存款的概念與形式
1.存款的概念與分類(lèi)[識(shí)記](méi)
在銀行實(shí)務(wù)中，通常將公眾的存款稱(chēng)為儲(chǔ)蓄，將企業(yè)事業(yè)單位的存款稱(chēng)為存款。
存款是銀行資金的主要來(lái)源（占銀行信貸資金來(lái)源的2/3以上）。
存款可以依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。如單位存款與儲(chǔ)蓄存款、活期存款與定期存款、人民幣存款與外幣存款、信托存款與委托存款，等等?；谖覈?guó)現(xiàn)金管制的特點(diǎn)，按照存款主體和存款期限進(jìn)行的分類(lèi)在監(jiān)管上具有特別的意義。
[識(shí)記](méi)存款的形式
2.單位存款與儲(chǔ)蓄存款
單位存款是指企業(yè)、事業(yè)單位、部隊(duì)、國(guó)家機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校等機(jī)構(gòu)，將貨幣資金存入銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)所形成的存款。儲(chǔ)蓄存款是公民個(gè)人將自己的合法收入存入銀行等金融機(jī)構(gòu)所形成的存款。
我國(guó)實(shí)行一定范圍內(nèi)的現(xiàn)金管制，因此單位存款帶有一定的強(qiáng)制性。而儲(chǔ)蓄存款的特征是自愿性與有償性，存款人可以隨時(shí)提取現(xiàn)金。由于單位存款與儲(chǔ)蓄存款下的權(quán)利義務(wù)有別，實(shí)行的監(jiān)管制度不同，因此法律上禁止“公款私存”或者“私款公存”。
3.活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款
這是按照存款期限和提取方式進(jìn)行的分類(lèi)。活期存款是無(wú)期限限制，存款人可以隨時(shí)提取的存款。定期存款是事先約定期限，到期后方可支取的存款。定活兩便存款是存款時(shí)不確定存期，一次存入本金隨時(shí)可以支取的存款，其利率不超過(guò)整存整取1年期存款利率的6折。通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需要提前通知金融機(jī)構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款，其利率介于活期存款與定期存款之間?；钇趦?chǔ)蓄的利率比定期儲(chǔ)蓄的利率低。
根據(jù)存入本金與支取本息方式的差異，定期存款還可以進(jìn)一步分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息幾種方式。
[例題·單選題]存款時(shí)不確定存期，一次存入本金隨時(shí)可以支取的存款，其利率不超過(guò)整存整取1年期存款利率的6折的存款種類(lèi)是（?。?。
A.活期存款
B.定期存款
C.定活兩便存款
D.通知存款
答案：C
4.折實(shí)儲(chǔ)蓄與保值儲(chǔ)蓄
折實(shí)儲(chǔ)蓄與保值儲(chǔ)蓄是銀行為使儲(chǔ)蓄存款免受通貨膨脹的影響，而給存款人提供的一種利益保護(hù)，體現(xiàn)了我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)把儲(chǔ)蓄當(dāng)作社會(huì)建設(shè)重要資金來(lái)源而加以鼓勵(lì)保護(hù)的政策。
折實(shí)儲(chǔ)蓄是用人民幣折成的實(shí)物為單位進(jìn)行存取的一種儲(chǔ)蓄，存入時(shí)按折實(shí)單位牌價(jià)存入，支取時(shí)則按取款時(shí)折實(shí)單位牌價(jià)支付，因而可以不受通貨膨脹的影響。
人民幣長(zhǎng)期保值儲(chǔ)蓄，是指我國(guó)上世紀(jì)80年代末開(kāi)始實(shí)行的對(duì)城鄉(xiāng)居民個(gè)人3年期以上定期存款予以保值的儲(chǔ)蓄制度，以保障儲(chǔ)戶所得利益不低于物價(jià)上漲幅度。儲(chǔ)戶實(shí)際享受的利率為“法定利率+保值貼補(bǔ)率（根據(jù)零售物價(jià)指數(shù)確定）”。但儲(chǔ)戶提前支取時(shí)，則不享受保值補(bǔ)貼。隨著物價(jià)水平趨于穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于1996年取消了人民幣長(zhǎng)期保值儲(chǔ)蓄。
5.單位協(xié)定存款
單位協(xié)定存款是一種結(jié)算與存款相結(jié)合的特殊安排，指單位客戶同時(shí)在銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶與人民幣單位協(xié)定賬戶，并約定結(jié)算賬戶的最低基本存款額度；一旦結(jié)算賬戶中的存款余額超過(guò)額度，銀行自動(dòng)將超過(guò)部分轉(zhuǎn)入人民幣單位協(xié)定賬戶，以優(yōu)惠利率計(jì)息。
實(shí)踐中，單位協(xié)定存款的最低基本存款額度一般不低于10萬(wàn)元。
