注冊會計師考試《風(fēng)險管理》科目
第四章 戰(zhàn)略選擇
知識點二十五、行動計劃
戰(zhàn)略落地最困難。實際的行動計劃應(yīng)當(dāng)與明確理解的目標(biāo)聯(lián)系。
行動計劃除了要與目標(biāo)相關(guān)聯(lián)外，還應(yīng)當(dāng)將競爭對手的反擊降到最低。
這里應(yīng)當(dāng)考慮兩個問題：
首先，避免在競爭對手最擅長的領(lǐng)域內(nèi)與其直接對抗；
其次，攻擊競爭對手的弱點是一個風(fēng)險較低的做法。
知識點二十六、風(fēng)險的概念與來源
（一）風(fēng)險和不確定性的定義
1、風(fēng)險
風(fēng)險可被定義為一件事發(fā)生的概率和相關(guān)后果的組合，即，風(fēng)險＝概率×影響。風(fēng)險指“投資回報的不確定性，可表示為標(biāo)準(zhǔn)差或貝塔系數(shù)”。
2、不確定性
當(dāng)指定結(jié)果的概念不可預(yù)測時，會出現(xiàn)不確定性。
概率可分為客觀性和主觀性兩種。
客觀概率是根據(jù)過去的發(fā)生概率方面的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來確定某個結(jié)果在未來的發(fā)生概率。
主觀概率是根據(jù)專家或管理層的猜測來估計某個因素的波動性。
（二）風(fēng)險的類型
1、自然風(fēng)險。
2、經(jīng)濟風(fēng)險。
3、財務(wù)風(fēng)險。
4、經(jīng)營風(fēng)險。
5、貨幣風(fēng)險。
6、政治風(fēng)險。
7、關(guān)系風(fēng)險。
知識點二十七、風(fēng)險的評估及管理
（一）風(fēng)險評估
采用一定的方法經(jīng)驗法則，利用一定的數(shù)據(jù)對風(fēng)險進行量化。要注意方法的科學(xué)性和數(shù)據(jù)的可靠性和準(zhǔn)確性
（二）風(fēng)險管理
風(fēng)險管理是指對風(fēng)險進行識別和評估，針對風(fēng)險制定、實施相應(yīng)戰(zhàn)略，并對該戰(zhàn)略進行監(jiān)控的過程。風(fēng)險管理是個持續(xù)的過程、是個圓形反饋的過程。
2011年改動之處：風(fēng)險戰(zhàn)略包括：①風(fēng)險規(guī)避；②風(fēng)險降低；③風(fēng)險轉(zhuǎn)移；④風(fēng)險保留。
建立涵蓋全體人員（董事會＋業(yè)務(wù)單元經(jīng)理＋員工）的風(fēng)險管理制度、風(fēng)險報告和溝通制度。
第四章 戰(zhàn)略選擇
知識點二十五、行動計劃
戰(zhàn)略落地最困難。實際的行動計劃應(yīng)當(dāng)與明確理解的目標(biāo)聯(lián)系。
行動計劃除了要與目標(biāo)相關(guān)聯(lián)外，還應(yīng)當(dāng)將競爭對手的反擊降到最低。
這里應(yīng)當(dāng)考慮兩個問題：
首先，避免在競爭對手最擅長的領(lǐng)域內(nèi)與其直接對抗；
其次，攻擊競爭對手的弱點是一個風(fēng)險較低的做法。
知識點二十六、風(fēng)險的概念與來源
（一）風(fēng)險和不確定性的定義
1、風(fēng)險
風(fēng)險可被定義為一件事發(fā)生的概率和相關(guān)后果的組合，即，風(fēng)險＝概率×影響。風(fēng)險指“投資回報的不確定性，可表示為標(biāo)準(zhǔn)差或貝塔系數(shù)”。
2、不確定性
當(dāng)指定結(jié)果的概念不可預(yù)測時，會出現(xiàn)不確定性。
概率可分為客觀性和主觀性兩種。
客觀概率是根據(jù)過去的發(fā)生概率方面的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來確定某個結(jié)果在未來的發(fā)生概率。
主觀概率是根據(jù)專家或管理層的猜測來估計某個因素的波動性。
（二）風(fēng)險的類型
1、自然風(fēng)險。
2、經(jīng)濟風(fēng)險。
3、財務(wù)風(fēng)險。
4、經(jīng)營風(fēng)險。
5、貨幣風(fēng)險。
6、政治風(fēng)險。
7、關(guān)系風(fēng)險。
知識點二十七、風(fēng)險的評估及管理
（一）風(fēng)險評估
采用一定的方法經(jīng)驗法則，利用一定的數(shù)據(jù)對風(fēng)險進行量化。要注意方法的科學(xué)性和數(shù)據(jù)的可靠性和準(zhǔn)確性
（二）風(fēng)險管理
風(fēng)險管理是指對風(fēng)險進行識別和評估，針對風(fēng)險制定、實施相應(yīng)戰(zhàn)略，并對該戰(zhàn)略進行監(jiān)控的過程。風(fēng)險管理是個持續(xù)的過程、是個圓形反饋的過程。
2011年改動之處：風(fēng)險戰(zhàn)略包括：①風(fēng)險規(guī)避；②風(fēng)險降低；③風(fēng)險轉(zhuǎn)移；④風(fēng)險保留。
建立涵蓋全體人員（董事會＋業(yè)務(wù)單元經(jīng)理＋員工）的風(fēng)險管理制度、風(fēng)險報告和溝通制度。