操作風險管理
本章預測試題
一、單項選擇題
1． 巴塞爾委員會將操作風險定義為( )。
A．操作過程中產(chǎn)生的突發(fā)事件，并且人們不能精確預測這種突發(fā)事件發(fā)生的幾率
B．商業(yè)銀行從業(yè)人員在交易時，面對的不確定情況
C．由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險
D．由于利率、匯率等原因，銀行業(yè)務量變動所帶來的風險
2． 錯誤監(jiān)控／報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控／報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控／報告的部門的職責不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的( )或者對外部匯報不準確。
A．法律規(guī)定
B．監(jiān)管職責
C．匯報義務
D．風險計量義務
3． 巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排( )。
A．經(jīng)濟資本
B．資本充足率
C．貼現(xiàn)率
D．存款準備金
4． 高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過( )計算監(jiān)管資本要求。
A．外部操作風險計量系統(tǒng)
B．外部操作風險識別系統(tǒng)
C．內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)
D．內(nèi)部操作風險識別系統(tǒng)
5． ( )是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營／發(fā)展的核心。
A．內(nèi)部控制
B．公司治理
C．風險評估
D．監(jiān)管部門
6． 下列不屬于商業(yè)銀行的風險評估與控制環(huán)境的是( )。
A．公司治理
B．合規(guī)管理文化
C．信息系統(tǒng)
D．外部控制
7．( )是目前操作風險識別與評估的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。
A．自我評估法
B．流程圖
C．損失事件數(shù)據(jù)方法
D．專家判斷法
8． 評估殘余操作風險的重要程度屬于自我評估流程中的( )階段。
A．全員風險識別與報告
B．控制措施評估
C．作業(yè)流程分析、風險識別與評估
D．制定與實施控制優(yōu)化方案
9． 相比較而言，下列哪項業(yè)務最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)?( )
A．法人信貸業(yè)務
B．柜臺業(yè)務
C．代理業(yè)務
D．資金交易業(yè)務
10.采用標準法計量操作風險監(jiān)管資本時，公司金融這類業(yè)務條線的操作風險資本要求系數(shù)β為( )。
A．18％
B．12％
C．15％
D．10％
11．關(guān)于商業(yè)銀行的操作風險的說法錯誤的是( )。
A．商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉(zhuǎn)移操作風險，但商業(yè)銀行仍是外包業(yè)務的最終責任人
B．根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以把操作風險分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險、應承擔的操作風險
C．操作風險的形成，往往是內(nèi)外部因素同時作用的結(jié)果
D．只要商業(yè)銀行采取好的措施，購買好的保險，就不會有操作風險的發(fā)生
12．使用高級計量法計算風險資本配置時，監(jiān)管*要求商業(yè)銀行通過加總( )來得出監(jiān)管資本要求。
A．預期收益，預期風險
B．預期損失，非預期損失
C．預期收益，非預期風險
D．預期資產(chǎn)，非預期資產(chǎn)
13．個人信貸業(yè)務是商業(yè)銀行國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分。其操作風險控制點之一是優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、改進操作流程，重點發(fā)展以( )和( )為擔保方式的個人貸款。
A．質(zhì)押，保證
B．抵押，留置
C．個人信用貸款，法人信用貸款
D．質(zhì)押，抵押
14．抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風險內(nèi)部流程中的( )。
A．文件合同缺陷
B．財務／會計錯誤
C．結(jié)算支付錯誤
D．產(chǎn)品設計缺陷
15．在操作風險的三種計量方法中，風險敏感性的是( )。
A．標準法
B．高級計量法
C．基本指標法
D．專家判斷法
16．商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有哪兩類嚴格的程序?( )
A．市場風險模型和模型獨立控制
B．信用風險模型和模型獨立預測
C．系統(tǒng)風險模型和模型獨立操作
D．操作風險模型和模型獨立驗證
17．采用基本指標法的商業(yè)銀行所持有的操作風險資本應等于( )。
A．前兩年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值
B．前兩年中各年凈收入乘以一個固定比例加總后的平均值
C．前三年中各年正的總收人乘以一個固定比例加總后的平均值
D．前三年中各年凈收入乘以一個固定比例加總后的平均值
18．使用高級計量法的過程中，除了使用實際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮關(guān)鍵的( )。
A．宏觀環(huán)境和外部控制
B．業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制
C．監(jiān)管環(huán)境和市場競爭
D．國家環(huán)境和政策風險
19．內(nèi)部審計部門監(jiān)督操作風險管理措施的貫徹落實情況，并確保業(yè)務管理者將操作風險保持在可容忍的水平下以及風險控制措施的( )和( )。
A．有效性，及時性
B．有效性，敏感性
C．有效性，完整性
D．有效性，準確性
20．下列關(guān)于操作風險評估說法錯誤的是( )。
A．商業(yè)銀行～般采用定性法和定量法相結(jié)合的方法評估操作風險
B．定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析進行
C．定性分析則需要依靠風險管理部門對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估
D．操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則
21．銀行因員工知識／技能匱乏所造成的損失，屬于操作風險類型中的( )。
A．可規(guī)避的操作風險
B．可降低的操作風險
C．可緩釋的操作風險
D．應承擔的操作風險
22．個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分。為核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于( )主要操作風險點。
A．個人耐用消費品貸款
B．個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
C．個人住房按揭貸款
D．個人質(zhì)押貸款
23．代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導銷售，屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中哪一類操作風險點?( )
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D．內(nèi)部流程
24．下列各項中，不屬于內(nèi)部欺詐事件的是( )。
A．多戶頭支票欺詐
B．內(nèi)幕交易
C．交易品種未經(jīng)授權(quán)(存在資金損失)
D．銀行內(nèi)部發(fā)生的環(huán)境安全性事件
25．下列各項中,不屬于失職違規(guī)情形的是( )。
A．對客戶進行誤導
B．從事超越授權(quán)交易
C．惡意毀損
D．支配超出權(quán)限資金額度
26．銀行的員工在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認為正確而實際是錯誤的方式工作屬于( )造成的損失。
A．知識／技能匱乏
B．失職違約
C．核心雇員流失
D．違反用工法
27．管理流程不清晰屬于內(nèi)部流程因素中的哪一類內(nèi)容?( )
A．結(jié)算／支付錯誤
B．財務／會計錯誤
C．文件／合同缺陷
D．交易／定價錯誤
28．下列各項不是產(chǎn)品設計缺陷表現(xiàn)的是( )。
A．提供的產(chǎn)品在業(yè)務管理框架方面不完善
B．提供的產(chǎn)品在權(quán)利義務結(jié)構(gòu)方面不健全
C．提供的產(chǎn)品在風險管理要求方面不完善
D．提供的產(chǎn)品在售后服務方面考慮不周到
29．現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點屬于內(nèi)部流程風險中的( )。
A．錯誤監(jiān)控／報告
B．結(jié)算／支付錯誤
C．產(chǎn)品設計缺陷
D．財務／會計錯誤
30．金額輸入錯誤屬于系統(tǒng)缺陷中的( )風險。
A．數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量錯誤
B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定
C．系統(tǒng)設計／開發(fā)的戰(zhàn)略風險
D．系統(tǒng)的穩(wěn)定性風險
31．商業(yè)銀行不能正常為客戶提供服務屬于( )風險。
A．不完善內(nèi)部程序
B．系統(tǒng)缺陷
C．人員因素
D．外部事件
32．系統(tǒng)無法完成任務屬于系統(tǒng)缺陷中的( )風險。
A．數(shù)據(jù)／信息錯誤
B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定
C．系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性
D．系統(tǒng)的穩(wěn)定性風險
33．核心雇員流失引發(fā)的風險屬于人員因素引起的操作風險，它體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風險，下列( )不是這種風險的表現(xiàn)。
A．缺乏足夠的后援／替代人員
B．相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄
C．雇員成本增加
D．缺乏崗位輪換機制
34．失職違規(guī)引發(fā)的操作風險是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險。下列( )活動屬于這一因素。
A．短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務余額增長
B．交易不公開
C．意識到本身缺乏必要的知識，但在工作中利用這種缺陷
D．有組織的勞工活動
35．內(nèi)部流程引起的操作風險包括財務／會計錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設計缺陷、錯誤監(jiān)控／報告、結(jié)算／支付錯誤、交易／定價錯誤六個方面。協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議的操作風險屬于( )。
A．財務／會計錯誤
B．文件／合同缺陷
C．錯誤監(jiān)控／報告
