第一節(jié) 風(fēng)險與風(fēng)險管理
一、風(fēng)險、收益與損失
（一）風(fēng)險的定義
（1）風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性（或稱為變化）。（抽象概念）
（2）風(fēng)險是損失的可能性。（本書的理解）
（3）風(fēng)險是未來結(jié)果對期望的偏離，即波動性。（現(xiàn)代金融風(fēng)險管理理念）
（二）風(fēng)險與損失
風(fēng)險絕不能等同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險是明確的事前概念。兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。
金融風(fēng)險可能造成的損失分為：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。
預(yù)期損失通過提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收；
非預(yù)期損失通過資本金來應(yīng)對；
災(zāi)難性損失一般通過保險手段來轉(zhuǎn)移。
二、風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營
商業(yè)銀行從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險為其盈利的根本手段。
我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。
風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下方面：
（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。
（2）風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式。
從傳統(tǒng)上片面追求擴(kuò)大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風(fēng)險與收益相匹配的精細(xì)化管理模式轉(zhuǎn)變；從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定量分析為主的風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變；從側(cè)重于不同分散管理的模式，向集中進(jìn)行全面風(fēng)險管理的模式轉(zhuǎn)變。
（3）風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合。
（4）健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。
健全的風(fēng)險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。高水平的風(fēng)險管理能夠降低商業(yè)銀行的破產(chǎn)可能性和財務(wù)成本，保護(hù)商業(yè)銀行所有者的利益，實現(xiàn)股東價值化。
（5）風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。
在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：一是資本金模式，因為資本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所造成的風(fēng)險損失，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對高風(fēng)險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀
一、風(fēng)險、收益與損失
（一）風(fēng)險的定義
（1）風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性（或稱為變化）。（抽象概念）
（2）風(fēng)險是損失的可能性。（本書的理解）
（3）風(fēng)險是未來結(jié)果對期望的偏離，即波動性。（現(xiàn)代金融風(fēng)險管理理念）
（二）風(fēng)險與損失
風(fēng)險絕不能等同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險是明確的事前概念。兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。
金融風(fēng)險可能造成的損失分為：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。
預(yù)期損失通過提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收；
非預(yù)期損失通過資本金來應(yīng)對；
災(zāi)難性損失一般通過保險手段來轉(zhuǎn)移。
二、風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營
商業(yè)銀行從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險為其盈利的根本手段。
我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。
風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下方面：
（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。
（2）風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式。
從傳統(tǒng)上片面追求擴(kuò)大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風(fēng)險與收益相匹配的精細(xì)化管理模式轉(zhuǎn)變；從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定量分析為主的風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變；從側(cè)重于不同分散管理的模式，向集中進(jìn)行全面風(fēng)險管理的模式轉(zhuǎn)變。
（3）風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合。
（4）健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。
健全的風(fēng)險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。高水平的風(fēng)險管理能夠降低商業(yè)銀行的破產(chǎn)可能性和財務(wù)成本，保護(hù)商業(yè)銀行所有者的利益，實現(xiàn)股東價值化。
（5）風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。
在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：一是資本金模式，因為資本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所造成的風(fēng)險損失，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對高風(fēng)險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