中級經(jīng)濟(jì)師金融商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理
1、我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立（要掌握的知識點有）
1994年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實行綜合管理。
1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導(dǎo)性計劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，實行“計劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。
2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系
《風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個層次：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)
（1）風(fēng)險水平類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行流動性狀況及波動性
A、流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債，（不低于25%）
超額備付金率：超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金/各項存款總額（不低于2%）
核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額（不低于60%）
流動性缺口比率
B、信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
不良資產(chǎn)率和不良貸款率（不高于5%）、單一集團(tuán)客戶授信集中度（比資本凈額）（不高于15%）、單一客戶貸款集中度（比資本凈額）（不高于10%）、全部關(guān)聯(lián)度（不高于50%）（全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額）。
C、市場風(fēng)險類指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險
累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率
（2）風(fēng)險遷徙類指標(biāo)——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險程度的變化
（3）風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)——衡量商行風(fēng)險抵補(bǔ)的能力
[2005多選] 根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在（ACD）層次上。
A.風(fēng)險水平
B.風(fēng)險分散
C.風(fēng)險遷徙
D.風(fēng)險抵補(bǔ)
[2005單選]根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)督核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于（D）。
A.40%
B.50%
C.80%
D.60%
[2006單選] 我國《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流動性風(fēng)險指標(biāo)的流動性比率是指（ B ）。
A.核心資本總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%
B.流動性資產(chǎn)總額與流動性負(fù)債總額之比，其不得低于25%
C.流動性負(fù)債總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%
D.核心資本總額與流動性負(fù)債總額之比，其不得低于15%
2、商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件（掌握標(biāo)題）
1、二級銀行體制——央行和商業(yè)銀行
2、靈活有效的資金運作市場
3、靈活有效的資金調(diào)度體系
4、財務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范
1、我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立（要掌握的知識點有）
1994年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實行綜合管理。
1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導(dǎo)性計劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，實行“計劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。
2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系
《風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個層次：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)
（1）風(fēng)險水平類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行流動性狀況及波動性
A、流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債，（不低于25%）
超額備付金率：超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金/各項存款總額（不低于2%）
核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額（不低于60%）
流動性缺口比率
B、信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
不良資產(chǎn)率和不良貸款率（不高于5%）、單一集團(tuán)客戶授信集中度（比資本凈額）（不高于15%）、單一客戶貸款集中度（比資本凈額）（不高于10%）、全部關(guān)聯(lián)度（不高于50%）（全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額）。
C、市場風(fēng)險類指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險
累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率
（2）風(fēng)險遷徙類指標(biāo)——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險程度的變化
（3）風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)——衡量商行風(fēng)險抵補(bǔ)的能力
[2005多選] 根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在（ACD）層次上。
A.風(fēng)險水平
B.風(fēng)險分散
C.風(fēng)險遷徙
D.風(fēng)險抵補(bǔ)
[2005單選]根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)督核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于（D）。
A.40%
B.50%
C.80%
D.60%
[2006單選] 我國《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流動性風(fēng)險指標(biāo)的流動性比率是指（ B ）。
A.核心資本總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%
B.流動性資產(chǎn)總額與流動性負(fù)債總額之比，其不得低于25%
C.流動性負(fù)債總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%
D.核心資本總額與流動性負(fù)債總額之比，其不得低于15%
2、商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件（掌握標(biāo)題）
1、二級銀行體制——央行和商業(yè)銀行
2、靈活有效的資金運作市場
3、靈活有效的資金調(diào)度體系
4、財務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范