D．結(jié)算／支付錯誤
36．交易差錯、記賬差錯等操作風險屬于操作風險類型中的( )。
A．可規(guī)避的操作風險
B．可降低的操作風險
C．可緩釋的操作風險
D．應承擔的操作風險
37．在影響操作風險的因素中，交易／定價錯誤屬于內(nèi)部流程類的因素。它是指( )。
A．銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈
B．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤
C．銀行員工專業(yè)知識相對缺乏，無法為產(chǎn)品定價
D．與市場上同類金融產(chǎn)品不相匹配
38．商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)項目的立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，對于商業(yè)銀行系統(tǒng)設計／開發(fā)應持有的態(tài)度是( )。
A．追求快速見效，只需考慮短期效果
B．系統(tǒng)要大而全，使用國內(nèi)的信息設備
C．從戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)全過程
D．系統(tǒng)越大越好，可以超越本行業(yè)的業(yè)務
39．在影響銀行操作風險的外部事件中，政治風險是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。以下不屬于銀行面臨的政治風險的是( )。
A．政府財政政策的改變
B．公共利益集團持續(xù)的壓力／運動
C．極端組織的行動或政變
D．政權(quán)發(fā)生更替
40．電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。這一風險屬于( )引發(fā)的風險。
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D．內(nèi)部流程
二、多項選擇題
1． 下列哪些屬于操作風險的人員因素?( )
A．知識／技能匱乏
B．內(nèi)部欺詐
C．核心員工流失
D．違反用工法
E．外部人員盜竊
2． 操作風險的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括( )。
A．文件／合同缺陷
B．財務／會計缺陷
C．產(chǎn)品／設計缺陷
D．結(jié)算／支付錯誤
E．交易／定價錯誤
3． 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，商業(yè)銀行可供選擇的經(jīng)濟資本計算方法有( )。
A．情景分析法
B．基本指標法
C．風險控制法
D．標準法
E．高級計量法
4． 公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。良好的公司治理目標是( )。
A．明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任
B．完善議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序
C．建立外部監(jiān)事制度
D．建立獨立董事制度
E．發(fā)揮公眾參與的積極作用
5． 商業(yè)銀行通常使用標準化的損失數(shù)據(jù)收集模板來收集數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括( )。
A．明確損失所有者
B．總損失數(shù)額信息
C．損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息
D．總損失中收回部分信息
E．損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息
6． 下列屬于風險緩釋措施的有( )。
A．制定應急和連續(xù)營業(yè)方案
B．建立完善的風險監(jiān)管體系
C．購買保險
D．業(yè)務外包
E．計提預期損失
7． 操作風險涉及的領域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括( )引起的操作風險。
A．人員
B．流程
C．經(jīng)營環(huán)境
D．組織結(jié)構(gòu)
E．經(jīng)營場所安全性
8． 在銀行公司治理架構(gòu)中，風險管理部門的職責包括( )。
A．批準風險管理的政策及相關(guān)文件
B．具體執(zhí)行操作風險管理系統(tǒng)。并制定相應的政策、程序和步驟
C．確定商業(yè)銀行的薪酬政策
D．指導并定期檢查、評估業(yè)務條線的操作風險管理活動和狀況
E．為操作風險管理開發(fā)相應的技術(shù)和方法
9． 下列關(guān)于操作風險計量方法的說法正確的是( )。
A．基本指標法和標準法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行
B．高級計量法的風險敏感度更高
c．對于初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用2年的歷史數(shù)據(jù)
D．商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)
E．《巴塞爾新資本協(xié)議》中對基本指標法提出了具體標準
10．商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進行的，經(jīng)營環(huán)境的變化，外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失，下列屬于引發(fā)操作風險的外部事件的是( )。
A．外部欺詐
B．錯誤監(jiān)控
C．監(jiān)管規(guī)定
D．供應商破產(chǎn)
E．政治風險
11．健全有效的內(nèi)部控制應該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括下列哪些要素?( )
A．決策
B．建設與管理
C．執(zhí)行與操作
D．監(jiān)督與評價
E．改進
12．個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務。該項業(yè)務中，產(chǎn)生操作風險的原因包括( )。
A．客戶監(jiān)管難度大
B．缺乏風險意識或風險防范經(jīng)驗不足
C．內(nèi)控制度不完善、業(yè)務流程有漏洞
D．業(yè)務管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理
E．個人信用體系不健全
13．在商業(yè)銀行對操作風險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。商業(yè)銀行可選擇一些指標并通過對其監(jiān)測從而為操作風險管理提供早期預警。確定關(guān)鍵風險指標的三個步驟是( )。
A．了解業(yè)務和流程
B．確定并理解主要風險領域
C．定義操作風險
D．定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序，確定主要的風險指標
E．對操作風險進行分類
14．某商業(yè)銀行與某數(shù)據(jù)信息中心達成協(xié)議，由該數(shù)據(jù)信息中心負責該事業(yè)單位的計算機中心的安全運營。關(guān)于該協(xié)議，下列說法正確的是( )。
A．簽訂協(xié)議的行為是業(yè)務外包
B．該事業(yè)單位簽約的目的是轉(zhuǎn)移本單位的操作風險
C．該外包業(yè)務的最終責任人是該數(shù)據(jù)信息中心
D．該行為是可降低的風險
E．本單位的賬務系統(tǒng)業(yè)務也可以同數(shù)據(jù)信息中心一樣外包出去
15．在操作風險監(jiān)測過程中建立的因果分析模型能夠?qū)Σ僮黠L險的( )三個方面進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
A．風險指標
B．風險成因
C．風險成本
D．風險損失
E．風險發(fā)生頻率
16．在操作風險的自我評估的過程中，依據(jù)評審對象的不同，可采用的方法有( )。
A．流程分析法
B．情景模擬法
C．風險地圖法
D．調(diào)查問卷法
E．損失分布法
17．下列屬于可緩釋的操作風險的是( )。
A．火災
B．搶劫
C．高管欺詐
D．改變市場定位
E．交易差錯
18．下列有關(guān)替代標準法的說法，正確的是( )。
A．替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法
B．商業(yè)銀行使用替代標準法能夠降低操作風險重復計量的程度
C．使用替代標準法計量操作風險資本時，商業(yè)銀行應系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關(guān)數(shù)據(jù)
D．采用替代標準法計量操作風險經(jīng)濟資本時，驗證操作風險計量系統(tǒng)，驗證的標準和程序應當符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定
E．采用替代標準法計量操作風險經(jīng)濟資本時，在全行范圍內(nèi)對主要業(yè)務條線分配操作風險資本
19．監(jiān)管機構(gòu)對實施高級計量法提出的具體標準主要包括( )。
A．資格要求
B．定性標準
C．定量標準
D．情景分析
E．內(nèi)部控制
20．商業(yè)銀行操作風險報告的目的在于向高級管理層揭示以下信息：商業(yè)銀行的主要風險源、整體風險狀況、風險的發(fā)展趨勢、將來值得關(guān)注的地方，其報告內(nèi)容大致包括( )。
A．風險狀況
B．損失事件
C．誘因及對策
D．關(guān)鍵風險指標
E．資本金水平
三、判斷題
1． 操作風險既包括法律風險，又包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。 ( )
2． 在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，巴塞爾委員會將銀行產(chǎn)品線分為金融、交易和銷售，零售銀行業(yè)務等7類。 ( )
3． 內(nèi)部數(shù)據(jù)無論用于損失還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少3年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。 ( )
4． 風險管理部門作為風險管理的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。 ( )
5． 業(yè)務外包的最終責任人是商業(yè)銀行。 ( )
6． 風險監(jiān)測中的因果分析模型就是對風險誘因、風險程度和損失金額進行歷史統(tǒng)計。 ( )
7． 完善的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。 ( )
8． 關(guān)鍵風險指標應遵循的原則是相關(guān)性、可測量性、風險敏感性、有效性。 ( )
9． 在風險表中，顏色越深表明風險越嚴重，o表示風險惡化，1表示風險好轉(zhuǎn)。 ( )
10．自我評估運用的方法有流程分析法、情景模擬法、引導會議法、壓力測試法和調(diào)查問卷法。 ( )
11．操作風險的三種計量方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸減弱的。 ( )
12．商業(yè)銀行不用表明采用的操作風險計量方法考慮到了潛在較嚴重的概率分布“尾部”損失事件。( )
13．未及時收回賬務對賬單屬于柜臺業(yè)務中賬戶開立、使用、變更與撤銷的主要操作風險點。 ( )
14．提交給高級管理層的風險報告中首先要列明經(jīng)評估后商業(yè)銀行的風險狀況，風險評估結(jié)果通常以風險圖、風險表的形式來展示，顏色越深表明風險越輕。 ( )
15．操作風險是銀行自身導致的，它可以通過加強銀行內(nèi)部管理和制度建設來有效降低。 ( )