1.存款的概念與分類(lèi)[識(shí)記](méi)
在銀行實(shí)務(wù)中，通常將公眾的存款稱(chēng)為儲(chǔ)蓄，將企業(yè)事業(yè)單位的存款稱(chēng)為存款。
存款是銀行資金的主要來(lái)源（占銀行信貸資金來(lái)源的2/3以上）。
存款可以依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。如單位存款與儲(chǔ)蓄存款、活期存款與定期存款、人民幣存款與外幣存款、信托存款與委托存款，等等?；谖覈?guó)現(xiàn)金管制的特點(diǎn)，按照存款主體和存款期限進(jìn)行的分類(lèi)在監(jiān)管上具有特別的意義。
[識(shí)記](méi)存款的形式
2.單位存款與儲(chǔ)蓄存款
單位存款是指企業(yè)、事業(yè)單位、部隊(duì)、國(guó)家機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校等機(jī)構(gòu)，將貨幣資金存入銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)所形成的存款。儲(chǔ)蓄存款是公民個(gè)人將自己的合法收入存入銀行等金融機(jī)構(gòu)所形成的存款。
我國(guó)實(shí)行一定范圍內(nèi)的現(xiàn)金管制，因此單位存款帶有一定的強(qiáng)制性。而儲(chǔ)蓄存款的特征是自愿性與有償性，存款人可以隨時(shí)提取現(xiàn)金。由于單位存款與儲(chǔ)蓄存款下的權(quán)利義務(wù)有別，實(shí)行的監(jiān)管制度不同，因此法律上禁止“公款私存”或者“私款公存”。
3.活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款
這是按照存款期限和提取方式進(jìn)行的分類(lèi)。活期存款是無(wú)期限限制，存款人可以隨時(shí)提取的存款。定期存款是事先約定期限，到期后方可支取的存款。定活兩便存款是存款時(shí)不確定存期，一次存入本金隨時(shí)可以支取的存款，其利率不超過(guò)整存整取1年期存款利率的6折。通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需要提前通知金融機(jī)構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款，其利率介于活期存款與定期存款之間?；钇趦?chǔ)蓄的利率比定期儲(chǔ)蓄的利率低。
根據(jù)存入本金與支取本息方式的差異，定期存款還可以進(jìn)一步分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息幾種方式。
[例題·單選題]存款時(shí)不確定存期，一次存入本金隨時(shí)可以支取的存款，其利率不超過(guò)整存整取1年期存款利率的6折的存款種類(lèi)是（?。?。
A.活期存款
B.定期存款
C.定活兩便存款
D.通知存款
答案：C
4.折實(shí)儲(chǔ)蓄與保值儲(chǔ)蓄
折實(shí)儲(chǔ)蓄與保值儲(chǔ)蓄是銀行為使儲(chǔ)蓄存款免受通貨膨脹的影響，而給存款人提供的一種利益保護(hù)，體現(xiàn)了我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)把儲(chǔ)蓄當(dāng)作社會(huì)建設(shè)重要資金來(lái)源而加以鼓勵(lì)保護(hù)的政策。
折實(shí)儲(chǔ)蓄是用人民幣折成的實(shí)物為單位進(jìn)行存取的一種儲(chǔ)蓄，存入時(shí)按折實(shí)單位牌價(jià)存入，支取時(shí)則按取款時(shí)折實(shí)單位牌價(jià)支付，因而可以不受通貨膨脹的影響。
人民幣長(zhǎng)期保值儲(chǔ)蓄，是指我國(guó)上世紀(jì)80年代末開(kāi)始實(shí)行的對(duì)城鄉(xiāng)居民個(gè)人3年期以上定期存款予以保值的儲(chǔ)蓄制度，以保障儲(chǔ)戶所得利益不低于物價(jià)上漲幅度。儲(chǔ)戶實(shí)際享受的利率為“法定利率+保值貼補(bǔ)率（根據(jù)零售物價(jià)指數(shù)確定）”。但儲(chǔ)戶提前支取時(shí)，則不享受保值補(bǔ)貼。隨著物價(jià)水平趨于穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于1996年取消了人民幣長(zhǎng)期保值儲(chǔ)蓄。
5.單位協(xié)定存款
單位協(xié)定存款是一種結(jié)算與存款相結(jié)合的特殊安排，指單位客戶同時(shí)在銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶與人民幣單位協(xié)定賬戶，并約定結(jié)算賬戶的最低基本存款額度；一旦結(jié)算賬戶中的存款余額超過(guò)額度，銀行自動(dòng)將超過(guò)部分轉(zhuǎn)入人民幣單位協(xié)定賬戶，以優(yōu)惠利率計(jì)息。
實(shí)踐中，單位協(xié)定存款的最低基本存款額度一般不低于10萬(wàn)元。