第二講 股份有限公司概述
學(xué)習(xí)重點(diǎn)：
股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序;股份有限公司章程的性質(zhì)、內(nèi)容以及章程的修改;掌握股份有限公司與有限責(zé)任公司的差異、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的要求和變更程序。
資本的含義、資本三原則、資本的增加和減少;股份的含義和特點(diǎn)、股份的分派、收購、設(shè)質(zhì)和注銷。
股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)、股東大會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會(huì)決議程序和會(huì)議記錄。董事(含獨(dú)立董事)的任職資格和產(chǎn)生程序、董事長的職權(quán)、董事會(huì)秘書的職責(zé)、董事會(huì)的決議程序;監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決議方式。
股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一般規(guī)定、利潤及其分配、公積金的提取;股份有限公司合并和分立概念及相關(guān)程序;股份有限公司破產(chǎn)和解散的概念及相關(guān)程序。
第一節(jié) 股份有限公司的設(shè)立
一、股份有限公司的設(shè)立原則，設(shè)立方式，條件和程序
(一)設(shè)立原則：
1.公司是依照《公司法》在中國境內(nèi)設(shè)立的、采用有限責(zé)任公司或股份有限公司形式的企業(yè)法人。
有限責(zé)任公司：公司登記機(jī)關(guān)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)
股份有限公司：公司登記機(jī)關(guān)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)及證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)
2.股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對(duì)象募集設(shè)立，實(shí)行準(zhǔn)則設(shè)立原則。
(二)設(shè)立方式
1.發(fā)起設(shè)立：由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司
2.募集設(shè)立：由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。(2005年10月27日《公司法》修訂)
例題：發(fā)起設(shè)立股份有限公司時(shí)，發(fā)起人應(yīng)認(rèn)購公司發(fā)行的()。
A.全部股份
B.50%股份
C.60%股份
D.一部分股份
(三)設(shè)立條件
1.發(fā)起人符合法定人數(shù)：2人以上200人以下，半數(shù)以上在境內(nèi)有住所
2.發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額：500萬元
發(fā)起設(shè)立：首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，剩余2年內(nèi)繳足(投資公司5年)
募集設(shè)立：首次出資額不得低于注冊(cè)資本的35%，一般不得抽回資本。
3.股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定
4.發(fā)起人制定公司章程：采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過
5.公司名稱和組織機(jī)構(gòu)：只能使用一個(gè)名稱，;股份有限公司應(yīng)當(dāng)有股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)
6.公司住所：主要辦事機(jī)構(gòu)所在地
(四)設(shè)立程序
1.確定發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議;
2.制定公司章程;
3.向設(shè)區(qū)的市級(jí)以上工商行政管理部門申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)：申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，保留期為6個(gè)月
4.申請(qǐng)與核準(zhǔn)：中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)
5.股份發(fā)行、認(rèn)購和繳納股款：
股份發(fā)行實(shí)行公平、公正原則，分為記名股票、無記名股票;
出資方式：貨幣出資(不得低于30%)，實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可用貨幣估價(jià)并可依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資，不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資;
發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立方式的股份認(rèn)購：
6.召開創(chuàng)立大會(huì)，并建立公司組織機(jī)構(gòu);
7.設(shè)立登記并公告：由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記
8.發(fā)放股票
例題：股份有限公司設(shè)立時(shí)，發(fā)起人可通過特許經(jīng)營權(quán)作價(jià)出資。()
二、股份有限公司的發(fā)起人
1.發(fā)起人的概念
2.發(fā)起人的資格
3.發(fā)起人的法律地位
三、股份有限公司的章程
(一)公司章程的性質(zhì)：
1.股份有限公司章程是規(guī)范股份有限公司的組織及運(yùn)營的基本準(zhǔn)則，是公司的自治規(guī)范。效力起始于公司成立，終止于公司被依法核準(zhǔn)注銷
2.對(duì)于以募集方式設(shè)立的股份公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會(huì)的認(rèn)股人所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。
(二)公司章程的內(nèi)容
1.章程記載內(nèi)容分為必須記載的必要記載和公司決定記載的任意記載
2.《公司法》中12條必須記載的事項(xiàng)：
(三)公司章程的修改
1.公司應(yīng)當(dāng)修改章程的情況：
⑴《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸。
