2010年上半年銀行從業(yè)資格考試真題參考答案《公司信貸》
一、單項選擇題
1.【答案及解析】D公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供主體。故選D。
2.【答案及解析】B 通過金融機構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資，A、C、D項均屬于間接融資;不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。故選B。
3.【答案及解析】C超貨幣供給理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)。故選C。
4.【答案及解析】C客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行。故選C。
5.【答案及解析】D票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即銀行以票據(jù)為擔(dān)保而對持票人發(fā)放的一種貸款。X銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。故選D。
6.【答案及解析】D預(yù)期收入理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。在這種理論影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。故選D。
7.【答案及解析】D按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。故選D。
8.【答案及解析】C我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實施。故選C。
9.【答案及解析】D黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征，A項不符合題意。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合，B項不符合題意。銀行業(yè)的風(fēng)險預(yù)警法中不存在黃色預(yù)警法，C項不符合題意。藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析。故選D。
10.【答案及解析】A呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。故選A。
11.【答案及解析】C在實務(wù)操作中，建議信貸業(yè)務(wù)人員采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。只有將現(xiàn)場調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結(jié)合起來，才能為貸前調(diào)查工作提供一個堅實的基礎(chǔ)。故選C。
12.【答案及解析】D企業(yè)購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求是其真正的資金需求，該企業(yè)除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。故選D。
13.【答案及解析】A貸款風(fēng)險分類的意義主要包括以下四點：(1)貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;(2)貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要;(3)貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;(4)不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款風(fēng)險分類方法。故選A。
14.【答案及解析】A產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。
15.【答案及解析】A貸款的合法合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容包括對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險。故選A。
16.【答案及解析】D借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的，A選項錯誤。借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款，B選項錯誤。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，C選項錯誤。故選D。
17.【答案及解析】A貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。
18.【答案及解析】B原材料等物品構(gòu)成客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。故選B。
19.【答案及解析】A貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)，B、C、D三項均屬于這一評價內(nèi)容;(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議;(3)其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。故選A。
20.【答案及解析】D銀行營銷組織主要完成以下職能：(1)組織設(shè)計;(2)人員配備;(3)組織運行。不包括會計核算。故選D。
21.【答案及解析】A貸款損失準(zhǔn)備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。故選A。
22.【答案及解析】C RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，C項錯誤。故選C。
23.【答案及解析】D對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。故選D。
24.【答案及解析】A盈利能力是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)，通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性，這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。故選A。
25.【答案及解析】B在經(jīng)濟增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度快得多。故選B。
26.【答案及解析】B同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類，B項錯誤。故選B。
27.【答案及解析】C借款人的償債能力與其盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，與生產(chǎn)靈活性無關(guān)。故選C。
28.【答案及解析】B流動比率、速動比率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映盈利能力的比率，A、C、D三項均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選B。
29.【答案及解析】B辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。故選B。
30.【答案及解析】B計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。故選B。
31.【答案及解析】D貸款效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。故選D。
32.【答案及解析】D根據(jù)國際慣例，若在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。故選D。
38.【答案及解析】C我國《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也可由三分之一以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。故選C。
34.【答案及解析】A根據(jù)題意，若第二年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是200×30%=60萬元，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營成本達(dá)到了200×40%=80萬元，即經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。故選A。
35.【答案及解析】C抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。故選C。
36.【答案及解析】D對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。故選D。
37.【答案及解析】D商業(yè)銀行按貸款本金利息收回的可能性將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故選D。中華考試網(wǎng)
38.【答案及解析】C我國的貸款管理制度規(guī)定’，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。故選C。
39.【答案及解析】D信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分不同檔次。其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。故選D。
40.【答案及解析】D專項準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實際上專項準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因而，專項準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故選D。
