2011年國際內(nèi)審師內(nèi)部審計在治理、風(fēng)險和控制中的作用練習(xí)題（1）
1、以下審計計劃工具中常見，并能保證一定時期內(nèi)適當(dāng)?shù)膶徲嫺采w面的是：
A、長期日程安排表 B、工作方案 C、審計部門預(yù)算 D、審計部門章程
2、下列哪項在評價產(chǎn)品存貨控制中為內(nèi)部審計師提供的信息無用？
A、檢查用于進行庫存實物盤點的指令；
B、和管理層共同完成一份內(nèi)部控制調(diào)查問卷；
C、對入庫和出庫程序完成一份流程圖；
D、實地觀察存貨倉庫。
3、如果面臨外加的范圍限制，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該：
A、將審計推遲到范圍限制取消后進行；
B、將范圍限制可能造成的潛在影響報告給董事會的審計委員會；
C、增加對該活動進行審計的頻率；
D、為該項目分派更多有經(jīng)驗的審計人員。
4、在考慮是否將現(xiàn)有的內(nèi)部審計資源從正在進行的遵循性審計轉(zhuǎn)向管理*要求的某分部審計時，以下哪一種情況不重要？
A、該分部一年前由外部審計師進行過財務(wù)審計；
B、與遵循性審計相關(guān)的舞弊的可能性；
C、過去一年中該分部費用的增長；
D、與遵循性審計相關(guān)的潛在重大違規(guī)罰款的可能性。
5、以下哪一項內(nèi)容可能被視為內(nèi)部審計保證服務(wù)？
A、流程設(shè)計服務(wù) B、協(xié)調(diào)業(yè)務(wù) C、培訓(xùn)業(yè)務(wù) D、合規(guī)性業(yè)務(wù)
6、當(dāng)內(nèi)部審計師提供咨詢服務(wù)時，其業(yè)務(wù)范圍主要由以下哪項內(nèi)容確定？
A、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn) B、審計業(yè)務(wù)小組 C、被審計單位 D、內(nèi)部審計部門章程
7、以下哪些內(nèi)容按開展初步調(diào)查的工作順序列舉了審計活動？
Ⅰ、編寫詳細(xì)的審計程序；
Ⅱ、確定被審計單位的目標(biāo)、目的和標(biāo)準(zhǔn)；
Ⅲ、確定有關(guān)風(fēng)險和旨在防止相關(guān)損失的控制措施；
Ⅳ、確定相關(guān)的審計目標(biāo)。
A、順序是Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ B、順序是Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ；
C、順序是Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ D、順序是Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ
8、作為決策過程的一部分，在篩選替代的解決方案時，通常會考慮到有關(guān)強制的和難以明了的問題，以尋求效果和效率的大平衡。當(dāng)選擇的行動方案符合小限制并能解決問題時，管理者可對外說是：
A、令人滿意的 B、優(yōu)化的 C、理想的 D、大限度的
9、以下哪項是對內(nèi)部審計師在組織現(xiàn)存的風(fēng)險管理、控制以及治理過程審核目標(biāo)的佳描述：
A、幫助確定必要測試的性質(zhì)、時間安排及范圍，以實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)；
B、確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)得到糾正；
C、為組織的目標(biāo)和宗旨得以有效率和有效果地實現(xiàn)的過程提供合理的保證；
D、確定內(nèi)部審計過程是否能確保會計記錄的正確性以及財務(wù)報表的公允披露。
10、在一家化學(xué)制造公司的內(nèi)部審計師相信公司傾倒的有毒廢棄物違反了法律。出于對公司的忠誠，審計師沒有收集有關(guān)傾倒物的信息。內(nèi)部審計師：
A、因有意成為違法活動的一員而違法了道德規(guī)范；
B、因沒有保護一般公眾的福利而違反了道德規(guī)范；
C、沒有違反道德規(guī)范。在任何事件上都需要對雇主忠誠；
