第四節(jié) 并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程
2007年7月，證監(jiān)會(huì)在發(fā)審委中設(shè)立上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)，以投票方式對(duì)提交其審議的重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見(jiàn)。
相關(guān)法規(guī)依據(jù)：《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》
一、適用事項(xiàng)
1.并購(gòu)重組委根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人的申請(qǐng)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告進(jìn)行審核。
2.并購(gòu)重組委審核下列并購(gòu)重組事項(xiàng)的，適用本規(guī)程：
(1)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的;
(2)上市公司以新增股份向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的;
(3)上市公司實(shí)施合并、分立的;
(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他并購(gòu)重組事項(xiàng)。
二、并購(gòu)重組委員會(huì)的組成
(一)委員的構(gòu)成和任期(注意與發(fā)審委聯(lián)系)
并購(gòu)重組委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。并購(gòu)重組委委員為25名。其中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。并購(gòu)重組委設(shè)會(huì)議召集人5名。
并購(gòu)重組委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期長(zhǎng)不超過(guò)3屆。
(二)委員任職資格
1.并購(gòu)重組委委員應(yīng)當(dāng)符合的條件：5項(xiàng)
2.中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘并購(gòu)重組委委員的情形：5項(xiàng)
三、并購(gòu)重組委員會(huì)及委員的職責(zé)
(一)并購(gòu)重組委員會(huì)的職責(zé)
1.根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件;
2.審核財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書;
3.審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告;
4.依法對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)提出審核意見(jiàn)。
(二)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的職責(zé)
1.并購(gòu)重組委員會(huì)委員工作規(guī)定：7項(xiàng)
2.并購(gòu)重組審核回避制度：6項(xiàng)
3.并購(gòu)重組委員會(huì)委員權(quán)利與義務(wù)
四、并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議
并購(gòu)重組委通過(guò)召開(kāi)并購(gòu)重組委會(huì)議進(jìn)行審核工作，每次參加并購(gòu)重組委會(huì)議的并購(gòu)重組委委員為5名，每次會(huì)議設(shè)召集人1名。
(一)會(huì)議的通知與公告
并購(gòu)重組委會(huì)議審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門在并購(gòu)重組委會(huì)議召開(kāi)3日前，將會(huì)議通知、并購(gòu)重組申請(qǐng)文件及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送交參會(huì)委員簽收，同時(shí)將并購(gòu)重組委會(huì)議審核的申請(qǐng)人名單、會(huì)議時(shí)間、相關(guān)當(dāng)事人函和參會(huì)委員名單在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。
(二)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)的審核
1.會(huì)前有關(guān)說(shuō)明
2.審核原則
3.個(gè)人審核意見(jiàn)的填寫
4.審核事項(xiàng)的詢問(wèn)與咨詢
5.審核表決：并購(gòu)重組委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，并購(gòu)重組委委員不得棄權(quán)。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過(guò)。并購(gòu)重組委委員在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說(shuō)明理由。
(三)審核結(jié)果公告
并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)投票表決后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在網(wǎng)站上公布表決結(jié)果。并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)作出的表決結(jié)果及提出的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)向并購(gòu)重組申請(qǐng)人及其聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行書面反饋。
(四)核準(zhǔn)
并購(gòu)重組委會(huì)議出現(xiàn)審核意見(jiàn)與表決結(jié)果有明顯差異或者表決結(jié)果顯失公正情況的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以進(jìn)行調(diào)查，并依法對(duì)相關(guān)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
(五)會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委員會(huì)議
(六)并購(gòu)重組委員會(huì)全體會(huì)議
并購(gòu)重組委每年應(yīng)當(dāng)至少召開(kāi)全體會(huì)議，對(duì)審核工作進(jìn)行總結(jié)。
五、對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)審核工作的監(jiān)督
中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)事務(wù)的日常管理以及對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的考核和監(jiān)督
(一) 對(duì)并購(gòu)重組委審核工作的監(jiān)督
1.問(wèn)責(zé)制度
2.違規(guī)處罰
3.舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制
(二)對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人等的監(jiān)督
1.暫停審核
2.暫停核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)
(三)對(duì)有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督
中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)違法違規(guī)的專業(yè)機(jī)構(gòu)在6個(gè)月內(nèi)不接受其報(bào)告和意見(jiàn)
第五節(jié) 上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
法規(guī)依據(jù)：《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》
一、業(yè)務(wù)許可
1.上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù)。
2.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，需依照《財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理辦法》的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)并經(jīng)核準(zhǔn)。
(一)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的資格條件
1.證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件：7項(xiàng)
(6) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人
2.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件：8項(xiàng)
(2) 實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬(wàn)元;
(6)具有2年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且近2年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于100萬(wàn)元;
(7)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人;
3.其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合的條件：8項(xiàng);包括前述(2)—(4)及(7)外，還包括：
(1)具有3年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且近3年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于100萬(wàn)元;
