建設(shè)項目債務(wù)資金籌集(二)
5.2.2(掌握)發(fā)行公司債券
公司債券(又稱企業(yè)債券)是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價憑證。發(fā)行公司債券是債務(wù)籌資的一個重要方面。
(1)公司債券的種類
1)按照債券的票面上是否記名，可將債券分成記名債券和無記名債券。
2)按照債券有無抵押擔(dān)保的情況，可將債券分為信用債券、抵押債券和擔(dān)保債券。
3)按照債券能否轉(zhuǎn)換為公司股票，可將債券分為可轉(zhuǎn)換債券和不可轉(zhuǎn)換債券。
4)按照債券利率確定方式，可將債券分為固定利率債券和浮動利率債券。
5)按照債券票面利率設(shè)計方式，可將債券分為有票面利率債券和零票面利率債券。
6)按照債券的償還方式，可將債券分為可提前收回債券和不可提前收回債券。
此外，公司債券還可以分為分期償還債券和一次性償還債券等。
(2)發(fā)行公司債券的條件
1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;
2)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;
3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;
4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;
5)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;
6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
5.2.2(掌握)發(fā)行公司債券
公司債券(又稱企業(yè)債券)是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價憑證。發(fā)行公司債券是債務(wù)籌資的一個重要方面。
(1)公司債券的種類
1)按照債券的票面上是否記名，可將債券分成記名債券和無記名債券。
2)按照債券有無抵押擔(dān)保的情況，可將債券分為信用債券、抵押債券和擔(dān)保債券。
3)按照債券能否轉(zhuǎn)換為公司股票，可將債券分為可轉(zhuǎn)換債券和不可轉(zhuǎn)換債券。
4)按照債券利率確定方式，可將債券分為固定利率債券和浮動利率債券。
5)按照債券票面利率設(shè)計方式，可將債券分為有票面利率債券和零票面利率債券。
6)按照債券的償還方式，可將債券分為可提前收回債券和不可提前收回債券。
此外，公司債券還可以分為分期償還債券和一次性償還債券等。
(2)發(fā)行公司債券的條件
1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;
2)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;
3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;
4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;
5)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;
6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。