第三節(jié) 操作風(fēng)險控制
一、操作風(fēng)險控制環(huán)境
商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險至關(guān)重要。
（一）公司治理
完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險的基石。管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險方面承擔(dān)了重要職責(zé)。
（1）操作風(fēng)險管理委員會及操作風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的建立和實施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。
（2）業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測及報告程序。
（3）內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理方案進(jìn)行獨立評估，直接向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運(yùn)行效果的評估情況。
（二）內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。
（三）合規(guī)文化
內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。
違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險損失時間占我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失的80%以上。
（四）信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進(jìn)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯率。
二、操作風(fēng)險緩釋
●可規(guī)避的操作風(fēng)險
商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。
●可降低的操作風(fēng)險
交易差錯、記賬差錯等操作風(fēng)險可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施（如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯率考核等）來降低風(fēng)險發(fā)生頻率。
●可緩釋的操作風(fēng)險
火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。
●應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險
商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險，總會有些操作風(fēng)險發(fā)生，如因員工知識/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行
一、操作風(fēng)險控制環(huán)境
商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險至關(guān)重要。
（一）公司治理
完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險的基石。管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險方面承擔(dān)了重要職責(zé)。
（1）操作風(fēng)險管理委員會及操作風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的建立和實施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。
（2）業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測及報告程序。
（3）內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理方案進(jìn)行獨立評估，直接向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運(yùn)行效果的評估情況。
（二）內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。
（三）合規(guī)文化
內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。
違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險損失時間占我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失的80%以上。
（四）信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進(jìn)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯率。
二、操作風(fēng)險緩釋
●可規(guī)避的操作風(fēng)險
商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。
●可降低的操作風(fēng)險
交易差錯、記賬差錯等操作風(fēng)險可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施（如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯率考核等）來降低風(fēng)險發(fā)生頻率。
●可緩釋的操作風(fēng)險
火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。
●應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險
商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險，總會有些操作風(fēng)險發(fā)生，如因員工知識/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行