2012年初級經濟師《工商管理》講義：營運資金管理

一、 營運資金管理
    財務管理的日?；顒邮菍I運資金的管理，包括對流動資產的管理和對負債的管理。
    (一) 現金管理
    現金是指生產經營過程中以貨幣形式存在的資金，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
    (二) 短期投資管理
    短期投資是指能夠隨時變現而持有時間不準備超過一年的投資。
    (三) 應收賬款管理
    應收賬款是指企業(yè)由于對外銷售其產品、材料、提供勞務及其他原因，應該向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項。
    1. 信用標準
    2. 信用條件
    3. 收款政策
    (四) 存貨管理
    存貨是指企業(yè)在日常生產經營過程中為生產或銷售而儲備的物資。
    掌握經濟訂貨批量模式的模型：
    例題：某企業(yè)全年需要某種原料4800噸每噸原料年庫存保管成本為200元，一次訂貨成本為300元，則該企業(yè)的經濟訂貨批量為( )噸。
    A.140
    B.120
    C.110
    D.100
    答案：B