1.我國(guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立(要掌握的知識(shí)點(diǎn)有)
1994年，國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社，按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。
1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。
2.資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系
我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)具體分為監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測(cè)性指標(biāo)兩大類。
監(jiān)控性指標(biāo)
(1)資本充足率指標(biāo)
資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%
(2)貸款質(zhì)量指標(biāo)
(3)單個(gè)貸款比例指標(biāo)
①對(duì)同一個(gè)借款客戶貸款余額/資本余額≤10%
②對(duì)同一個(gè)借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過(guò)10%
③對(duì)十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本凈額的50%
(4)備付金比率指標(biāo) ≥5%
(5)拆借資金比例指標(biāo)
①拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)4%
②拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)8%
(6)境外資金運(yùn)用比例指標(biāo) ≤30%
(7)國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo) ≤100%
(8)存貸款比例指標(biāo)
各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)75%
(9)中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)
(10)資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)
各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)余額與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%
我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理
1994年，國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社，按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。
1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。
2.資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系
我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)具體分為監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測(cè)性指標(biāo)兩大類。
監(jiān)控性指標(biāo)
(1)資本充足率指標(biāo)
資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%
(2)貸款質(zhì)量指標(biāo)
(3)單個(gè)貸款比例指標(biāo)
①對(duì)同一個(gè)借款客戶貸款余額/資本余額≤10%
②對(duì)同一個(gè)借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過(guò)10%
③對(duì)十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本凈額的50%
(4)備付金比率指標(biāo) ≥5%
(5)拆借資金比例指標(biāo)
①拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)4%
②拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)8%
(6)境外資金運(yùn)用比例指標(biāo) ≤30%
(7)國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo) ≤100%
(8)存貸款比例指標(biāo)
各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)75%
(9)中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)
(10)資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)
各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)余額與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%
我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理