16．實證研究表明，系統(tǒng)缺陷是操作風險的最主要因素。 ( )
1 7．作為關(guān)鍵流程的有效控制與否的證據(jù)，文件／合同歷來是各商業(yè)銀行加強檔案管理的重點。 ( )
18．替代標準法的業(yè)務條線歸類原則、對應系數(shù)和監(jiān)管資本計算方法與標準法完全相同。 ( )
19．在替代標準法中，商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法計算，也可以用其他業(yè)務條線的總收入之和與18％的乘積代替。 ( )
20．商業(yè)銀行必須定期向業(yè)務管理層、高級管理層和董事會匯報操作風險暴露和損失情況是操作風險高級計量法的定量標準的要求。 ( )
參考答案及解析
一、單項選擇題
1． C[解析]巴塞爾委員會將操作風險定義為由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。
2． C[解析]錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控/報告的部門的職責不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的匯報義務或者對外部匯報不準確。
3． A[解析]巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。
4． A[解析]高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過外部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。
5． B[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心。
6．D[解析]商業(yè)銀行的風險評估與控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理文化、信息系統(tǒng)。
7． A[解析]自我評估法是目前操作風險識別與評估的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。
8． B[解析]略
9． B[解析]柜臺業(yè)務是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。
10．A[解析]略
11．D[解析]根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以把操作風險分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險、應承擔的操作風險。商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉(zhuǎn)移操作風險，但商業(yè)銀行仍是外包業(yè)務的最終責任人。操作風險的形成，往往是內(nèi)外部因素同時作用的結(jié)果。所以ABC項正確。商業(yè)銀行不管盡多大的努力，采取好的措施，購買好的保險，總會有操作風險的發(fā)生，所以D項不正確。
12．B[解析]使用高級計量法計算風險資本配置時，監(jiān)管*要求商業(yè)銀行通過加總預期損失、非預期損失來得出監(jiān)管資本要求。
13．D[鷦析]優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、改進操作流程，重點發(fā)展以質(zhì)押和抵押為擔保方式的個人貸款。
14．A[解析]抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風險內(nèi)部流程中的文件合同缺陷。
15．B[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的操作風險經(jīng)濟資本計量方法，包括基本指標法、標準法、高級計量法，在復雜性和風險敏感上三者是逐漸增強的。
16．D[解析]商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序。
17．C[解析]采用基本指標法的商業(yè)銀行所持有的操作風險資本應等于前三年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值。
18．B[解析]使用高級計量法的過程中，除了使用實際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮關(guān)鍵的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制。
19．C[解析]內(nèi)部審計部門監(jiān)督操作風險管理措施的貫徹落實情況，并確保業(yè)務管理者將操作風險保持在可容忍的水平下以及風險控制措施的有效性和完整性。
20．C[解析]商業(yè)銀行一般采用定性法和定量法相結(jié)合的方法評估操作風險，定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析進行，定性分析主要依靠專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估，所以AB項正確，C項錯誤；操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則，所以D項正確。
21．D[解析]略
22．C[解析]個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分。為核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于個人住房按揭貸款主要操作風險點。
23．D[解析]代理業(yè)務是商業(yè)銀行中間業(yè)務的一類，指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。其主要操作風險點包括人員因素、外部事件、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷。代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導銷售，屬于內(nèi)部流程操作風險點。
24．D[解析]內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方。ABC選項均屬于內(nèi)部欺詐事件，D選項屬于違反用工法事件。
25．C[解析]失職違規(guī)，是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險，主要包括過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、時客戶進行誤導、支配超出其權(quán)限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。ABD選項均屬于失職違規(guī)事件，C選項屬于內(nèi)部欺詐事件。
26．A[解析]商業(yè)銀行員工在作中，由于知識/技能匱乏所造成的操作風險主要有；(1)自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作；(2)意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況；(3)意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。因此，A選項正確。
27．B[解析]財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。因此，B選項正確。
28．D[解析]產(chǎn)品設計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務管理框架、權(quán)利義務結(jié)構(gòu)、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。因此，ABC選項都屬于產(chǎn)品設計缺陷。本題正確答案為D。
29．B[解析]結(jié)算/支付錯誤是指商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲(如現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點或交易對方等)。國內(nèi)外各商業(yè)銀行均在大力推進運營與后臺支持集中化，在流程方面既加強對前臺和中臺的控制，又重視對商業(yè)銀行總體的流程重整。
30．A[解析]商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量管理主要是防止各類文件檔案的制定、管理不善，業(yè)務操作中的數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯(如金額、幣別等輸入錯誤)。商業(yè)銀行的核心業(yè)務系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、全面集成的報告體系，特別是全面風險管理信息系統(tǒng)，必須依賴高質(zhì)量的數(shù)據(jù)/信息。
31．B[解析]系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失，所以B項正確。
32．B[解析]違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務等，所以8項正確。
33．C[解析]核心雇員流失體現(xiàn)商業(yè)銀行為對關(guān)鍵人員過度依賴的風險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等，所以ABD項正確，C項錯誤。
34．A[解析]在各商業(yè)銀行完成股改上市后，發(fā)展業(yè)務的沖動和對各分支機構(gòu)考核的沉重壓力，有可能造成基層分支機構(gòu)以越權(quán)放款或者化整為零、短貸長用、借新還舊等方式規(guī)避上級行的監(jiān)管，追求片面的信貸業(yè)務的余額增長，忽略長期風險的控刺。所以A項正確。
35．B[解析]文件/合同缺陷也稱為文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或者不健全的文檔結(jié)構(gòu)，以及協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或者缺乏協(xié)議等，所以B項正確。
36．B[解析]交易差錯、記賬差錯等操作風險可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施來降低風險發(fā)生率，屬于可降低的操作風險。
37．B[解析]交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤，所以B項正確。
38．C[解析]商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業(yè)務要求，僅為“上系統(tǒng)而上系統(tǒng)”，要在戰(zhàn)略的高度評價經(jīng)營管理的需求，要慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)全過程，所以C項正確。
39．A[解析]政治風險表現(xiàn)為：本國政府或者商業(yè)銀行海外機構(gòu)所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力/運動、政變、政權(quán)更替等。所以BCD項正確；A項錯誤。
40．C[解析]在系統(tǒng)方面，最典型的風險是電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用，所以C項正確。
二、多項選擇題
1． ABCD[解析]形成操作風險的因素主要有四個：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風險。