41.【答案及解析】D出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選D。
42.【答案及解析】A中長期貸款項目立項文件包括：項目可行性研究報告，專項貸款的規(guī)模已經(jīng)落實的證明文件，轉(zhuǎn)貸款項目、國際商業(yè)貸款項目及境外借款擔(dān)保還需提供國家計劃部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文，政府貸款項目列入雙方政府(中方窗口現(xiàn)為財政部國債金融司)商定的項目清單的證明文件。B、C、D三項均屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內(nèi)容，不屬于中長期貸款項目立項文件。故選A。
43.【答案及解析】C財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，A項不符合題意。投資利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，B項不符合題意。資本金利潤率是在項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。故選C。
44.【答案及解析】D風(fēng)險預(yù)警程序中包括：(1)信用信息的收集和傳遞;(2)風(fēng)險分析;(3)風(fēng)險處置;(4)事后評價。信用卡查詢不屬于風(fēng)險預(yù)警程序。故選D。
45.【答案及解析】A資產(chǎn)負(fù)債表中的項目變化對現(xiàn)金流量的影響如下：資產(chǎn)增加，現(xiàn)金流出;資產(chǎn)減少，現(xiàn)金流入;負(fù)債增加，現(xiàn)金流入;負(fù)債減少，現(xiàn)金流出。故選A。
46.【答案及解析】A在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最主要的風(fēng)險因素是虛假質(zhì)押風(fēng)險。故選A。
47.【答案及解析】C利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。故選C。
48.【答案及解析】D信貸業(yè)務(wù)人員確定質(zhì)押率的依據(jù)之一，就是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。故選D。
49.【答案及解析】D在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是福費廷。故選D。
50.【答案及解析】D借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容包括：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額發(fā)放貸款。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔(dān)保能力是對貸款保證人的審查內(nèi)容，不是對借款人的審查內(nèi)容。故選D。
51.【答案及解析】D項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。
52.【答案及解析】A首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。B、C、D三項均屬于公司類文件包括的內(nèi)容，不屬于首次放款的先決條件文件。故選A。
’53.【答案及解析】B功能性貶值是由于技術(shù)相對落后造成的貶值，A項不符合題意;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經(jīng)濟不能用于分析抵押物價值的變動趨勢，D項不符合題意。故選B。
54.【答案及解析】D行業(yè)退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達(dá)到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。故選D。
55.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。故選B。
56.【答案及解析】C貸款擔(dān)保主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。故選C。
57.【答案及解析】C貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，A、B、D三項正確。財產(chǎn)擔(dān)保的擔(dān)保人需將特定財產(chǎn)抵押給銀行，人的擔(dān)保不適用。故選C。
58.【答案及解析】B財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能力。故選B。
59.【答案及解析】D項目的可行性研究同貸款項目評估的主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同;(2)發(fā)生時間不同;(3)范圍和側(cè)重點不同;(4)目的不同。故選D。
60.【答案及解析】A銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。故選A。
61.【答案及解析】C短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。不包括現(xiàn)金流量表。故選C。
62.【答案及解析】A保證人的營業(yè)執(zhí)照、最近三年的財務(wù)報表屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，原輔材料采購合同屬于借款用途證明文件，B、C、D三項均不屬于借款人資信審查文件。故選A。
63.【答案及解析】B該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本÷(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=30×50 000 000÷(30-5-2)≈6 522萬元。故選B。
64.【答案及解析】D存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×l00%，存貨持有天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，這是存量指標(biāo)，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度。故選D。
65.【答案及解析】B一般而言，臨時性貸款的期限不應(yīng)超過6個月。故選B。
66.【答案及解析】D貸前調(diào)查的主要對象是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等，不包括貸款項目。故選D。
67.【答案及解析】C我國《擔(dān)保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可對特定事項作保證人的除外。故選C。
68.【答案及解析】B正因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進(jìn)行區(qū)分對待。如果所有客戶需求均相同，就無需對其進(jìn)行細(xì)分。故選B。
69.【答案及解析】D根據(jù)我國《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，保理屬于表內(nèi)授信。故選D。
70.【答案及解析】D項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，不屬于項目非財務(wù)分析。故選D。
71.【答案及解析】D貸款的審批實行分級審批制度，貸款展期的審批與貸款的審批一樣，也實行分級審批制度。故選D。
72.【答案及解析】C銀行營銷組織的形式包括直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制，合伙合作制不屬于銀行營銷機構(gòu)的組織形式。故選C。
73.【答案及解析】B信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。故選8。
74.【答案及解析】A我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是重要的因素。故選A。
75.【答案及解析】C銀團(tuán)貸款的牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行，是銀團(tuán)貸款的組織者和安排者。故選C。
76.【答案及解析】B企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要，A項錯誤。其中，間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是應(yīng)收賬款多，C項錯誤。直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，無需自找資源，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大，D項錯誤。故選B。
77.【答案及解析】D我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選D。
78.【答案及解析】D按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。故選D。
79.【答案及解析】C經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶，A、B、D三項錯誤。故選C。
80.【答案及解析】D重組后的貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。
81.【答案及解析】A貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。故選A。
82.【答案及解析】D銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。這是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施。故選D。
83.【答案及解析】B當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選B。
