為大家收集整理了《2014年度自考公司法考試大綱公司債》供大家參考，希望對(duì)大家有所幫助！！！
學(xué)習(xí)目的和要求
理解公司債的概念和特點(diǎn)，了解公司債的種類(lèi)，掌握各種公司債的發(fā)行條件和程序。
第一節(jié) 公司債概述
一、公司債的概念及表現(xiàn)形式
公司債是公司依照法定的條件及程序，并通過(guò)發(fā)行有價(jià)證券的形式，以債務(wù)人身份與不特定的社會(huì)公眾之間所形成的一種金錢(qián)債務(wù)。
二、公司債的特征
（一）公司債的法律特點(diǎn)
1.公司債是公司依法發(fā)行公司債券而形成的公司債務(wù)；
2.公司債是以公司債券這種要式有價(jià)證券的形式表示的；
3.公司債券是有一定的還本付息期限的有價(jià)證券。
（二）公司債與公司其他一般借貸之債的區(qū)別
（三）公司債與公司股份的區(qū)別
（四）公司以公司債券融資的利弊分析
三、公司債的種類(lèi)
（一）記名公司債與無(wú)記名公司債
（二）擔(dān)保公司債與無(wú)擔(dān)保公司債
（三）可轉(zhuǎn)換公司債和非轉(zhuǎn)換公司債
第二節(jié) 公司債的發(fā)行
一、公司債的發(fā)行條件
（一）發(fā)行公司債的積極要件
1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元：
2.累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%；
3.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；
4.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
5.債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平；
6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
（二）發(fā)行公司債券的消極要件
1.前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足；
2.對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；
3.違反法律規(guī)定、改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。
二、公司債的發(fā)行程序
公司債的發(fā)行應(yīng)遵循下列程序：
1.公司董事會(huì)制定發(fā)行公司債券的方案；
2.股東大會(huì)審議通過(guò)公司債券發(fā)行方案；
3.報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)；
4.公告公司債券募集辦法；
5.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)發(fā)售公司債券；
6.公眾認(rèn)購(gòu)債券；
7.發(fā)行公司依法備置公司債券存根簿。
第三節(jié) 公司債的轉(zhuǎn)讓
一、公司債的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所
轉(zhuǎn)讓公司債券應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行。
二、公司債的轉(zhuǎn)讓價(jià)格
公司債券的轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。
三、公司債的轉(zhuǎn)讓方式
記名公司債券，由債券持有人以背書(shū)方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。無(wú)記名公司債券，由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。
考核目標(biāo)與具體要求
本章考核的重點(diǎn)內(nèi)容在第一節(jié)和第二節(jié)。
一、公司債概述
識(shí)記：1公司債；2.公司債券；3.記名公司債；4.擔(dān)保公司債；5.可轉(zhuǎn)換公司債。
領(lǐng)會(huì)：1.公司債的法律特點(diǎn)；2.公司債與公司其他一般借貸之債的區(qū)別；3.公司債與公司股份的區(qū)別；4.公司以公司債券融資的利弊。
二、公司債的發(fā)行
領(lǐng)會(huì)：公司債發(fā)行的條件。
應(yīng)用：公司債發(fā)行的操作過(guò)程。
三、公司債的轉(zhuǎn)讓
領(lǐng)會(huì)：公司債的轉(zhuǎn)讓方式。
學(xué)習(xí)目的和要求
理解公司債的概念和特點(diǎn)，了解公司債的種類(lèi)，掌握各種公司債的發(fā)行條件和程序。
第一節(jié) 公司債概述
一、公司債的概念及表現(xiàn)形式
公司債是公司依照法定的條件及程序，并通過(guò)發(fā)行有價(jià)證券的形式，以債務(wù)人身份與不特定的社會(huì)公眾之間所形成的一種金錢(qián)債務(wù)。
二、公司債的特征
（一）公司債的法律特點(diǎn)
1.公司債是公司依法發(fā)行公司債券而形成的公司債務(wù)；
2.公司債是以公司債券這種要式有價(jià)證券的形式表示的；
3.公司債券是有一定的還本付息期限的有價(jià)證券。
（二）公司債與公司其他一般借貸之債的區(qū)別
（三）公司債與公司股份的區(qū)別
（四）公司以公司債券融資的利弊分析
三、公司債的種類(lèi)
（一）記名公司債與無(wú)記名公司債
（二）擔(dān)保公司債與無(wú)擔(dān)保公司債
（三）可轉(zhuǎn)換公司債和非轉(zhuǎn)換公司債
第二節(jié) 公司債的發(fā)行
一、公司債的發(fā)行條件
（一）發(fā)行公司債的積極要件
1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元：
2.累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%；
3.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；
4.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
5.債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平；
6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
（二）發(fā)行公司債券的消極要件
1.前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足；
2.對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；
3.違反法律規(guī)定、改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。
二、公司債的發(fā)行程序
公司債的發(fā)行應(yīng)遵循下列程序：
1.公司董事會(huì)制定發(fā)行公司債券的方案；
2.股東大會(huì)審議通過(guò)公司債券發(fā)行方案；
3.報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)；
4.公告公司債券募集辦法；
5.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)發(fā)售公司債券；
6.公眾認(rèn)購(gòu)債券；
7.發(fā)行公司依法備置公司債券存根簿。
第三節(jié) 公司債的轉(zhuǎn)讓
一、公司債的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所
轉(zhuǎn)讓公司債券應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行。
二、公司債的轉(zhuǎn)讓價(jià)格
公司債券的轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。
三、公司債的轉(zhuǎn)讓方式
記名公司債券，由債券持有人以背書(shū)方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。無(wú)記名公司債券，由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。
考核目標(biāo)與具體要求
本章考核的重點(diǎn)內(nèi)容在第一節(jié)和第二節(jié)。
一、公司債概述
識(shí)記：1公司債；2.公司債券；3.記名公司債；4.擔(dān)保公司債；5.可轉(zhuǎn)換公司債。
領(lǐng)會(huì)：1.公司債的法律特點(diǎn)；2.公司債與公司其他一般借貸之債的區(qū)別；3.公司債與公司股份的區(qū)別；4.公司以公司債券融資的利弊。
二、公司債的發(fā)行
領(lǐng)會(huì)：公司債發(fā)行的條件。
應(yīng)用：公司債發(fā)行的操作過(guò)程。
三、公司債的轉(zhuǎn)讓
領(lǐng)會(huì)：公司債的轉(zhuǎn)讓方式。