2． ABCDE[解析]操作風險的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括文件/合同缺陷、財務/會計缺陷、產(chǎn)品/設計缺陷、錯誤/監(jiān)控報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤，所以ABCDE正確。
3． BDE[解析]巴塞爾委員會認為，操作風險是商業(yè)銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應該為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資奪。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，商業(yè)銀行可供選擇的經(jīng)濟資本計算方法有基本指標法、標準法、高級計量法，所以BDE正確。
4． ABCD[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。良好的公司治理目標是明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任，完善議事和決策機構(gòu)、建立議事規(guī)則和決策程序，建立外部監(jiān)事制度，建立獨立董事制度。所以ABCD項正確，E項錯誤。
5． BCDE[解析]商業(yè)銀行損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括總損失數(shù)額信息，損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息；總損失中收回部分信息；損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。
6． ACD[解析]風險緩釋可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購呆保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。
7． ABD[解析]操作風險涉及的領域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風險；從外部因素來看，包括經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等，所以ABD屬于內(nèi)部因素。
8． BDE[解析]在銀行公司治理架構(gòu)中，風險管理部門的職責包括具體執(zhí)行操作風險管理系統(tǒng)，并制定相應的政策、程序和步驟，指導并定期檢查、評估業(yè)務條線的操作風險管理活動和狀況，為操作風險管理開發(fā)相應的技術(shù)和方法，所以BDE項正確。A項屬于董事會的職責，C項屬于高管層的職責。
9． ABD[解析]基本指標法和標準法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行，高級計量法的風險敏感度更高，商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，所以ABD項正確；對于初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)，所以C項錯誤；《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對基本指標法提出具體標準，所以E項錯誤。
10．ACDE[解析]商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進行的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失。主要包括外部欺詐/盜竊、洗錢、政治風險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務外包、自然災害、恐怖威脅，所以ACE正確，供應商破產(chǎn)屬于業(yè)務外包，所在D項也正確。
11．ABCDE[解析]健全有效的內(nèi)部控制應該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行韻內(nèi)部控制必須包括決策、建設與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、改進五個環(huán)節(jié)。
12．BCE[解析]個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務。該項業(yè)務中，產(chǎn)生操作風險的原因包括缺乏風險意識或風險防范經(jīng)驗不足，內(nèi)控制度不完善、業(yè)務流程有漏洞，管理模式不科學、經(jīng)營層次過低而缺乏約束，個人信用體系不健全，所以BCE正確?？蛻舯O(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務的謗因；業(yè)務管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務的誘因，所以AD項錯誤。
13．ABD[解析]在商業(yè)銀行對操作風險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。商業(yè)銀行可選擇一些指標并通過對其監(jiān)測從而為操作風險管理提供早期預警。確定關(guān)鍵風險指標的三個步驟是了解業(yè)務和流程、確定并理解主要風險領域、定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序，確定主要的風險指標，所以ABD項正確。
14．AB[解析]商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉(zhuǎn)移操作風險，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務外包，所以AB項正確；業(yè)務外包不能將其最終責任外包出去，所以C項錯誤；業(yè)務外包是可緩釋的風險，所以D項錯誤；賬務系統(tǒng)業(yè)務是商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務，不應外包出去，所以E項錯誤。
15．ABD[解析]在綜合自我評估結(jié)果和各類操作風險報告的基礎上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L險成因、風險指標和風險損失進行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，進而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
16．ABD[解析]在操作風險自我評估的過程中，可依據(jù)評審對象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導會議法、調(diào)查問卷法等方法，并借助操作風險定義及損失事件分類、操作風險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務檢查報告等相關(guān)資料進行操作風險自我評估。故ABD選項正確。CE選項均為操作風險的評估方法之一。
17．ABC[解析]根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。火災、搶劫、高管欺詐等操作風險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。故ABC選項正確。D選項屬于可規(guī)避的操作風險，E選項屬于可降低的操作風險。
18．AB[解析]替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。商業(yè)銀行使用替代標準法應當能夠證明使用該方法與使用標準法相比，能夠降低操作風險重復計量的程度。故AB選項正確。C選項為標準法的要求，DE選項為高級計量法的要求。
19．ABCDE[解析]高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。其中關(guān)于定量標準，商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)的建立應基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制四個基本要素，并對其在操作風險計量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重作出書面合理界定。因此，題中選項都正確。
20．ABCDE[解析]略
三、判斷題
1． × [解析]操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。
2．× [解析]在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，巴塞爾委員會將銀行產(chǎn)品線分為金融、交易和銷售，零售銀行業(yè)務等8類。
3． ×[解析]內(nèi)部數(shù)據(jù)無論用于損失還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。
4． ×[解析]業(yè)務部門作為風險管理的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。
5． √ [解析業(yè)務外包的最終責任人是商業(yè)銀行。
6． ×[解析]風險監(jiān)測中的因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統(tǒng)計。
7． × [解析完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。
8． × [解析]關(guān)鍵風險指標應遵循的原則是相關(guān)性、可測量型、風險敏感性、實用性。
9． × [解析]在風險表中，顏色越深表明風險越嚴重，1表示風險惡化，0表示風險好轉(zhuǎn)。
10．× [解析]自我評估運用的方法有流程分析法、情景模擬法、引導會議法和調(diào)查問卷法等。
11．× [解析]操作風險的三種計量方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸增強的。
12．× [解析]商業(yè)銀行必須表明采用的操作風險計量方法考慮到了潛在較嚴重的概率分布“尾部”損失事件。
13．× [解析]未及時收回賬務對賬單屬于柜臺業(yè)務中平賬和賬務核對的主要操作風險點。
14．× [解析]提交給高級管理層的風險報告中首先要列明經(jīng)評估后商業(yè)銀行的風險狀況，風險評估結(jié)果通常以風險圖、風險表的形式來展示，顏色越深表明風險越重。
15．× [解析]操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。因此，操作風險并非全是由銀行自身導致的。
16．× [解析]我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導致的操作風險主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種，屬于最常見的操作風險類型。因此，人員因素是操作風險的最主要因素。
17．√ [解析]文件/合同缺陷也稱文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議等。文件/合同歷來是各商業(yè)銀行加強關(guān)鍵流程控制的重點。
18．× [解析]替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。在具體計量中，除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5％的乘積替代外，替代標準法的業(yè)務務線歸類原則、對應系數(shù)和監(jiān)管資本計算方法與標準法完全相同。
19．√[解析]略
20．× [解析]題干所述為高級計量法定性標準的要求。
本章預測試題