84.【答案及解析】B損益表是根據(jù)“利潤-收入-費用”原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和。故選B。
85.【答案及解析】A潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的營銷量之和。故選A。
86.【答案及解析】D真實票據(jù)理論的局限性在于：①這一理論沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②這一理論忽視了貸款需求的多樣性;③它忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是有真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險。故選D。
87.【答案及解析】D PRS國別風(fēng)險評估方法下的一國得分若在0～50分之間，則代表風(fēng)險非常高;若在85～100分則代表風(fēng)險非常低。故選D。
88.【答案及解析】D廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。故選D。
89.【答案及解析】C SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表*脅。故選C。
90.【答案及解析】A虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。例如，不法企業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。司法風(fēng)險是指借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結(jié)或扣劃存款，B選項不符合題意。匯率風(fēng)險是指外幣質(zhì)押貸款與人民幣的匯率變動風(fēng)險，C選項不符合題意。操作風(fēng)險是指銀行內(nèi)部管理不當(dāng)、制度不健全導(dǎo)致的風(fēng)險，D選項不符合題意。故選A。
二、多項選擇題
1.【答案及解析】 ABDE不良貸款的處置方式主要包括：(1)現(xiàn)金清收;(2)重組;(3)以資抵債;(4)呆賬核銷。故選ABDE。
2.【答案及解析】 ABC金融活動遵循的基本原則包括效益性、安全性和流動性，公司信貸也是如此。故選ABC。
3.【答案及解析】CE A、B兩項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題，D項是真實票據(jù)理論帶來的問題，C、E兩項是預(yù)期收入理論帶來的問題。故選CE。
4.【答案及解析】ABCDE一般地，一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應(yīng)包括以下幾個板塊：計劃概要、當(dāng)前營銷狀況、機會與問題分析、營銷目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略與策略、行動方案、損益預(yù)算表和營銷控制。故選ABCDE。
5.【答案及解析】ABC在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。故選ABC。
6.【答案及解析】 ABCD 銀行可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險：貸款用途與借款人原定計劃不同;與合同上還款來源不一致的償付來源;與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。故選ABCD。
7.【答案及解析】 ADE貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，B選項錯誤;并非每一筆中長期貸款均需要做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾，C選項錯誤。故選ADE。
8.【答案及解析】 ABC貸款需求分析對銀行的意義在于控制貸款風(fēng)險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風(fēng)險，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。故選ABC。
9.【答案及解析】ABC季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：(1)季節(jié)性負(fù)債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;(3)銀行貸款。故選ABC。
10.【答案及解析】ABC我國的法律未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估，D、E兩項錯誤。故選ABC。
11.【答案及解析】ACE在國別風(fēng)險計算公式中，B是范圍內(nèi)的最低值，C是范圍內(nèi)的值，B選項錯誤。在債務(wù)指標(biāo)和違約債務(wù)的計算中，要將B、C顛倒過來，最低值權(quán)重，值權(quán)重為0。C為值，其權(quán)重為0，B的權(quán)重不為0，D選項錯誤。故選ACE。
12.【答案及解析】ACDE最低成本分析法屬于項目規(guī)模評估的方法，不屬于擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法。故選ACDE。
13.【答案及解析】ABCDE原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求，D選項屬于這一分析內(nèi)容;(2)分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求，E選項屬于這一分析內(nèi)容;(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響，A、B選項屬于這一分析內(nèi)容;(4)分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件，C選項屬于這一分析內(nèi)容。故選ABCDE。
14.【答案及解析】ABCE銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括：(1)審查保證人的資格
及其擔(dān)保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人，A屬于這一審查內(nèi)容;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人，B選項屬于這一審查內(nèi)容;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力，E選項屬于這一審查內(nèi)容。(2)審查保證合同和保證方式。保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)，D選項屬于這一審查內(nèi)容。(3)審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限。保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。故選ABCE。
15.【答案及解析】ABDE銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金，C項錯誤。故選ABDE。
16.【答案及解析】AC貸款限額包括貸款余額和貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。故選AC。
17.【答案及解析】ABC票據(jù)背書連續(xù)性內(nèi)容是指：(1)每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;(2)票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣，D選項錯誤。票據(jù)依法可流通不是票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容，E選項不符合題意。故選ABC。
18.【答案及解析】ABE在首次放款的先決條件文件中，擔(dān)保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議;②已正式簽署的保證協(xié)議;③保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件;④其他必要性文件。已正式簽署的技術(shù)許可合同是與項目有關(guān)的協(xié)議，有關(guān)對建設(shè)項目的投保證明不是擔(dān)保類文件，C、D兩項不符合題意。故選ABE。
19.【答案及解析】ABCDE進(jìn)行財務(wù)評估時，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，包括固定資產(chǎn)投資估算表、流動資金估算表、投資計劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費計算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表、總成本費用估算表、產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表、投入物成本計算表。故選ABCDE。
20.【答案及解析】ABCDE除了常規(guī)的送審材料外，出口賣方信貸報審材料還需包括：(1)出口許可證或其他證明文件;(2)借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件;(3)出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同;(4)出口合同(或草本)和進(jìn)口方銀行保函/信用證的審查文件;(5)信用證、保函項下的權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優(yōu)先還貸;(6)國內(nèi)保險公司是否承諾辦理出口信用險;借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸;(7)借款企業(yè)與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況;(8)進(jìn)口國、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況。故選ABCDE。
