2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行承銷》精華預(yù)測試題及答案解析（判斷題）
三、判斷題：
121、上市推薦人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。（）
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標(biāo)準(zhǔn)答案：正確
122、外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。（）
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標(biāo)準(zhǔn)答案：錯誤
解 析：外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成。
123、公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。（）
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124、企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（）
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解 析：擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬上市公司。
125、對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。（）
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解 析：對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)購入成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。對于自創(chuàng)的或自身擁有的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。
126、股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。（）
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解 析：股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元;以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。
127、根據(jù)中國證監(jiān)會2003年8月30日發(fā)布（2004年10月15日修訂）的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。（）
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解 析：《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定，證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。
128、董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。
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129、公司債券是一種不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（）
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解 析：公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而一般的公司債務(wù)是依法限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
130、無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。（）
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131、獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過5年。（）
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解 析：獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過6年。
132、按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為股權(quán)融資與債務(wù)融資。
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解 析：按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資和間接融資。
133、國家股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)形成或依法定程序取得的股份;國有法人股是指有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份公司投資形成的或依法定程序取得的股份。（）
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解 析：國家股是指有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
134、發(fā)行認股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處，這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似。不同之處在于認股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的負債。（）
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解 析：發(fā)行認股權(quán)證與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負債。
135、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。（）
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136、中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）
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137、發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。（）
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解 析：發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“S1S”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。
138、提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準(zhǔn)階段，則此時保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（）
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解 析：提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，此時保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實信用的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。
139、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。（）
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解 析：保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。
140、向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東必須在場。（）
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解 析：向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
三、判斷題：
121、上市推薦人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。（）
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122、外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。（）
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解 析：外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成。
123、公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。（）
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124、企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（）
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解 析：擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬上市公司。
125、對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。（）
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解 析：對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)購入成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。對于自創(chuàng)的或自身擁有的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。
126、股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。（）
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解 析：股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元;以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。
127、根據(jù)中國證監(jiān)會2003年8月30日發(fā)布（2004年10月15日修訂）的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。（）
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解 析：《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定，證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。
128、董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。
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129、公司債券是一種不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（）
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解 析：公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而一般的公司債務(wù)是依法限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
130、無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。（）
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131、獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過5年。（）
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解 析：獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過6年。
132、按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為股權(quán)融資與債務(wù)融資。
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解 析：按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資和間接融資。
133、國家股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)形成或依法定程序取得的股份;國有法人股是指有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份公司投資形成的或依法定程序取得的股份。（）
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解 析：國家股是指有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
134、發(fā)行認股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處，這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似。不同之處在于認股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的負債。（）
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解 析：發(fā)行認股權(quán)證與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負債。
135、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。（）
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136、中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）
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137、發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。（）
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解 析：發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“S1S”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。
138、提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準(zhǔn)階段，則此時保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（）
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解 析：提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，此時保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實信用的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。
139、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。（）
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解 析：保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。
140、向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東必須在場。（）
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解 析：向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。