(2)董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠(chéng)實(shí)，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場(chǎng)工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗(yàn)，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營(yíng)管理能力;
4.不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有關(guān)規(guī)定
(二)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的資格條件：8項(xiàng)
(三)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格申請(qǐng)：對(duì)應(yīng)資格條件遞交申請(qǐng)文件
(四)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的資格申請(qǐng)
(五)有關(guān)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)限制的規(guī)定(不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的情形：6種)
1.持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事;
2.上市公司持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問(wèn)的股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事;
3.近2年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者近一年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù);
二、業(yè)務(wù)規(guī)則
(一)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)(7項(xiàng))
(二)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)規(guī)程
1.簽訂委托協(xié)議
2.盡職調(diào)查
3.規(guī)范輔導(dǎo)
4.內(nèi)部審核
5.財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)的出具與相關(guān)
6.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件后的相關(guān)工作于規(guī)定
7.財(cái)務(wù)顧問(wèn)內(nèi)部報(bào)告制度的建立
8.持續(xù)督導(dǎo)
9.工作檔案和工作底稿制度的建立：財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)建立并購(gòu)重組工作檔案和工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的工作檔案。財(cái)務(wù)顧問(wèn)的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于10年。
三、監(jiān)督管理域法律責(zé)任
(一)監(jiān)督主體
1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
2.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
(二)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)
1.財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的法律義務(wù)
2.財(cái)務(wù)顧問(wèn)的委托人的法律義務(wù)
(三)持續(xù)信用監(jiān)管
中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，并將以下事項(xiàng)記入其誠(chéng)信檔案：
1.財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施的;
2.在持續(xù)督導(dǎo)期間，上市公司或者其他委托人違反公司治理有關(guān)規(guī)定、相關(guān)資產(chǎn)狀況及上市公司經(jīng)營(yíng)成果等與財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見(jiàn)出現(xiàn)較大差異的;
3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他事項(xiàng)。
(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)和財(cái)務(wù)主辦人的監(jiān)管措施
財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人出現(xiàn)違規(guī)情形時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令整改等監(jiān)管措施。
(五)法律責(zé)任
2007年7月，證監(jiān)會(huì)在發(fā)審委中設(shè)立上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)，以投票方式對(duì)提交其審議的重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見(jiàn)。
相關(guān)法規(guī)依據(jù)：《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》
一、適用事項(xiàng)
1.并購(gòu)重組委根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人的申請(qǐng)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告進(jìn)行審核。
2.并購(gòu)重組委審核下列并購(gòu)重組事項(xiàng)的，適用本規(guī)程：
(1)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的;
(2)上市公司以新增股份向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的;
(3)上市公司實(shí)施合并、分立的;
(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他并購(gòu)重組事項(xiàng)。
二、并購(gòu)重組委員會(huì)的組成
(一)委員的構(gòu)成和任期(注意與發(fā)審委聯(lián)系)
并購(gòu)重組委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。并購(gòu)重組委委員為25名。其中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。并購(gòu)重組委設(shè)會(huì)議召集人5名。
并購(gòu)重組委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期長(zhǎng)不超過(guò)3屆。
(二)委員任職資格
1.并購(gòu)重組委委員應(yīng)當(dāng)符合的條件：5項(xiàng)
2.中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘并購(gòu)重組委委員的情形：5項(xiàng)
三、并購(gòu)重組委員會(huì)及委員的職責(zé)
(一)并購(gòu)重組委員會(huì)的職責(zé)
1.根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件;
2.審核財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書;
3.審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告;
4.依法對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)提出審核意見(jiàn)。
(二)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的職責(zé)
1.并購(gòu)重組委員會(huì)委員工作規(guī)定：7項(xiàng)
2.并購(gòu)重組審核回避制度：6項(xiàng)
3.并購(gòu)重組委員會(huì)委員權(quán)利與義務(wù)
四、并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議
并購(gòu)重組委通過(guò)召開(kāi)并購(gòu)重組委會(huì)議進(jìn)行審核工作，每次參加并購(gòu)重組委會(huì)議的并購(gòu)重組委委員為5名，每次會(huì)議設(shè)召集人1名。
(一)會(huì)議的通知與公告
并購(gòu)重組委會(huì)議審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門在并購(gòu)重組委會(huì)議召開(kāi)3日前，將會(huì)議通知、并購(gòu)重組申請(qǐng)文件及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送交參會(huì)委員簽收，同時(shí)將并購(gòu)重組委會(huì)議審核的申請(qǐng)人名單、會(huì)議時(shí)間、相關(guān)當(dāng)事人函和參會(huì)委員名單在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。
(二)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)的審核
1.會(huì)前有關(guān)說(shuō)明
2.審核原則
3.個(gè)人審核意見(jiàn)的填寫
4.審核事項(xiàng)的詢問(wèn)與咨詢
5.審核表決：并購(gòu)重組委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，并購(gòu)重組委委員不得棄權(quán)。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過(guò)。并購(gòu)重組委委員在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說(shuō)明理由。
(三)審核結(jié)果公告