21.【答案及解析】BCD項目的可行性研究和貸款項目評估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同;(2)發(fā)生的時間不同;(3)研究范圍與側(cè)重點不同;(4)進(jìn)行項目評估和可行性研究的目的不同。故選BCD。
22.【答案及解析】ABC資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)。故選ABC。
23.【答案及解析】 AD短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息，8選項錯誤。中長期貸款(期限在1年以上)利率實行一年一定，C項錯誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息，E項錯誤。故選AD。
24.【答案及解析】BCD衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等，資產(chǎn)負(fù)債比率和產(chǎn)權(quán)比率是衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)。故選BCD。
25.【答案及解析】ABD對于擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的貸款，借款公司通常會提出明確的融資需求，銀行也能通過評估以下幾方面來達(dá)到預(yù)測需求的目的：(1)公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;(2)影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。故選ABD。
26.【答案及解析】CDE財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的靜態(tài)評價指標(biāo)，A選項錯誤。一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準(zhǔn)收益率或者按照項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點的現(xiàn)值之和，B項錯誤。故選CDE。
27.【答案及解析】ABCE保證人可以是自然人，D項錯誤。故選ABCE。
28.【答案及解析】ACD由于啟動階段的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自于企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行，B項錯誤。啟動階段行業(yè)的低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值，E項錯誤。故選ACD。
29.【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場按照區(qū)域進(jìn)行細(xì)分，主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟發(fā)達(dá)程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。故選ABCD。
30.【答案及解析】ABCE按貸款期限劃分，公司信貸可分為透支、短期貸款、中期貸款和長期貸款。故選ABCE。
31.【答案及解析】CDE有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)，A選項錯誤。
利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用，B選項錯誤。故選CDE。
32.【答案及解析】ABDE投資活動的現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等賬戶的變化，股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，C項不符合題意。故選ABDE。
33.【答案及解析】ABCDE銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其原因包括：抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等。銀行向借款人提供的貸款額度變化應(yīng)在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。故選ABCDE。
34.【答案及解析】ABCDE抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用，或按抵押合同規(guī)定的執(zhí)行。故選ABCDE。
35.【答案及解析】 ABCD防范貸款抵押風(fēng)險的主要措施有：(1)對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查;(2)對抵押物價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估;(3)做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系效力;(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。故選ABCD。
36.【答案及解析】ABCDE項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估、不確定性評估四個方面。故選ABCDE。
37.【答案及解析】BCDE對項目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個方面入手：企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度。對企業(yè)投資環(huán)境的分析屬于項目微觀背景風(fēng)險，不屬于項目企業(yè)分析。故選BCDE。
38.【答案及解析】ABCDE市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場現(xiàn)狀，并預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預(yù)測是在對需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。故選ABCDE。
39.【答案及解析】ABDE原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，ABDE選項均屬于這些分析內(nèi)容。一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預(yù)測其未來的變化趨勢，C選項錯誤。故選ABDE。
40.【答案及解析】ABD在建設(shè)投資中，工程費用包括安裝工程費用、建筑工程費用和設(shè)備購置費用?；绢A(yù)備費用和漲價預(yù)備費用屬于預(yù)備費，不屬于工程費用。故選ABD。
三、判斷題
1.【答案及解析】A費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，按一定比率計算。
2.【答案及解析】A一次性還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息，短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。
3.【答案及解析】B流動性過高或過低都可能意味著區(qū)域風(fēng)險的上升。過高的流動性可能意味著資金利用效率不足，信貸經(jīng)營處于低效率中;而過低的流動性意味著資金周轉(zhuǎn)不暢或出現(xiàn)信貸資金固化。
4.【答案及解析】A借款人在會計期間編制的三類主要會計報表，即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，分別反映了企業(yè)的不同方面的內(nèi)容，從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況。
5.【答案及解析】A在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險也較高。中 華 考 試 網(wǎng)
6.【答案及解析】B公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)，其原因可能是由于快速發(fā)展，公司需要將原來的部分短期融資轉(zhuǎn)化為長期的營運資本，以達(dá)到更合理的融資結(jié)構(gòu)。
7.【答案及解析】A結(jié)構(gòu)分析法可以用于單個客戶損益表相關(guān)項目的分析，還經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。
8.【答案及解析】B臨時性貸款具有臨時調(diào)劑、短期融資的特點，周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點。
9.【答案及解析】A中長期項目貸款的報審材料中，需要提供資本金已到位或能按期到位的證明等項目配套文件。
10.【答案及解析】A 信貸資金的運動特征之一就是：信貸資金的運動以銀行為軸心。
11.【答案及解析】A 抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財產(chǎn)中合法利益的保障，通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時償還債務(wù)時可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。
12.【答案及解析】A保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。
13.【答案及解析】A企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)之一就是收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。
14.【答案及解析】B抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理。
15.【答案及解析】A信貸的重要物權(quán)憑證在存放保管時視同現(xiàn)金管理，可將其放置在金庫或保險箱(柜)中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。
