第五章 風(fēng)險與風(fēng)險管理
本章考情分析
本章屬于次重點章，主要介紹了風(fēng)險及風(fēng)險管理的一些基本概念和原理，以及企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的各種風(fēng)險的評估和應(yīng)對等內(nèi)容。本章所介紹的風(fēng)險管理的原理和方法在企業(yè)的整個戰(zhàn)略管理流程中具有重要的意義，因而考生應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握。
本章重點掌握的內(nèi)容包括：(1)企業(yè)面對的風(fēng)險種類(包括外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險共l2種)；(2)風(fēng)險管理概述(包括企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程、風(fēng)險管理的概念、風(fēng)險管理的目標(biāo)、風(fēng)險管理的范圍、風(fēng)險管理的成本與效益、風(fēng)險管理的文化和風(fēng)險管理的障礙與關(guān)鍵問題)(3)風(fēng)險管理基本流程(包括收集風(fēng)險管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險評估、制定風(fēng)險管理策略、提出和實施風(fēng)險管理解決方案、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn))；(4)企業(yè)風(fēng)險管理體系(包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織、內(nèi)部控制系統(tǒng)、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理信息系統(tǒng))；(5)風(fēng)險管理技術(shù)與方法(包括頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、失效模式影響和危害度分析法、流程圖分析法、馬爾科夫分析法、風(fēng)險評估系圖法、情景分析法、敏感性分析法．事件樹分析法、決策樹法、蒙特卡洛隨機(jī)模擬法和統(tǒng)計推論法)；(6)8大案例的分析。
本章考試的題型一般為客觀題和簡答題，但對本章的一些基礎(chǔ)知識的理解是解決綜合題的必要前提，近3年平均分值為l0分。2013年除了關(guān)注客觀題，本章還需要重點關(guān)注以下五個方面內(nèi)容考主觀題：政治風(fēng)險、社會文化風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、信用風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的含義及類別；風(fēng)險管理的文化；風(fēng)險管理策略；衍生金融工具的簡單計算；企業(yè)的各種主要風(fēng)險(重點是結(jié)合【案例5．4】-【案例5．8】，關(guān)注政治風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的管理流程、策略與方法)的分析和應(yīng)對策略。
2013年教材主要變化
將2012年教材第九章風(fēng)險管理原則、第十章風(fēng)險管理實務(wù)和第十一章企業(yè)倒閉風(fēng)險的相關(guān)內(nèi)容調(diào)整到本章，并在內(nèi)容上做了大幅度的增刪，教材內(nèi)容的主要變化有：(1)新增第一節(jié)風(fēng)險概述，與2012年教材本章第一節(jié)內(nèi)容相比，全部重新編寫；’(2)第二節(jié)風(fēng)險管理概述，新增企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程、風(fēng)險管理的目標(biāo)、風(fēng)險管理的范圍；(3)筅二節(jié)風(fēng)險管理概述，風(fēng)險管理成本與效益、風(fēng)險管理的文化全部內(nèi)容重新編寫；(4)新增第三節(jié)風(fēng)險管理基本流程；(5)新增第四節(jié)風(fēng)險管理體系；(6)新增第五節(jié)風(fēng)險管理技術(shù)與方法；(7)新增【案例5．1】-【案例5．3】。
本章考情分析
本章屬于次重點章，主要介紹了風(fēng)險及風(fēng)險管理的一些基本概念和原理，以及企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的各種風(fēng)險的評估和應(yīng)對等內(nèi)容。本章所介紹的風(fēng)險管理的原理和方法在企業(yè)的整個戰(zhàn)略管理流程中具有重要的意義，因而考生應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握。
本章重點掌握的內(nèi)容包括：(1)企業(yè)面對的風(fēng)險種類(包括外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險共l2種)；(2)風(fēng)險管理概述(包括企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程、風(fēng)險管理的概念、風(fēng)險管理的目標(biāo)、風(fēng)險管理的范圍、風(fēng)險管理的成本與效益、風(fēng)險管理的文化和風(fēng)險管理的障礙與關(guān)鍵問題)(3)風(fēng)險管理基本流程(包括收集風(fēng)險管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險評估、制定風(fēng)險管理策略、提出和實施風(fēng)險管理解決方案、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn))；(4)企業(yè)風(fēng)險管理體系(包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織、內(nèi)部控制系統(tǒng)、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理信息系統(tǒng))；(5)風(fēng)險管理技術(shù)與方法(包括頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、失效模式影響和危害度分析法、流程圖分析法、馬爾科夫分析法、風(fēng)險評估系圖法、情景分析法、敏感性分析法．事件樹分析法、決策樹法、蒙特卡洛隨機(jī)模擬法和統(tǒng)計推論法)；(6)8大案例的分析。
本章考試的題型一般為客觀題和簡答題，但對本章的一些基礎(chǔ)知識的理解是解決綜合題的必要前提，近3年平均分值為l0分。2013年除了關(guān)注客觀題，本章還需要重點關(guān)注以下五個方面內(nèi)容考主觀題：政治風(fēng)險、社會文化風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、信用風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的含義及類別；風(fēng)險管理的文化；風(fēng)險管理策略；衍生金融工具的簡單計算；企業(yè)的各種主要風(fēng)險(重點是結(jié)合【案例5．4】-【案例5．8】，關(guān)注政治風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的管理流程、策略與方法)的分析和應(yīng)對策略。
2013年教材主要變化
將2012年教材第九章風(fēng)險管理原則、第十章風(fēng)險管理實務(wù)和第十一章企業(yè)倒閉風(fēng)險的相關(guān)內(nèi)容調(diào)整到本章，并在內(nèi)容上做了大幅度的增刪，教材內(nèi)容的主要變化有：(1)新增第一節(jié)風(fēng)險概述，與2012年教材本章第一節(jié)內(nèi)容相比，全部重新編寫；’(2)第二節(jié)風(fēng)險管理概述，新增企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程、風(fēng)險管理的目標(biāo)、風(fēng)險管理的范圍；(3)筅二節(jié)風(fēng)險管理概述，風(fēng)險管理成本與效益、風(fēng)險管理的文化全部內(nèi)容重新編寫；(4)新增第三節(jié)風(fēng)險管理基本流程；(5)新增第四節(jié)風(fēng)險管理體系；(6)新增第五節(jié)風(fēng)險管理技術(shù)與方法；(7)新增【案例5．1】-【案例5．3】。