一、單項選擇題
1． 巴塞爾委員會將操作風險定義為( )。
A．操作過程中產(chǎn)生的突發(fā)事件，并且人們不能精確預測這種突發(fā)事件發(fā)生的幾率
B．商業(yè)銀行從業(yè)人員在交易時，面對的不確定情況
C．由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險
D．由于利率、匯率等原因，銀行業(yè)務量變動所帶來的風險
2． 錯誤監(jiān)控／報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控／報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控／報告的部門的職責不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的( )或者對外部匯報不準確。
A．法律規(guī)定
B．監(jiān)管職責
C．匯報義務
D．風險計量義務
3． 巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排( )。
A．經(jīng)濟資本
B．資本充足率
C．貼現(xiàn)率
D．存款準備金
4． 高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過( )計算監(jiān)管資本要求。
A．外部操作風險計量系統(tǒng)
B．外部操作風險識別系統(tǒng)
C．內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)
D．內(nèi)部操作風險識別系統(tǒng)
5． ( )是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營／發(fā)展的核心。
A．內(nèi)部控制
B．公司治理
C．風險評估
D．監(jiān)管部門
6． 下列不屬于商業(yè)銀行的風險評估與控制環(huán)境的是( )。
A．公司治理
B．合規(guī)管理文化
C．信息系統(tǒng)
D．外部控制
7．( )是目前操作風險識別與評估的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。
A．自我評估法
B．流程圖
C．損失事件數(shù)據(jù)方法
D．專家判斷法
8． 評估殘余操作風險的重要程度屬于自我評估流程中的( )階段。
A．全員風險識別與報告
B．控制措施評估
C．作業(yè)流程分析、風險識別與評估
D．制定與實施控制優(yōu)化方案
9． 相比較而言，下列哪項業(yè)務最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)?( )
A．法人信貸業(yè)務
B．柜臺業(yè)務
C．代理業(yè)務
D．資金交易業(yè)務
10.采用標準法計量操作風險監(jiān)管資本時，公司金融這類業(yè)務條線的操作風險資本要求系數(shù)β為( )。
A．18％
B．12％
C．15％
D．10％
11．關(guān)于商業(yè)銀行的操作風險的說法錯誤的是( )。
A．商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉(zhuǎn)移操作風險，但商業(yè)銀行仍是外包業(yè)務的最終責任人
B．根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以把操作風險分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險、應承擔的操作風險
C．操作風險的形成，往往是內(nèi)外部因素同時作用的結(jié)果
D．只要商業(yè)銀行采取好的措施，購買好的保險，就不會有操作風險的發(fā)生
12．使用高級計量法計算風險資本配置時，監(jiān)管*要求商業(yè)銀行通過加總( )來得出監(jiān)管資本要求。
A．預期收益，預期風險
B．預期損失，非預期損失
C．預期收益，非預期風險
D．預期資產(chǎn)，非預期資產(chǎn)
13．個人信貸業(yè)務是商業(yè)銀行國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分。其操作風險控制點之一是優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、改進操作流程，重點發(fā)展以( )和( )為擔保方式的個人貸款。
A．質(zhì)押，保證
B．抵押，留置
C．個人信用貸款，法人信用貸款
D．質(zhì)押，抵押
14．抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風險內(nèi)部流程中的( )。
A．文件合同缺陷
B．財務／會計錯誤
C．結(jié)算支付錯誤
D．產(chǎn)品設計缺陷
15．在操作風險的三種計量方法中，風險敏感性的是( )。
A．標準法
B．高級計量法
C．基本指標法
D．專家判斷法
16．商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有哪兩類嚴格的程序?( )
A．市場風險模型和模型獨立控制
B．信用風險模型和模型獨立預測
C．系統(tǒng)風險模型和模型獨立操作
D．操作風險模型和模型獨立驗證
17．采用基本指標法的商業(yè)銀行所持有的操作風險資本應等于( )。
A．前兩年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值
B．前兩年中各年凈收入乘以一個固定比例加總后的平均值
C．前三年中各年正的總收人乘以一個固定比例加總后的平均值
D．前三年中各年凈收入乘以一個固定比例加總后的平均值
18．使用高級計量法的過程中，除了使用實際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮關(guān)鍵的( )。
A．宏觀環(huán)境和外部控制
B．業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制
C．監(jiān)管環(huán)境和市場競爭
D．國家環(huán)境和政策風險
19．內(nèi)部審計部門監(jiān)督操作風險管理措施的貫徹落實情況，并確保業(yè)務管理者將操作風險保持在可容忍的水平下以及風險控制措施的( )和( )。
A．有效性，及時性
B．有效性，敏感性
C．有效性，完整性
D．有效性，準確性
20．下列關(guān)于操作風險評估說法錯誤的是( )。
A．商業(yè)銀行～般采用定性法和定量法相結(jié)合的方法評估操作風險
B．定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析進行
C．定性分析則需要依靠風險管理部門對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估
D．操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則
21．銀行因員工知識／技能匱乏所造成的損失，屬于操作風險類型中的( )。
A．可規(guī)避的操作風險
B．可降低的操作風險
C．可緩釋的操作風險
D．應承擔的操作風險
22．個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分。為核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于( )主要操作風險點。
A．個人耐用消費品貸款
B．個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
C．個人住房按揭貸款
D．個人質(zhì)押貸款
23．代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導銷售，屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中哪一類操作風險點?( )
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D．內(nèi)部流程
24．下列各項中，不屬于內(nèi)部欺詐事件的是( )。
A．多戶頭支票欺詐
B．內(nèi)幕交易
C．交易品種未經(jīng)授權(quán)(存在資金損失)
D．銀行內(nèi)部發(fā)生的環(huán)境安全性事件
25．下列各項中,不屬于失職違規(guī)情形的是( )。
A．對客戶進行誤導
B．從事超越授權(quán)交易
C．惡意毀損
D．支配超出權(quán)限資金額度
26．銀行的員工在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認為正確而實際是錯誤的方式工作屬于( )造成的損失。
A．知識／技能匱乏
B．失職違約
C．核心雇員流失
D．違反用工法
27．管理流程不清晰屬于內(nèi)部流程因素中的哪一類內(nèi)容?( )
A．結(jié)算／支付錯誤
B．財務／會計錯誤
C．文件／合同缺陷
D．交易／定價錯誤
28．下列各項不是產(chǎn)品設計缺陷表現(xiàn)的是( )。
A．提供的產(chǎn)品在業(yè)務管理框架方面不完善
B．提供的產(chǎn)品在權(quán)利義務結(jié)構(gòu)方面不健全
C．提供的產(chǎn)品在風險管理要求方面不完善
D．提供的產(chǎn)品在售后服務方面考慮不周到
29．現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點屬于內(nèi)部流程風險中的( )。
A．錯誤監(jiān)控／報告
B．結(jié)算／支付錯誤
C．產(chǎn)品設計缺陷
D．財務／會計錯誤
30．金額輸入錯誤屬于系統(tǒng)缺陷中的( )風險。
A．數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量錯誤
B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定
C．系統(tǒng)設計／開發(fā)的戰(zhàn)略風險
D．系統(tǒng)的穩(wěn)定性風險
31．商業(yè)銀行不能正常為客戶提供服務屬于( )風險。
A．不完善內(nèi)部程序
B．系統(tǒng)缺陷
C．人員因素
D．外部事件
32．系統(tǒng)無法完成任務屬于系統(tǒng)缺陷中的( )風險。
A．數(shù)據(jù)／信息錯誤
B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定
C．系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性
D．系統(tǒng)的穩(wěn)定性風險
33．核心雇員流失引發(fā)的風險屬于人員因素引起的操作風險，它體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風險，下列( )不是這種風險的表現(xiàn)。
A．缺乏足夠的后援／替代人員
B．相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄
C．雇員成本增加
D．缺乏崗位輪換機制
34．失職違規(guī)引發(fā)的操作風險是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險。下列( )活動屬于這一因素。
A．短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務余額增長
B．交易不公開
C．意識到本身缺乏必要的知識，但在工作中利用這種缺陷
D．有組織的勞工活動
35．內(nèi)部流程引起的操作風險包括財務／會計錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設計缺陷、錯誤監(jiān)控／報告、結(jié)算／支付錯誤、交易／定價錯誤六個方面。協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議的操作風險屬于( )。
A．財務／會計錯誤
B．文件／合同缺陷
C．錯誤監(jiān)控／報告
D．結(jié)算／支付錯誤