一、單項選擇題
1.【答案及解析】D公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供主體。故選D。
2.【答案及解析】B 通過金融機構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資，A、C、D項均屬于間接融資;不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。故選B。
3.【答案及解析】C超貨幣供給理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)。故選C。
4.【答案及解析】C客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行。故選C。
5.【答案及解析】D票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即銀行以票據(jù)為擔(dān)保而對持票人發(fā)放的一種貸款。X銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。故選D。
6.【答案及解析】D預(yù)期收入理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。在這種理論影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。故選D。
7.【答案及解析】D按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。故選D。
8.【答案及解析】C我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實施。故選C。
9.【答案及解析】D黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征，A項不符合題意。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合，B項不符合題意。銀行業(yè)的風(fēng)險預(yù)警法中不存在黃色預(yù)警法，C項不符合題意。藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析。故選D。
10.【答案及解析】A呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。故選A。
11.【答案及解析】C在實務(wù)操作中，建議信貸業(yè)務(wù)人員采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。只有將現(xiàn)場調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結(jié)合起來，才能為貸前調(diào)查工作提供一個堅實的基礎(chǔ)。故選C。
12.【答案及解析】D企業(yè)購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求是其真正的資金需求，該企業(yè)除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。故選D。
13.【答案及解析】A貸款風(fēng)險分類的意義主要包括以下四點：(1)貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;(2)貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要;(3)貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;(4)不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款風(fēng)險分類方法。故選A。
14.【答案及解析】A產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。
15.【答案及解析】A貸款的合法合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容包括對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險。故選A。
16.【答案及解析】D借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的，A選項錯誤。借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款，B選項錯誤。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，C選項錯誤。故選D。
17.【答案及解析】A貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。
18.【答案及解析】B原材料等物品構(gòu)成客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。故選B。
19.【答案及解析】A貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)，B、C、D三項均屬于這一評價內(nèi)容;(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議;(3)其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。故選A。
20.【答案及解析】D銀行營銷組織主要完成以下職能：(1)組織設(shè)計;(2)人員配備;(3)組織運行。不包括會計核算。故選D。
21.【答案及解析】A貸款損失準(zhǔn)備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。故選A。
22.【答案及解析】C RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，C項錯誤。故選C。
23.【答案及解析】D對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。故選D。
24.【答案及解析】A盈利能力是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)，通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性，這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。故選A。
25.【答案及解析】B在經(jīng)濟增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度快得多。故選B。
26.【答案及解析】B同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類，B項錯誤。故選B。
27.【答案及解析】C借款人的償債能力與其盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，與生產(chǎn)靈活性無關(guān)。故選C。
28.【答案及解析】B流動比率、速動比率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映盈利能力的比率，A、C、D三項均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選B。
29.【答案及解析】B辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。故選B。
30.【答案及解析】B計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。故選B。
31.【答案及解析】D貸款效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。故選D。
32.【答案及解析】D根據(jù)國際慣例，若在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。故選D。
38.【答案及解析】C我國《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也可由三分之一以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。故選C。
34.【答案及解析】A根據(jù)題意，若第二年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是200×30%=60萬元，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營成本達(dá)到了200×40%=80萬元，即經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。故選A。
35.【答案及解析】C抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。故選C。
36.【答案及解析】D對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。故選D。
37.【答案及解析】D商業(yè)銀行按貸款本金利息收回的可能性將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故選D。中華考試網(wǎng)
38.【答案及解析】C我國的貸款管理制度規(guī)定’，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。故選C。
39.【答案及解析】D信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分不同檔次。其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。故選D。
40.【答案及解析】D專項準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實際上專項準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因而，專項準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故選D。
41.【答案及解析】D出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選D。