D、沒有違反道德規(guī)范。因為沒有收集有關(guān)違例事件的信息。
1、以下審計計劃工具中常見，并能保證一定時期內(nèi)適當(dāng)?shù)膶徲嫺采w面的是：
A、長期日程安排表 B、工作方案 C、審計部門預(yù)算 D、審計部門章程
2、下列哪項在評價產(chǎn)品存貨控制中為內(nèi)部審計師提供的信息無用？
A、檢查用于進行庫存實物盤點的指令；
B、和管理層共同完成一份內(nèi)部控制調(diào)查問卷；
C、對入庫和出庫程序完成一份流程圖；
D、實地觀察存貨倉庫。
3、如果面臨外加的范圍限制，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該：
A、將審計推遲到范圍限制取消后進行；
B、將范圍限制可能造成的潛在影響報告給董事會的審計委員會；
C、增加對該活動進行審計的頻率；
D、為該項目分派更多有經(jīng)驗的審計人員。
4、在考慮是否將現(xiàn)有的內(nèi)部審計資源從正在進行的遵循性審計轉(zhuǎn)向管理*要求的某分部審計時，以下哪一種情況不重要？
A、該分部一年前由外部審計師進行過財務(wù)審計；
B、與遵循性審計相關(guān)的舞弊的可能性；
C、過去一年中該分部費用的增長；
D、與遵循性審計相關(guān)的潛在重大違規(guī)罰款的可能性。
5、以下哪一項內(nèi)容可能被視為內(nèi)部審計保證服務(wù)？
A、流程設(shè)計服務(wù) B、協(xié)調(diào)業(yè)務(wù) C、培訓(xùn)業(yè)務(wù) D、合規(guī)性業(yè)務(wù)
6、當(dāng)內(nèi)部審計師提供咨詢服務(wù)時，其業(yè)務(wù)范圍主要由以下哪項內(nèi)容確定？
A、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn) B、審計業(yè)務(wù)小組 C、被審計單位 D、內(nèi)部審計部門章程
7、以下哪些內(nèi)容按開展初步調(diào)查的工作順序列舉了審計活動？
Ⅰ、編寫詳細(xì)的審計程序；
Ⅱ、確定被審計單位的目標(biāo)、目的和標(biāo)準(zhǔn)；
Ⅲ、確定有關(guān)風(fēng)險和旨在防止相關(guān)損失的控制措施；
Ⅳ、確定相關(guān)的審計目標(biāo)。
A、順序是Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ B、順序是Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ；
C、順序是Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ D、順序是Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ
8、作為決策過程的一部分，在篩選替代的解決方案時，通常會考慮到有關(guān)強制的和難以明了的問題，以尋求效果和效率的大平衡。當(dāng)選擇的行動方案符合小限制并能解決問題時，管理者可對外說是：
A、令人滿意的 B、優(yōu)化的 C、理想的 D、大限度的
9、以下哪項是對內(nèi)部審計師在組織現(xiàn)存的風(fēng)險管理、控制以及治理過程審核目標(biāo)的佳描述：
A、幫助確定必要測試的性質(zhì)、時間安排及范圍，以實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)；
B、確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)得到糾正；
C、為組織的目標(biāo)和宗旨得以有效率和有效果地實現(xiàn)的過程提供合理的保證；
D、確定內(nèi)部審計過程是否能確保會計記錄的正確性以及財務(wù)報表的公允披露。
10、在一家化學(xué)制造公司的內(nèi)部審計師相信公司傾倒的有毒廢棄物違反了法律。出于對公司的忠誠，審計師沒有收集有關(guān)傾倒物的信息。內(nèi)部審計師：
A、因有意成為違法活動的一員而違法了道德規(guī)范；
B、因沒有保護一般公眾的福利而違反了道德規(guī)范；
C、沒有違反道德規(guī)范。在任何事件上都需要對雇主忠誠；
D、沒有違反道德規(guī)范。因為沒有收集有關(guān)違例事件的信息。