一、現(xiàn)金流量的概念
在考察對象整個期間各時點t上實際發(fā)生的資金流出或資金流人稱為現(xiàn)金流量
其中：流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出，用符號（CO）t表示
流人系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入，用符號（CI）t表示
現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為凈現(xiàn)金流量，用符號（CI-CO）t表示。
二、現(xiàn)金流量圖的繪制
現(xiàn)金流量的三要素：
①現(xiàn)金流量的大?。ìF(xiàn)金流量數(shù)額）
②方向（現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出）
③作用點（現(xiàn)金流量發(fā)生的時間點）
一次支付的終值和現(xiàn)值計算
等值的計算
不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值。
一次支付的終值和現(xiàn)值計算
一次支付又稱整存整付，是指所分析系統(tǒng)的現(xiàn)金流量，論是流人或是流出，分別在各時點上只發(fā)生一次，如圖所示。
n計息的期數(shù)
P現(xiàn)值（即現(xiàn)在的資金價值或本金），資金發(fā)生在（或折算為）某一特定時間序列起點時的價值
F終值（即n期末的資金值或本利和），資金發(fā)生在（或折算為）某一特定時間序列終點的價值
（一）終值計算（已知P求F）
一次支付n年末終值（即本利和）F的計算公式為：
F＝P（1＋i）n
式中（1＋i）n稱之為一次支付終值系數(shù)，用（F/P，i，n）表示，又可寫成：F＝P（F/P，i，n）。
例：某人借款10000元，年復利率i＝10%，試問5年末連本帶利一次需償還若干？
解：按上式計算得：
F＝P（1＋i）n＝10000×（1＋10%）5＝16105.1元
（二）現(xiàn)值計算（已知F求P）
P＝F（1＋i）-n
式中（1＋i）-n稱為一次支付現(xiàn)值系數(shù)，用符號（P/F，i，n）表示。式又可寫成：F＝P（F/P，i，n）。
也可叫折現(xiàn)系數(shù)或貼現(xiàn)系數(shù)。
例某人希望5年末有10000元資金，年復利率i＝10%，試問現(xiàn)在需一次存款多少？
解：由上式得：
P＝F（1＋i）-n＝10000×（1＋10%）-5＝6209元
從上可以看出：現(xiàn)值系數(shù)與終值系數(shù)是互為倒數(shù)．
在考察對象整個期間各時點t上實際發(fā)生的資金流出或資金流人稱為現(xiàn)金流量
其中：流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出，用符號（CO）t表示
流人系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入，用符號（CI）t表示
現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為凈現(xiàn)金流量，用符號（CI-CO）t表示。
二、現(xiàn)金流量圖的繪制
現(xiàn)金流量的三要素：
①現(xiàn)金流量的大?。ìF(xiàn)金流量數(shù)額）
②方向（現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出）
③作用點（現(xiàn)金流量發(fā)生的時間點）
一次支付的終值和現(xiàn)值計算
等值的計算
不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值。
一次支付的終值和現(xiàn)值計算
一次支付又稱整存整付，是指所分析系統(tǒng)的現(xiàn)金流量，論是流人或是流出，分別在各時點上只發(fā)生一次，如圖所示。
n計息的期數(shù)
P現(xiàn)值（即現(xiàn)在的資金價值或本金），資金發(fā)生在（或折算為）某一特定時間序列起點時的價值
F終值（即n期末的資金值或本利和），資金發(fā)生在（或折算為）某一特定時間序列終點的價值
（一）終值計算（已知P求F）
一次支付n年末終值（即本利和）F的計算公式為：
F＝P（1＋i）n
式中（1＋i）n稱之為一次支付終值系數(shù)，用（F/P，i，n）表示，又可寫成：F＝P（F/P，i，n）。
例：某人借款10000元，年復利率i＝10%，試問5年末連本帶利一次需償還若干？
解：按上式計算得：
F＝P（1＋i）n＝10000×（1＋10%）5＝16105.1元
（二）現(xiàn)值計算（已知F求P）
P＝F（1＋i）-n
式中（1＋i）-n稱為一次支付現(xiàn)值系數(shù)，用符號（P/F，i，n）表示。式又可寫成：F＝P（F/P，i，n）。
也可叫折現(xiàn)系數(shù)或貼現(xiàn)系數(shù)。
例某人希望5年末有10000元資金，年復利率i＝10%，試問現(xiàn)在需一次存款多少？
解：由上式得：
P＝F（1＋i）-n＝10000×（1＋10%）-5＝6209元
從上可以看出：現(xiàn)值系數(shù)與終值系數(shù)是互為倒數(shù)．