用證交易的基石，對(duì)信用證交易的產(chǎn)生、發(fā)展起著極為重要的作用。首先，為受益人提供了真正的交易安全保障。該原則使得開(kāi)證行不能以它和申請(qǐng)人之間的其他關(guān)系或者以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)抗辯受益人。其次，為開(kāi)證申請(qǐng)人提供了一定的交易安全保障。開(kāi)證申請(qǐng)人可通過(guò)對(duì)信用證規(guī)定適當(dāng)?shù)臈l款來(lái)制約賣(mài)方，保障自己的安全。第三，為銀行提供了保障。該原則把信用證交易與基礎(chǔ)合同相分離，不僅避免了開(kāi)證銀行介入到買(mǎi)賣(mài)雙方之間的貿(mào)易糾紛，而且信用證交易中所涉及的中介銀行也不會(huì)陷入買(mǎi)賣(mài)雙方之間的糾紛，因此，該原則促進(jìn)了信用證交易的進(jìn)行，從而推動(dòng)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。
(二)信用證與買(mǎi)賣(mài)合同的統(tǒng)一性
信用證雖然獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外，但是它是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同而開(kāi)立的，因此，它與買(mǎi)賣(mài)合同在主要方面是相同的，具有統(tǒng)一的一面。
1、信用證的開(kāi)立受買(mǎi)賣(mài)合同條款的制約
買(mǎi)賣(mài)合同是買(mǎi)賣(mài)雙方就買(mǎi)賣(mài)某種貨物而達(dá)成的書(shū)面文件。如果買(mǎi)賣(mài)雙方同意以信用證的方式付款，就應(yīng)該在買(mǎi)賣(mài)合同中規(guī)定信用證條款，從而使買(mǎi)方有義務(wù)開(kāi)立信用證。
各個(gè)信用證均是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同中的信用證條款而開(kāi)立的，賣(mài)方對(duì)信用證內(nèi)容的要求只能在該條款中加以規(guī)定。因?yàn)殂y行開(kāi)立信用證完全依據(jù)買(mǎi)方申請(qǐng)和指示，不接受賣(mài)方關(guān)于信用證內(nèi)容的指示。當(dāng)信用證送達(dá)賣(mài)方時(shí)，賣(mài)方依據(jù)信用證條款審核信用證，若發(fā)現(xiàn)與合同不符，可根據(jù)情況通知買(mǎi)方修改信用證。因此，雙方在簽定買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)，應(yīng)明確如何規(guī)定開(kāi)立信用證，以便交易的順利進(jìn)行。
2、信用證的開(kāi)立是履行合同義務(wù)的行為
信用證是開(kāi)證行應(yīng)買(mǎi)方的請(qǐng)求而開(kāi)立，允許在受益人履行信用證規(guī)定條件的前提下，對(duì)受益人承擔(dān)付款責(zé)任。它的開(kāi)立是按買(mǎi)方的指示辦理的，而買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)立信用證的依據(jù)是合同，是按照合同支付條款中有關(guān)信用證的規(guī)定要求開(kāi)立的。這表明申請(qǐng)人作為合同買(mǎi)方，遵守合同信用，已經(jīng)執(zhí)行合同，開(kāi)出了信用證。
一、跟單信用證與貿(mào)易合同的關(guān)系
信用證是開(kāi)證銀行應(yīng)其客戶(hù)(開(kāi)證申請(qǐng)人)的請(qǐng)求和指示，或自己主動(dòng)開(kāi)給另一方(受益人)的一種在滿(mǎn)足某種特定條件下保證付款的書(shū)面憑證。這種憑證，實(shí)際上是開(kāi)證行向受益人有條件付款的書(shū)面擔(dān)保。信用證種類(lèi)很多，我們這里主要討論跟單信用證。
在國(guó)際貿(mào)易中，交易的雙方就貨物的買(mǎi)賣(mài)達(dá)成一致，簽定了貨物買(mǎi)賣(mài)合同。如在買(mǎi)賣(mài)合同中規(guī)定買(mǎi)方以信用證方式支付貨款，買(mǎi)方就有義務(wù)按合同的規(guī)定開(kāi)立信用證。