36．交易差錯、記賬差錯等操作風險屬于操作風險類型中的( )。
A．可規(guī)避的操作風險
B．可降低的操作風險
C．可緩釋的操作風險
D．應承擔的操作風險
37．在影響操作風險的因素中，交易／定價錯誤屬于內(nèi)部流程類的因素。它是指( )。
A．銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈
B．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤
C．銀行員工專業(yè)知識相對缺乏，無法為產(chǎn)品定價
D．與市場上同類金融產(chǎn)品不相匹配
38．商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)項目的立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，對于商業(yè)銀行系統(tǒng)設計／開發(fā)應持有的態(tài)度是( )。
A．追求快速見效，只需考慮短期效果
B．系統(tǒng)要大而全，使用國內(nèi)的信息設備
C．從戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)全過程
D．系統(tǒng)越大越好，可以超越本行業(yè)的業(yè)務
39．在影響銀行操作風險的外部事件中，政治風險是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。以下不屬于銀行面臨的政治風險的是( )。
A．政府財政政策的改變
B．公共利益集團持續(xù)的壓力／運動
C．極端組織的行動或政變
D．政權(quán)發(fā)生更替
40．電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。這一風險屬于( )引發(fā)的風險。
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D．內(nèi)部流程
二、多項選擇題
1． 下列哪些屬于操作風險的人員因素?( )
A．知識／技能匱乏
B．內(nèi)部欺詐
C．核心員工流失
D．違反用工法
E．外部人員盜竊
2． 操作風險的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括( )。
A．文件／合同缺陷
B．財務／會計缺陷
C．產(chǎn)品／設計缺陷
D．結(jié)算／支付錯誤
E．交易／定價錯誤
3． 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，商業(yè)銀行可供選擇的經(jīng)濟資本計算方法有( )。
A．情景分析法
B．基本指標法
C．風險控制法
D．標準法
E．高級計量法
4． 公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。良好的公司治理目標是( )。
A．明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任
B．完善議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序
C．建立外部監(jiān)事制度
D．建立獨立董事制度
E．發(fā)揮公眾參與的積極作用
5． 商業(yè)銀行通常使用標準化的損失數(shù)據(jù)收集模板來收集數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括( )。
A．明確損失所有者
B．總損失數(shù)額信息
C．損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息
D．總損失中收回部分信息
E．損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息
6． 下列屬于風險緩釋措施的有( )。
A．制定應急和連續(xù)營業(yè)方案
B．建立完善的風險監(jiān)管體系
C．購買保險
D．業(yè)務外包
E．計提預期損失
7． 操作風險涉及的領域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括( )引起的操作風險。
A．人員
B．流程
C．經(jīng)營環(huán)境
D．組織結(jié)構(gòu)
E．經(jīng)營場所安全性
8． 在銀行公司治理架構(gòu)中，風險管理部門的職責包括( )。
A．批準風險管理的政策及相關(guān)文件
B．具體執(zhí)行操作風險管理系統(tǒng)。并制定相應的政策、程序和步驟
C．確定商業(yè)銀行的薪酬政策
D．指導并定期檢查、評估業(yè)務條線的操作風險管理活動和狀況
E．為操作風險管理開發(fā)相應的技術(shù)和方法
9． 下列關(guān)于操作風險計量方法的說法正確的是( )。
A．基本指標法和標準法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行
B．高級計量法的風險敏感度更高
c．對于初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用2年的歷史數(shù)據(jù)
D．商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)
E．《巴塞爾新資本協(xié)議》中對基本指標法提出了具體標準
10．商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進行的，經(jīng)營環(huán)境的變化，外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失，下列屬于引發(fā)操作風險的外部事件的是( )。
A．外部欺詐
B．錯誤監(jiān)控
C．監(jiān)管規(guī)定
D．供應商破產(chǎn)
E．政治風險
11．健全有效的內(nèi)部控制應該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括下列哪些要素?( )
A．決策
B．建設與管理
C．執(zhí)行與操作
D．監(jiān)督與評價
E．改進
12．個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務。該項業(yè)務中，產(chǎn)生操作風險的原因包括( )。
A．客戶監(jiān)管難度大
B．缺乏風險意識或風險防范經(jīng)驗不足
C．內(nèi)控制度不完善、業(yè)務流程有漏洞
D．業(yè)務管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理
E．個人信用體系不健全
13．在商業(yè)銀行對操作風險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。商業(yè)銀行可選擇一些指標并通過對其監(jiān)測從而為操作風險管理提供早期預警。確定關(guān)鍵風險指標的三個步驟是( )。
A．了解業(yè)務和流程
B．確定并理解主要風險領域
C．定義操作風險
D．定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序，確定主要的風險指標
E．對操作風險進行分類
14．某商業(yè)銀行與某數(shù)據(jù)信息中心達成協(xié)議，由該數(shù)據(jù)信息中心負責該事業(yè)單位的計算機中心的安全運營。關(guān)于該協(xié)議，下列說法正確的是( )。
A．簽訂協(xié)議的行為是業(yè)務外包
B．該事業(yè)單位簽約的目的是轉(zhuǎn)移本單位的操作風險
C．該外包業(yè)務的最終責任人是該數(shù)據(jù)信息中心
D．該行為是可降低的風險
E．本單位的賬務系統(tǒng)業(yè)務也可以同數(shù)據(jù)信息中心一樣外包出去
15．在操作風險監(jiān)測過程中建立的因果分析模型能夠?qū)Σ僮黠L險的( )三個方面進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
A．風險指標
B．風險成因
C．風險成本
D．風險損失
E．風險發(fā)生頻率
16．在操作風險的自我評估的過程中，依據(jù)評審對象的不同，可采用的方法有( )。
A．流程分析法
B．情景模擬法
C．風險地圖法
D．調(diào)查問卷法
E．損失分布法
17．下列屬于可緩釋的操作風險的是( )。
A．火災
B．搶劫
C．高管欺詐
D．改變市場定位
E．交易差錯
18．下列有關(guān)替代標準法的說法，正確的是( )。
A．替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法
B．商業(yè)銀行使用替代標準法能夠降低操作風險重復計量的程度
C．使用替代標準法計量操作風險資本時，商業(yè)銀行應系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關(guān)數(shù)據(jù)
D．采用替代標準法計量操作風險經(jīng)濟資本時，驗證操作風險計量系統(tǒng)，驗證的標準和程序應當符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定
E．采用替代標準法計量操作風險經(jīng)濟資本時，在全行范圍內(nèi)對主要業(yè)務條線分配操作風險資本
19．監(jiān)管機構(gòu)對實施高級計量法提出的具體標準主要包括( )。
A．資格要求
B．定性標準
C．定量標準
D．情景分析
E．內(nèi)部控制
20．商業(yè)銀行操作風險報告的目的在于向高級管理層揭示以下信息：商業(yè)銀行的主要風險源、整體風險狀況、風險的發(fā)展趨勢、將來值得關(guān)注的地方，其報告內(nèi)容大致包括( )。
A．風險狀況
B．損失事件
C．誘因及對策
D．關(guān)鍵風險指標
E．資本金水平
三、判斷題
1． 操作風險既包括法律風險，又包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。 ( )
2． 在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，巴塞爾委員會將銀行產(chǎn)品線分為金融、交易和銷售，零售銀行業(yè)務等7類。 ( )
3． 內(nèi)部數(shù)據(jù)無論用于損失還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少3年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。 ( )
4． 風險管理部門作為風險管理的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。 ( )
5． 業(yè)務外包的最終責任人是商業(yè)銀行。 ( )
6． 風險監(jiān)測中的因果分析模型就是對風險誘因、風險程度和損失金額進行歷史統(tǒng)計。 ( )
7． 完善的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。 ( )
8． 關(guān)鍵風險指標應遵循的原則是相關(guān)性、可測量性、風險敏感性、有效性。 ( )
9． 在風險表中，顏色越深表明風險越嚴重，o表示風險惡化，1表示風險好轉(zhuǎn)。 ( )
10．自我評估運用的方法有流程分析法、情景模擬法、引導會議法、壓力測試法和調(diào)查問卷法。 ( )
11．操作風險的三種計量方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸減弱的。 ( )
12．商業(yè)銀行不用表明采用的操作風險計量方法考慮到了潛在較嚴重的概率分布“尾部”損失事件。( )
13．未及時收回賬務對賬單屬于柜臺業(yè)務中賬戶開立、使用、變更與撤銷的主要操作風險點。 ( )
14．提交給高級管理層的風險報告中首先要列明經(jīng)評估后商業(yè)銀行的風險狀況，風險評估結(jié)果通常以風險圖、風險表的形式來展示，顏色越深表明風險越輕。 ( )
15．操作風險是銀行自身導致的，它可以通過加強銀行內(nèi)部管理和制度建設來有效降低。 ( )