并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)投票表決后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在網(wǎng)站上公布表決結(jié)果。并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)作出的表決結(jié)果及提出的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)向并購(gòu)重組申請(qǐng)人及其聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行書面反饋。
(四)核準(zhǔn)
并購(gòu)重組委會(huì)議出現(xiàn)審核意見(jiàn)與表決結(jié)果有明顯差異或者表決結(jié)果顯失公正情況的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以進(jìn)行調(diào)查，并依法對(duì)相關(guān)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
(五)會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委員會(huì)議
(六)并購(gòu)重組委員會(huì)全體會(huì)議
并購(gòu)重組委每年應(yīng)當(dāng)至少召開(kāi)全體會(huì)議，對(duì)審核工作進(jìn)行總結(jié)。
五、對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)審核工作的監(jiān)督
中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)事務(wù)的日常管理以及對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的考核和監(jiān)督
(一) 對(duì)并購(gòu)重組委審核工作的監(jiān)督
1.問(wèn)責(zé)制度
2.違規(guī)處罰
3.舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制
(二)對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人等的監(jiān)督
1.暫停審核
2.暫停核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)
(三)對(duì)有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督
中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)違法違規(guī)的專業(yè)機(jī)構(gòu)在6個(gè)月內(nèi)不接受其報(bào)告和意見(jiàn)
第五節(jié) 上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
法規(guī)依據(jù)：《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》
一、業(yè)務(wù)許可
1.上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù)。
2.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，需依照《財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理辦法》的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)并經(jīng)核準(zhǔn)。
(一)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的資格條件
1.證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件：7項(xiàng)
(6) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人
2.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件：8項(xiàng)
(2) 實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬(wàn)元;
(6)具有2年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且近2年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于100萬(wàn)元;
(7)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人;
3.其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合的條件：8項(xiàng);包括前述(2)—(4)及(7)外，還包括：
(1)具有3年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且近3年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于100萬(wàn)元;
(2)董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠(chéng)實(shí)，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場(chǎng)工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗(yàn)，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營(yíng)管理能力;
4.不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有關(guān)規(guī)定
(二)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的資格條件：8項(xiàng)
(三)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格申請(qǐng)：對(duì)應(yīng)資格條件遞交申請(qǐng)文件
(四)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的資格申請(qǐng)
(五)有關(guān)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)限制的規(guī)定(不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的情形：6種)
1.持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事;
2.上市公司持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問(wèn)的股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事;
3.近2年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者近一年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù);
二、業(yè)務(wù)規(guī)則
(一)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)(7項(xiàng))
(二)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)規(guī)程
1.簽訂委托協(xié)議
2.盡職調(diào)查
3.規(guī)范輔導(dǎo)
4.內(nèi)部審核
5.財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)的出具與相關(guān)
6.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件后的相關(guān)工作于規(guī)定
7.財(cái)務(wù)顧問(wèn)內(nèi)部報(bào)告制度的建立
8.持續(xù)督導(dǎo)
9.工作檔案和工作底稿制度的建立：財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)建立并購(gòu)重組工作檔案和工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的工作檔案。財(cái)務(wù)顧問(wèn)的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于10年。
三、監(jiān)督管理域法律責(zé)任
(一)監(jiān)督主體
1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
2.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
(二)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)
1.財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的法律義務(wù)
2.財(cái)務(wù)顧問(wèn)的委托人的法律義務(wù)
(三)持續(xù)信用監(jiān)管
中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，并將以下事項(xiàng)記入其誠(chéng)信檔案：
1.財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施的;
2.在持續(xù)督導(dǎo)期間，上市公司或者其他委托人違反公司治理有關(guān)規(guī)定、相關(guān)資產(chǎn)狀況及上市公司經(jīng)營(yíng)成果等與財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見(jiàn)出現(xiàn)較大差異的;
3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他事項(xiàng)。
(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)和財(cái)務(wù)主辦人的監(jiān)管措施
財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人出現(xiàn)違規(guī)情形時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令整改等監(jiān)管措施。
(五)法律責(zé)任