42.【答案及解析】A中長期貸款項目立項文件包括：項目可行性研究報告，專項貸款的規(guī)模已經(jīng)落實的證明文件，轉(zhuǎn)貸款項目、國際商業(yè)貸款項目及境外借款擔(dān)保還需提供國家計劃部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文，政府貸款項目列入雙方政府(中方窗口現(xiàn)為財政部國債金融司)商定的項目清單的證明文件。B、C、D三項均屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內(nèi)容，不屬于中長期貸款項目立項文件。故選A。
43.【答案及解析】C財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，A項不符合題意。投資利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，B項不符合題意。資本金利潤率是在項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。故選C。
44.【答案及解析】D風(fēng)險預(yù)警程序中包括：(1)信用信息的收集和傳遞;(2)風(fēng)險分析;(3)風(fēng)險處置;(4)事后評價。信用卡查詢不屬于風(fēng)險預(yù)警程序。故選D。
45.【答案及解析】A資產(chǎn)負(fù)債表中的項目變化對現(xiàn)金流量的影響如下：資產(chǎn)增加，現(xiàn)金流出;資產(chǎn)減少，現(xiàn)金流入;負(fù)債增加，現(xiàn)金流入;負(fù)債減少，現(xiàn)金流出。故選A。
46.【答案及解析】A在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最主要的風(fēng)險因素是虛假質(zhì)押風(fēng)險。故選A。
47.【答案及解析】C利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。故選C。
48.【答案及解析】D信貸業(yè)務(wù)人員確定質(zhì)押率的依據(jù)之一，就是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。故選D。
49.【答案及解析】D在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是福費廷。故選D。
50.【答案及解析】D借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容包括：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額發(fā)放貸款。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔(dān)保能力是對貸款保證人的審查內(nèi)容，不是對借款人的審查內(nèi)容。故選D。
51.【答案及解析】D項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。
52.【答案及解析】A首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。B、C、D三項均屬于公司類文件包括的內(nèi)容，不屬于首次放款的先決條件文件。故選A。
’53.【答案及解析】B功能性貶值是由于技術(shù)相對落后造成的貶值，A項不符合題意;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經(jīng)濟不能用于分析抵押物價值的變動趨勢，D項不符合題意。故選B。
54.【答案及解析】D行業(yè)退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達(dá)到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。故選D。
55.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。故選B。
56.【答案及解析】C貸款擔(dān)保主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。故選C。
57.【答案及解析】C貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，A、B、D三項正確。財產(chǎn)擔(dān)保的擔(dān)保人需將特定財產(chǎn)抵押給銀行，人的擔(dān)保不適用。故選C。
58.【答案及解析】B財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能力。故選B。
59.【答案及解析】D項目的可行性研究同貸款項目評估的主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同;(2)發(fā)生時間不同;(3)范圍和側(cè)重點不同;(4)目的不同。故選D。
60.【答案及解析】A銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。故選A。
61.【答案及解析】C短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。不包括現(xiàn)金流量表。故選C。
62.【答案及解析】A保證人的營業(yè)執(zhí)照、最近三年的財務(wù)報表屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，原輔材料采購合同屬于借款用途證明文件，B、C、D三項均不屬于借款人資信審查文件。故選A。
63.【答案及解析】B該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本÷(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=30×50 000 000÷(30-5-2)≈6 522萬元。故選B。
64.【答案及解析】D存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×l00%，存貨持有天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，這是存量指標(biāo)，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度。故選D。
65.【答案及解析】B一般而言，臨時性貸款的期限不應(yīng)超過6個月。故選B。
66.【答案及解析】D貸前調(diào)查的主要對象是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等，不包括貸款項目。故選D。
67.【答案及解析】C我國《擔(dān)保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可對特定事項作保證人的除外。故選C。
68.【答案及解析】B正因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進(jìn)行區(qū)分對待。如果所有客戶需求均相同，就無需對其進(jìn)行細(xì)分。故選B。
69.【答案及解析】D根據(jù)我國《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，保理屬于表內(nèi)授信。故選D。
70.【答案及解析】D項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，不屬于項目非財務(wù)分析。故選D。
71.【答案及解析】D貸款的審批實行分級審批制度，貸款展期的審批與貸款的審批一樣，也實行分級審批制度。故選D。
72.【答案及解析】C銀行營銷組織的形式包括直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制，合伙合作制不屬于銀行營銷機構(gòu)的組織形式。故選C。
73.【答案及解析】B信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。故選8。
74.【答案及解析】A我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是重要的因素。故選A。
75.【答案及解析】C銀團(tuán)貸款的牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行，是銀團(tuán)貸款的組織者和安排者。故選C。
76.【答案及解析】B企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要，A項錯誤。其中，間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是應(yīng)收賬款多，C項錯誤。直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，無需自找資源，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大，D項錯誤。故選B。
77.【答案及解析】D我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選D。
78.【答案及解析】D按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。故選D。
79.【答案及解析】C經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶，A、B、D三項錯誤。故選C。
80.【答案及解析】D重組后的貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。
81.【答案及解析】A貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。故選A。
82.【答案及解析】D銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。這是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施。故選D。
83.【答案及解析】B當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選B。
84.【答案及解析】B損益表是根據(jù)“利潤-收入-費用”原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和。故選B。