⑵公司的情況分發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致。
⑶股東大會(huì)決定修改章程
2.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
四、有限責(zé)任公司與股份有限公司的互為變更
(一)有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異
1.在成立條件和募集資金方式上有所不同：
2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同：
3.股權(quán)證明形式不同：
4.公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同：
5.財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同：
(二)變更要求：
1.變更符合變更后對(duì)象的設(shè)立條件
2.債權(quán)、債務(wù)的繼承
3.股本總額與凈資產(chǎn)額的比較，以及增加資本共開發(fā)新股份
第二節(jié) 股份有限公司的股份和公司債券
一、股份有限公司的資本
(一)資本的含義
股份有限公司的資本是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額，即注冊(cè)資本，由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成，其基本構(gòu)成單位是股份，所以也成為股份資本或股本。
(二)資本的“三原則”
1.資本確定原則：指股份有限公司的資本必須具有確定性。我國目前遵循的是法定資本制的原則
2.資本維持原則：公司在從事經(jīng)營活動(dòng)過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本
3.資本不變?cè)瓌t：除依法定程序外，公司資本總額不得變動(dòng)
(三)資本的增加和減少
1.增資減資均應(yīng)修改章程，經(jīng)股東大會(huì)股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
2.增資：公眾發(fā)股、特定發(fā)股、股東配股、股東分紅
減資：不得低于法定最低限額;10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)報(bào)紙公告
二、股份有限公司的股份
(一)股份的含義和特點(diǎn)
1.含義：公司資本的構(gòu)成成分;股東的權(quán)利和義務(wù);通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值
2.特點(diǎn)：金額性、平等性、不可分性、可轉(zhuǎn)讓性
(二)股份的分、收回、設(shè)質(zhì)和注銷
1.股份的分派：指公司根據(jù)發(fā)起人和(或)其他股份認(rèn)購人認(rèn)購股份的情況，將股份按照一定分派方法分派給認(rèn)購人。
2.股份的收回：無償收回和有償收回
3.股份的設(shè)質(zhì)：指將依法可以轉(zhuǎn)讓的股份質(zhì)押，設(shè)定質(zhì)權(quán)。要訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記
4.股份的注銷：
三、股份有限公司的公司債券
1.含義：依照法定程序發(fā)行的，預(yù)定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。
2.與一般公司債務(wù)相比所具有的特點(diǎn)
學(xué)習(xí)重點(diǎn)：
股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序;股份有限公司章程的性質(zhì)、內(nèi)容以及章程的修改;掌握股份有限公司與有限責(zé)任公司的差異、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的要求和變更程序。
資本的含義、資本三原則、資本的增加和減少;股份的含義和特點(diǎn)、股份的分派、收購、設(shè)質(zhì)和注銷。
股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)、股東大會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會(huì)決議程序和會(huì)議記錄。董事(含獨(dú)立董事)的任職資格和產(chǎn)生程序、董事長的職權(quán)、董事會(huì)秘書的職責(zé)、董事會(huì)的決議程序;監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決議方式。
股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一般規(guī)定、利潤及其分配、公積金的提取;股份有限公司合并和分立概念及相關(guān)程序;股份有限公司破產(chǎn)和解散的概念及相關(guān)程序。
第一節(jié) 股份有限公司的設(shè)立
一、股份有限公司的設(shè)立原則，設(shè)立方式，條件和程序
(一)設(shè)立原則：
1.公司是依照《公司法》在中國境內(nèi)設(shè)立的、采用有限責(zé)任公司或股份有限公司形式的企業(yè)法人。
有限責(zé)任公司：公司登記機(jī)關(guān)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)
股份有限公司：公司登記機(jī)關(guān)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)及證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)
2.股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對(duì)象募集設(shè)立，實(shí)行準(zhǔn)則設(shè)立原則。
(二)設(shè)立方式
1.發(fā)起設(shè)立：由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司
2.募集設(shè)立：由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。(2005年10月27日《公司法》修訂)
例題：發(fā)起設(shè)立股份有限公司時(shí)，發(fā)起人應(yīng)認(rèn)購公司發(fā)行的()。
A.全部股份
B.50%股份
C.60%股份
D.一部分股份
(三)設(shè)立條件
1.發(fā)起人符合法定人數(shù)：2人以上200人以下，半數(shù)以上在境內(nèi)有住所
2.發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額：500萬元
發(fā)起設(shè)立：首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，剩余2年內(nèi)繳足(投資公司5年)
募集設(shè)立：首次出資額不得低于注冊(cè)資本的35%，一般不得抽回資本。