16．實證研究表明，系統(tǒng)缺陷是操作風險的最主要因素。 ( )
1 7．作為關(guān)鍵流程的有效控制與否的證據(jù)，文件／合同歷來是各商業(yè)銀行加強檔案管理的重點。 ( )
18．替代標準法的業(yè)務條線歸類原則、對應系數(shù)和監(jiān)管資本計算方法與標準法完全相同。 ( )
19．在替代標準法中，商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法計算，也可以用其他業(yè)務條線的總收入之和與18％的乘積代替。 ( )
20．商業(yè)銀行必須定期向業(yè)務管理層、高級管理層和董事會匯報操作風險暴露和損失情況是操作風險高級計量法的定量標準的要求。 ( )
參考答案及解析
一、單項選擇題
1． C[解析]巴塞爾委員會將操作風險定義為由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。
2． C[解析]錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控/報告的部門的職責不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的匯報義務或者對外部匯報不準確。
3． A[解析]巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。
4． A[解析]高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過外部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。
5． B[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心。
6．D[解析]商業(yè)銀行的風險評估與控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理文化、信息系統(tǒng)。
7． A[解析]自我評估法是目前操作風險識別與評估的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。
8． B[解析]略
9． B[解析]柜臺業(yè)務是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。
10．A[解析]略
11．D[解析]根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以把操作風險分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險、應承擔的操作風險。商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉(zhuǎn)移操作風險，但商業(yè)銀行仍是外包業(yè)務的最終責任人。操作風險的形成，往往是內(nèi)外部因素同時作用的結(jié)果。所以ABC項正確。商業(yè)銀行不管盡多大的努力，采取好的措施，購買好的保險，總會有操作風險的發(fā)生，所以D項不正確。
12．B[解析]使用高級計量法計算風險資本配置時，監(jiān)管*要求商業(yè)銀行通過加總預期損失、非預期損失來得出監(jiān)管資本要求。
13．D[鷦析]優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、改進操作流程，重點發(fā)展以質(zhì)押和抵押為擔保方式的個人貸款。
14．A[解析]抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風險內(nèi)部流程中的文件合同缺陷。
15．B[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的操作風險經(jīng)濟資本計量方法，包括基本指標法、標準法、高級計量法，在復雜性和風險敏感上三者是逐漸增強的。
16．D[解析]商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序。
17．C[解析]采用基本指標法的商業(yè)銀行所持有的操作風險資本應等于前三年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值。
18．B[解析]使用高級計量法的過程中，除了使用實際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮關(guān)鍵的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制。
19．C[解析]內(nèi)部審計部門監(jiān)督操作風險管理措施的貫徹落實情況，并確保業(yè)務管理者將操作風險保持在可容忍的水平下以及風險控制措施的有效性和完整性。
20．C[解析]商業(yè)銀行一般采用定性法和定量法相結(jié)合的方法評估操作風險，定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析進行，定性分析主要依靠專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估，所以AB項正確，C項錯誤；操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則，所以D項正確。
21．D[解析]略
22．C[解析]個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分。為核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于個人住房按揭貸款主要操作風險點。
23．D[解析]代理業(yè)務是商業(yè)銀行中間業(yè)務的一類，指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。其主要操作風險點包括人員因素、外部事件、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷。代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導銷售，屬于內(nèi)部流程操作風險點。
24．D[解析]內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方。ABC選項均屬于內(nèi)部欺詐事件，D選項屬于違反用工法事件。
25．C[解析]失職違規(guī)，是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險，主要包括過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、時客戶進行誤導、支配超出其權(quán)限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。ABD選項均屬于失職違規(guī)事件，C選項屬于內(nèi)部欺詐事件。
26．A[解析]商業(yè)銀行員工在作中，由于知識/技能匱乏所造成的操作風險主要有；(1)自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作；(2)意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況；(3)意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。因此，A選項正確。
27．B[解析]財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。因此，B選項正確。
28．D[解析]產(chǎn)品設計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務管理框架、權(quán)利義務結(jié)構(gòu)、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。因此，ABC選項都屬于產(chǎn)品設計缺陷。本題正確答案為D。
29．B[解析]結(jié)算/支付錯誤是指商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲(如現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點或交易對方等)。國內(nèi)外各商業(yè)銀行均在大力推進運營與后臺支持集中化，在流程方面既加強對前臺和中臺的控制，又重視對商業(yè)銀行總體的流程重整。
30．A[解析]商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量管理主要是防止各類文件檔案的制定、管理不善，業(yè)務操作中的數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯(如金額、幣別等輸入錯誤)。商業(yè)銀行的核心業(yè)務系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、全面集成的報告體系，特別是全面風險管理信息系統(tǒng)，必須依賴高質(zhì)量的數(shù)據(jù)/信息。
31．B[解析]系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失，所以B項正確。
32．B[解析]違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務等，所以8項正確。
33．C[解析]核心雇員流失體現(xiàn)商業(yè)銀行為對關(guān)鍵人員過度依賴的風險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等，所以ABD項正確，C項錯誤。
34．A[解析]在各商業(yè)銀行完成股改上市后，發(fā)展業(yè)務的沖動和對各分支機構(gòu)考核的沉重壓力，有可能造成基層分支機構(gòu)以越權(quán)放款或者化整為零、短貸長用、借新還舊等方式規(guī)避上級行的監(jiān)管，追求片面的信貸業(yè)務的余額增長，忽略長期風險的控刺。所以A項正確。
35．B[解析]文件/合同缺陷也稱為文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或者不健全的文檔結(jié)構(gòu)，以及協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或者缺乏協(xié)議等，所以B項正確。
36．B[解析]交易差錯、記賬差錯等操作風險可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施來降低風險發(fā)生率，屬于可降低的操作風險。
37．B[解析]交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤，所以B項正確。
38．C[解析]商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業(yè)務要求，僅為“上系統(tǒng)而上系統(tǒng)”，要在戰(zhàn)略的高度評價經(jīng)營管理的需求，要慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)全過程，所以C項正確。
39．A[解析]政治風險表現(xiàn)為：本國政府或者商業(yè)銀行海外機構(gòu)所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力/運動、政變、政權(quán)更替等。所以BCD項正確；A項錯誤。
40．C[解析]在系統(tǒng)方面，最典型的風險是電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用，所以C項正確。
二、多項選擇題
1． ABCD[解析]形成操作風險的因素主要有四個：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風險。