85.【答案及解析】A潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的營銷量之和。故選A。
86.【答案及解析】D真實票據(jù)理論的局限性在于：①這一理論沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②這一理論忽視了貸款需求的多樣性;③它忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是有真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險。故選D。
87.【答案及解析】D PRS國別風(fēng)險評估方法下的一國得分若在0～50分之間，則代表風(fēng)險非常高;若在85～100分則代表風(fēng)險非常低。故選D。
88.【答案及解析】D廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。故選D。
89.【答案及解析】C SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表*脅。故選C。
90.【答案及解析】A虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。例如，不法企業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。司法風(fēng)險是指借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結(jié)或扣劃存款，B選項不符合題意。匯率風(fēng)險是指外幣質(zhì)押貸款與人民幣的匯率變動風(fēng)險，C選項不符合題意。操作風(fēng)險是指銀行內(nèi)部管理不當(dāng)、制度不健全導(dǎo)致的風(fēng)險，D選項不符合題意。故選A。
二、多項選擇題
1.【答案及解析】 ABDE不良貸款的處置方式主要包括：(1)現(xiàn)金清收;(2)重組;(3)以資抵債;(4)呆賬核銷。故選ABDE。
2.【答案及解析】 ABC金融活動遵循的基本原則包括效益性、安全性和流動性，公司信貸也是如此。故選ABC。
3.【答案及解析】CE A、B兩項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題，D項是真實票據(jù)理論帶來的問題，C、E兩項是預(yù)期收入理論帶來的問題。故選CE。
4.【答案及解析】ABCDE一般地，一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應(yīng)包括以下幾個板塊：計劃概要、當(dāng)前營銷狀況、機會與問題分析、營銷目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略與策略、行動方案、損益預(yù)算表和營銷控制。故選ABCDE。
5.【答案及解析】ABC在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。故選ABC。
6.【答案及解析】 ABCD 銀行可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險：貸款用途與借款人原定計劃不同;與合同上還款來源不一致的償付來源;與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。故選ABCD。
7.【答案及解析】 ADE貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，B選項錯誤;并非每一筆中長期貸款均需要做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾，C選項錯誤。故選ADE。
8.【答案及解析】 ABC貸款需求分析對銀行的意義在于控制貸款風(fēng)險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風(fēng)險，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。故選ABC。
9.【答案及解析】ABC季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：(1)季節(jié)性負(fù)債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;(3)銀行貸款。故選ABC。
10.【答案及解析】ABC我國的法律未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估，D、E兩項錯誤。故選ABC。
11.【答案及解析】ACE在國別風(fēng)險計算公式中，B是范圍內(nèi)的最低值，C是范圍內(nèi)的值，B選項錯誤。在債務(wù)指標(biāo)和違約債務(wù)的計算中，要將B、C顛倒過來，最低值權(quán)重，值權(quán)重為0。C為值，其權(quán)重為0，B的權(quán)重不為0，D選項錯誤。故選ACE。
12.【答案及解析】ACDE最低成本分析法屬于項目規(guī)模評估的方法，不屬于擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法。故選ACDE。
13.【答案及解析】ABCDE原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求，D選項屬于這一分析內(nèi)容;(2)分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求，E選項屬于這一分析內(nèi)容;(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響，A、B選項屬于這一分析內(nèi)容;(4)分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件，C選項屬于這一分析內(nèi)容。故選ABCDE。
14.【答案及解析】ABCE銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括：(1)審查保證人的資格
及其擔(dān)保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人，A屬于這一審查內(nèi)容;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人，B選項屬于這一審查內(nèi)容;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力，E選項屬于這一審查內(nèi)容。(2)審查保證合同和保證方式。保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)，D選項屬于這一審查內(nèi)容。(3)審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限。保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。故選ABCE。
15.【答案及解析】ABDE銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金，C項錯誤。故選ABDE。
16.【答案及解析】AC貸款限額包括貸款余額和貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。故選AC。
17.【答案及解析】ABC票據(jù)背書連續(xù)性內(nèi)容是指：(1)每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;(2)票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣，D選項錯誤。票據(jù)依法可流通不是票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容，E選項不符合題意。故選ABC。
18.【答案及解析】ABE在首次放款的先決條件文件中，擔(dān)保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議;②已正式簽署的保證協(xié)議;③保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件;④其他必要性文件。已正式簽署的技術(shù)許可合同是與項目有關(guān)的協(xié)議，有關(guān)對建設(shè)項目的投保證明不是擔(dān)保類文件，C、D兩項不符合題意。故選ABE。
19.【答案及解析】ABCDE進(jìn)行財務(wù)評估時，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，包括固定資產(chǎn)投資估算表、流動資金估算表、投資計劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費計算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表、總成本費用估算表、產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表、投入物成本計算表。故選ABCDE。
20.【答案及解析】ABCDE除了常規(guī)的送審材料外，出口賣方信貸報審材料還需包括：(1)出口許可證或其他證明文件;(2)借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件;(3)出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同;(4)出口合同(或草本)和進(jìn)口方銀行保函/信用證的審查文件;(5)信用證、保函項下的權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優(yōu)先還貸;(6)國內(nèi)保險公司是否承諾辦理出口信用險;借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸;(7)借款企業(yè)與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況;(8)進(jìn)口國、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況。故選ABCDE。