(一)信用證與買(mǎi)賣(mài)合同的獨(dú)立性
信用證的開(kāi)立是以買(mǎi)賣(mài)合同作為依據(jù)，是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的規(guī)定而開(kāi)立的，但是信用證一經(jīng)開(kāi)立后，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。信用證交易的對(duì)象是所規(guī)定的單據(jù)，而不是貨物本身。信用證這種與買(mǎi)賣(mài)合同獨(dú)立而抽象分離的特性，被稱(chēng)為獨(dú)立抽象性原則。這種原則在UCP500第3、4條中做了明確的表述。
獨(dú)立抽象性原則是信用證交易的基石，對(duì)信用證交易的產(chǎn)生、發(fā)展起著極為重要的作用。首先，為受益人提供了真正的交易安全保障。該原則使得開(kāi)證行不能以它和申請(qǐng)人之間的其他關(guān)系或者以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)抗辯受益人。其次，為開(kāi)證申請(qǐng)人提供了一定的交易安全保障。開(kāi)證申請(qǐng)人可通過(guò)對(duì)信用證規(guī)定適當(dāng)?shù)臈l款來(lái)制約賣(mài)方，保障自己的安全。第三，為銀行提供了保障。該原則把信用證交易與基礎(chǔ)合同相分離，不僅避免了開(kāi)證銀行介入到買(mǎi)賣(mài)雙方之間的貿(mào)易糾紛，而且信用證交易中所涉及的中介銀行也不會(huì)陷入買(mǎi)賣(mài)雙方之間的糾紛，因此，該原則促進(jìn)了信用證交易的進(jìn)行，從而推動(dòng)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。
(二)信用證與買(mǎi)賣(mài)合同的統(tǒng)一性
信用證雖然獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外，但是它是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同而開(kāi)立的，因此，它與買(mǎi)賣(mài)合同在主要方面是相同的，具有統(tǒng)一的一面。
1、信用證的開(kāi)立受買(mǎi)賣(mài)合同條款的制約
買(mǎi)賣(mài)合同是買(mǎi)賣(mài)雙方就買(mǎi)賣(mài)某種貨物而達(dá)成的書(shū)面文件。如果買(mǎi)賣(mài)雙方同意以信用證的方式付款，就應(yīng)該在買(mǎi)賣(mài)合同中規(guī)定信用證條款，從而使買(mǎi)方有義務(wù)開(kāi)立信用證。
各個(gè)信用證均是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同中的信用證條款而開(kāi)立的，賣(mài)方對(duì)信用證內(nèi)容的要求只能在該條款中加以規(guī)定。因?yàn)殂y行開(kāi)立信用證完全依據(jù)買(mǎi)方申請(qǐng)和指示，不接受賣(mài)方關(guān)于信用證內(nèi)容的指示。當(dāng)信用證送達(dá)賣(mài)方時(shí)，賣(mài)方依據(jù)信用證條款審核信用證，若發(fā)現(xiàn)與合同不符，可根據(jù)情況通知買(mǎi)方修改信用證。因此，雙方在簽定買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)，應(yīng)明確如何規(guī)定開(kāi)立信用證，以便交易的順利進(jìn)行。
2、信用證的開(kāi)立是履行合同義務(wù)的行為
信用證是開(kāi)證行應(yīng)買(mǎi)方的請(qǐng)求而開(kāi)立，允許在受益人履行信用證規(guī)定條件的前提下，對(duì)受益人承擔(dān)付款責(zé)任。它的開(kāi)立是按買(mǎi)方的指示辦理的，而買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)立信用證的依據(jù)是合同，是按照合同支付條款中有關(guān)信用證的規(guī)定要求開(kāi)立的。這表明申請(qǐng)人作為合同買(mǎi)方，遵守合同信用，已經(jīng)執(zhí)行合同，開(kāi)出了信用證。