2． ABCDE[解析]操作風險的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括文件/合同缺陷、財務/會計缺陷、產(chǎn)品/設計缺陷、錯誤/監(jiān)控報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤，所以ABCDE正確。
3． BDE[解析]巴塞爾委員會認為，操作風險是商業(yè)銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應該為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資奪。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，商業(yè)銀行可供選擇的經(jīng)濟資本計算方法有基本指標法、標準法、高級計量法，所以BDE正確。
4． ABCD[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。良好的公司治理目標是明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任，完善議事和決策機構(gòu)、建立議事規(guī)則和決策程序，建立外部監(jiān)事制度，建立獨立董事制度。所以ABCD項正確，E項錯誤。
5． BCDE[解析]商業(yè)銀行損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括總損失數(shù)額信息，損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息；總損失中收回部分信息；損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。
6． ACD[解析]風險緩釋可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購呆保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。
7． ABD[解析]操作風險涉及的領域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風險；從外部因素來看，包括經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等，所以ABD屬于內(nèi)部因素。
8． BDE[解析]在銀行公司治理架構(gòu)中，風險管理部門的職責包括具體執(zhí)行操作風險管理系統(tǒng)，并制定相應的政策、程序和步驟，指導并定期檢查、評估業(yè)務條線的操作風險管理活動和狀況，為操作風險管理開發(fā)相應的技術(shù)和方法，所以BDE項正確。A項屬于董事會的職責，C項屬于高管層的職責。
9． ABD[解析]基本指標法和標準法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行，高級計量法的風險敏感度更高，商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，所以ABD項正確；對于初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)，所以C項錯誤；《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對基本指標法提出具體標準，所以E項錯誤。
10．ACDE[解析]商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進行的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失。主要包括外部欺詐/盜竊、洗錢、政治風險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務外包、自然災害、恐怖威脅，所以ACE正確，供應商破產(chǎn)屬于業(yè)務外包，所在D項也正確。
11．ABCDE[解析]健全有效的內(nèi)部控制應該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行韻內(nèi)部控制必須包括決策、建設與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、改進五個環(huán)節(jié)。
12．BCE[解析]個人信貸業(yè)務是國內(nèi)個人業(yè)務的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務。該項業(yè)務中，產(chǎn)生操作風險的原因包括缺乏風險意識或風險防范經(jīng)驗不足，內(nèi)控制度不完善、業(yè)務流程有漏洞，管理模式不科學、經(jīng)營層次過低而缺乏約束，個人信用體系不健全，所以BCE正確?？蛻舯O(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務的謗因；業(yè)務管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務的誘因，所以AD項錯誤。
13．ABD[解析]在商業(yè)銀行對操作風險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。商業(yè)銀行可選擇一些指標并通過對其監(jiān)測從而為操作風險管理提供早期預警。確定關(guān)鍵風險指標的三個步驟是了解業(yè)務和流程、確定并理解主要風險領域、定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序，確定主要的風險指標，所以ABD項正確。
14．AB[解析]商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉(zhuǎn)移操作風險，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務外包，所以AB項正確；業(yè)務外包不能將其最終責任外包出去，所以C項錯誤；業(yè)務外包是可緩釋的風險，所以D項錯誤；賬務系統(tǒng)業(yè)務是商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務，不應外包出去，所以E項錯誤。
15．ABD[解析]在綜合自我評估結(jié)果和各類操作風險報告的基礎上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L險成因、風險指標和風險損失進行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，進而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
16．ABD[解析]在操作風險自我評估的過程中，可依據(jù)評審對象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導會議法、調(diào)查問卷法等方法，并借助操作風險定義及損失事件分類、操作風險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務檢查報告等相關(guān)資料進行操作風險自我評估。故ABD選項正確。CE選項均為操作風險的評估方法之一。
17．ABC[解析]根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。火災、搶劫、高管欺詐等操作風險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。故ABC選項正確。D選項屬于可規(guī)避的操作風險，E選項屬于可降低的操作風險。
18．AB[解析]替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。商業(yè)銀行使用替代標準法應當能夠證明使用該方法與使用標準法相比，能夠降低操作風險重復計量的程度。故AB選項正確。C選項為標準法的要求，DE選項為高級計量法的要求。
19．ABCDE[解析]高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。其中關(guān)于定量標準，商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)的建立應基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制四個基本要素，并對其在操作風險計量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重作出書面合理界定。因此，題中選項都正確。
20．ABCDE[解析]略
三、判斷題
1． × [解析]操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。
2．× [解析]在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，巴塞爾委員會將銀行產(chǎn)品線分為金融、交易和銷售，零售銀行業(yè)務等8類。
3． ×[解析]內(nèi)部數(shù)據(jù)無論用于損失還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。
4． ×[解析]業(yè)務部門作為風險管理的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。
5． √ [解析業(yè)務外包的最終責任人是商業(yè)銀行。
6． ×[解析]風險監(jiān)測中的因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統(tǒng)計。
7． × [解析完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。
8． × [解析]關(guān)鍵風險指標應遵循的原則是相關(guān)性、可測量型、風險敏感性、實用性。
9． × [解析]在風險表中，顏色越深表明風險越嚴重，1表示風險惡化，0表示風險好轉(zhuǎn)。
10．× [解析]自我評估運用的方法有流程分析法、情景模擬法、引導會議法和調(diào)查問卷法等。
11．× [解析]操作風險的三種計量方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸增強的。
12．× [解析]商業(yè)銀行必須表明采用的操作風險計量方法考慮到了潛在較嚴重的概率分布“尾部”損失事件。
13．× [解析]未及時收回賬務對賬單屬于柜臺業(yè)務中平賬和賬務核對的主要操作風險點。
14．× [解析]提交給高級管理層的風險報告中首先要列明經(jīng)評估后商業(yè)銀行的風險狀況，風險評估結(jié)果通常以風險圖、風險表的形式來展示，顏色越深表明風險越重。
15．× [解析]操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。因此，操作風險并非全是由銀行自身導致的。
16．× [解析]我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導致的操作風險主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種，屬于最常見的操作風險類型。因此，人員因素是操作風險的最主要因素。
17．√ [解析]文件/合同缺陷也稱文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議等。文件/合同歷來是各商業(yè)銀行加強關(guān)鍵流程控制的重點。
18．× [解析]替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。在具體計量中，除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5％的乘積替代外，替代標準法的業(yè)務務線歸類原則、對應系數(shù)和監(jiān)管資本計算方法與標準法完全相同。
19．√[解析]略
20．× [解析]題干所述為高級計量法定性標準的要求。