21.【答案及解析】BCD項目的可行性研究和貸款項目評估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同;(2)發(fā)生的時間不同;(3)研究范圍與側(cè)重點不同;(4)進(jìn)行項目評估和可行性研究的目的不同。故選BCD。
22.【答案及解析】ABC資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)。故選ABC。
23.【答案及解析】 AD短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息，8選項錯誤。中長期貸款(期限在1年以上)利率實行一年一定，C項錯誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息，E項錯誤。故選AD。
24.【答案及解析】BCD衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等，資產(chǎn)負(fù)債比率和產(chǎn)權(quán)比率是衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)。故選BCD。
25.【答案及解析】ABD對于擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的貸款，借款公司通常會提出明確的融資需求，銀行也能通過評估以下幾方面來達(dá)到預(yù)測需求的目的：(1)公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;(2)影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。故選ABD。
26.【答案及解析】CDE財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的靜態(tài)評價指標(biāo)，A選項錯誤。一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準(zhǔn)收益率或者按照項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點的現(xiàn)值之和，B項錯誤。故選CDE。
27.【答案及解析】ABCE保證人可以是自然人，D項錯誤。故選ABCE。
28.【答案及解析】ACD由于啟動階段的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自于企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行，B項錯誤。啟動階段行業(yè)的低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值，E項錯誤。故選ACD。
29.【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場按照區(qū)域進(jìn)行細(xì)分，主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟發(fā)達(dá)程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。故選ABCD。
30.【答案及解析】ABCE按貸款期限劃分，公司信貸可分為透支、短期貸款、中期貸款和長期貸款。故選ABCE。
31.【答案及解析】CDE有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)，A選項錯誤。
利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用，B選項錯誤。故選CDE。
32.【答案及解析】ABDE投資活動的現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等賬戶的變化，股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，C項不符合題意。故選ABDE。
33.【答案及解析】ABCDE銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其原因包括：抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等。銀行向借款人提供的貸款額度變化應(yīng)在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。故選ABCDE。
34.【答案及解析】ABCDE抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用，或按抵押合同規(guī)定的執(zhí)行。故選ABCDE。
35.【答案及解析】 ABCD防范貸款抵押風(fēng)險的主要措施有：(1)對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查;(2)對抵押物價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估;(3)做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系效力;(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。故選ABCD。
36.【答案及解析】ABCDE項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估、不確定性評估四個方面。故選ABCDE。
37.【答案及解析】BCDE對項目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個方面入手：企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度。對企業(yè)投資環(huán)境的分析屬于項目微觀背景風(fēng)險，不屬于項目企業(yè)分析。故選BCDE。
38.【答案及解析】ABCDE市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場現(xiàn)狀，并預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預(yù)測是在對需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。故選ABCDE。
39.【答案及解析】ABDE原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，ABDE選項均屬于這些分析內(nèi)容。一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預(yù)測其未來的變化趨勢，C選項錯誤。故選ABDE。
40.【答案及解析】ABD在建設(shè)投資中，工程費用包括安裝工程費用、建筑工程費用和設(shè)備購置費用?；绢A(yù)備費用和漲價預(yù)備費用屬于預(yù)備費，不屬于工程費用。故選ABD。
三、判斷題
1.【答案及解析】A費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，按一定比率計算。
2.【答案及解析】A一次性還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息，短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。
3.【答案及解析】B流動性過高或過低都可能意味著區(qū)域風(fēng)險的上升。過高的流動性可能意味著資金利用效率不足，信貸經(jīng)營處于低效率中;而過低的流動性意味著資金周轉(zhuǎn)不暢或出現(xiàn)信貸資金固化。
4.【答案及解析】A借款人在會計期間編制的三類主要會計報表，即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，分別反映了企業(yè)的不同方面的內(nèi)容，從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況。
5.【答案及解析】A在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險也較高。中 華 考 試 網(wǎng)
6.【答案及解析】B公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)，其原因可能是由于快速發(fā)展，公司需要將原來的部分短期融資轉(zhuǎn)化為長期的營運資本，以達(dá)到更合理的融資結(jié)構(gòu)。
7.【答案及解析】A結(jié)構(gòu)分析法可以用于單個客戶損益表相關(guān)項目的分析，還經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。
8.【答案及解析】B臨時性貸款具有臨時調(diào)劑、短期融資的特點，周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點。
9.【答案及解析】A中長期項目貸款的報審材料中，需要提供資本金已到位或能按期到位的證明等項目配套文件。
10.【答案及解析】A 信貸資金的運動特征之一就是：信貸資金的運動以銀行為軸心。
11.【答案及解析】A 抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財產(chǎn)中合法利益的保障，通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時償還債務(wù)時可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。
12.【答案及解析】A保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。
13.【答案及解析】A企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)之一就是收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。
14.【答案及解析】B抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理。
15.【答案及解析】A信貸的重要物權(quán)憑證在存放保管時視同現(xiàn)金管理，可將其放置在金庫或保險箱(柜)中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。