3.股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定
4.發(fā)起人制定公司章程：采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過
5.公司名稱和組織機(jī)構(gòu)：只能使用一個(gè)名稱，;股份有限公司應(yīng)當(dāng)有股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)
6.公司住所：主要辦事機(jī)構(gòu)所在地
(四)設(shè)立程序
1.確定發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議;
2.制定公司章程;
3.向設(shè)區(qū)的市級(jí)以上工商行政管理部門申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)：申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，保留期為6個(gè)月
4.申請(qǐng)與核準(zhǔn)：中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)
5.股份發(fā)行、認(rèn)購和繳納股款：
股份發(fā)行實(shí)行公平、公正原則，分為記名股票、無記名股票;
出資方式：貨幣出資(不得低于30%)，實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可用貨幣估價(jià)并可依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資，不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資;
發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立方式的股份認(rèn)購：
6.召開創(chuàng)立大會(huì)，并建立公司組織機(jī)構(gòu);
7.設(shè)立登記并公告：由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記
8.發(fā)放股票
例題：股份有限公司設(shè)立時(shí)，發(fā)起人可通過特許經(jīng)營權(quán)作價(jià)出資。()
二、股份有限公司的發(fā)起人
1.發(fā)起人的概念
2.發(fā)起人的資格
3.發(fā)起人的法律地位
三、股份有限公司的章程
(一)公司章程的性質(zhì)：
1.股份有限公司章程是規(guī)范股份有限公司的組織及運(yùn)營的基本準(zhǔn)則，是公司的自治規(guī)范。效力起始于公司成立，終止于公司被依法核準(zhǔn)注銷
2.對(duì)于以募集方式設(shè)立的股份公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會(huì)的認(rèn)股人所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。
(二)公司章程的內(nèi)容
1.章程記載內(nèi)容分為必須記載的必要記載和公司決定記載的任意記載
2.《公司法》中12條必須記載的事項(xiàng)：
(三)公司章程的修改
1.公司應(yīng)當(dāng)修改章程的情況：
⑴《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸。
⑵公司的情況分發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致。
⑶股東大會(huì)決定修改章程
2.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
四、有限責(zé)任公司與股份有限公司的互為變更
(一)有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異
1.在成立條件和募集資金方式上有所不同：
2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同：
3.股權(quán)證明形式不同：
4.公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同：
5.財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同：
(二)變更要求：
1.變更符合變更后對(duì)象的設(shè)立條件
2.債權(quán)、債務(wù)的繼承
3.股本總額與凈資產(chǎn)額的比較，以及增加資本共開發(fā)新股份
第二節(jié) 股份有限公司的股份和公司債券
一、股份有限公司的資本
(一)資本的含義
股份有限公司的資本是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額，即注冊(cè)資本，由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成，其基本構(gòu)成單位是股份，所以也成為股份資本或股本。
(二)資本的“三原則”
1.資本確定原則：指股份有限公司的資本必須具有確定性。我國目前遵循的是法定資本制的原則
2.資本維持原則：公司在從事經(jīng)營活動(dòng)過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本
3.資本不變?cè)瓌t：除依法定程序外，公司資本總額不得變動(dòng)
(三)資本的增加和減少
1.增資減資均應(yīng)修改章程，經(jīng)股東大會(huì)股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
2.增資：公眾發(fā)股、特定發(fā)股、股東配股、股東分紅
減資：不得低于法定最低限額;10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)報(bào)紙公告
二、股份有限公司的股份
(一)股份的含義和特點(diǎn)
1.含義：公司資本的構(gòu)成成分;股東的權(quán)利和義務(wù);通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值
2.特點(diǎn)：金額性、平等性、不可分性、可轉(zhuǎn)讓性
(二)股份的分、收回、設(shè)質(zhì)和注銷
1.股份的分派：指公司根據(jù)發(fā)起人和(或)其他股份認(rèn)購人認(rèn)購股份的情況，將股份按照一定分派方法分派給認(rèn)購人。
2.股份的收回：無償收回和有償收回
3.股份的設(shè)質(zhì)：指將依法可以轉(zhuǎn)讓的股份質(zhì)押，設(shè)定質(zhì)權(quán)。要訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記
4.股份的注銷：
三、股份有限公司的公司債券
1.含義：依照法定程序發(fā)行的，預(yù)定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。
2.與一般公司債務(wù)相比所具有的特點(diǎn)