一、單項選擇題
1.收購人采取要約方式收購上市公司股份的，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應當向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的申請及原因說明，并予公告;自公告之日起( )內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購。
A、6個月
B、12個月
C、10個月
D、5個月
【正確答案】B
【答案解析】本題考核收購人收購計劃的取消。根據(jù)規(guī)定，收購人采取要約方式收購上市公司股份的，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應當向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的申請及原因說明，并予公告;自公告之日起“12個月”內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購。
2. 某證券公司的經(jīng)營范圍為：證券經(jīng)紀;證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;證券自營;證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊資本最低限額為( )。
A、1000萬元
B、5000萬元
C、1億元
D、5億元
【正確答案】D
【答案解析】本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。由于該證券公司同時經(jīng)營證券自營和證券承銷與保薦業(yè)務，因此注冊資本最低限額為5億元。
3.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購A上市公司3000萬股的股份，如果預受要約股份為6000萬股，其中B股東預受要約股份為100萬股。收購期限屆滿，該投資者應收購B股東的股份數(shù)額是( )。
A、30萬股
B、50萬股
C、75萬股
D、100萬股
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點是上市公司要約收購。預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。3000÷6000×100=50萬股。
4.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，收購要約的期限為( )。
A、10日-30日
B、15日-45日
C、30日-45日
D、30日-60日
【正確答案】D
【答案解析】本題考核收購要約的期限。收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。
5.根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購上市公司的是()。
A、張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償
B、甲公司在2007年有嚴重的證券市場失信行為
C、現(xiàn)年14周歲的李某
D、劉某因貪污被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是上市公司的收購人資格。有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形(即不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的規(guī)定);法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。
6.投資者及其一致行動人雖然不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的一定比例，應當編制簡式權益變動報告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。
A、達到5%，但未達到10%
B、達到5%，但未達到20%
C、達到10%，但未達到20%
D、達到10%，但未達到30%
【正確答案】B
【答案解析】本題考核簡式權益變動報告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達到的20%，應當編制簡式權益變動報告書。
7.下列各項中，屬于不得收購上市公司股份的情形是()。
A、收購人甲公司當年凈利潤比上一個年度下降30%
B、收購人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國證監(jiān)會給予行政處罰
C、收購人丙公司已經(jīng)擁有被收購公司20%的股份，打算繼續(xù)收購
D、收購人丁某曾經(jīng)擔任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點是上市公司收購。收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購上市公司。
8.根據(jù)規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)界限的實質(zhì)標準是()。
A、企業(yè)經(jīng)營管理不善
B、企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營
C、企業(yè)嚴重虧損
D、企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?BR> 【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)界限。破產(chǎn)界限的實質(zhì)標準是企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆眨ǔ：喎Q為不能清償。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項中，對企業(yè)破產(chǎn)案件實施管轄權的法院是( )。
A、債務人住所地法院
B、申請人住所地法院
C、企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)所在地法院
D、債權人和債務人協(xié)議選擇的法院
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)案件的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務人住所地人民法院管轄。債務人住所地是指企業(yè)主要辦事機構所在地。
10.下列各項中，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的有關規(guī)定，對企業(yè)破產(chǎn)有管轄權的是( )。
A、標的物所在地人民法院
B、債權人所在地人民法院
C、破產(chǎn)財產(chǎn)所在地人民法院
D、債務人住所地人民法院
【正確答案】D
【答案解析】本題考核企業(yè)破產(chǎn)的管轄權。根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)案件由債務人住所地人民法院管轄。
11.A公司長期不能清償B銀行的到期貸款，被B銀行申請破產(chǎn)。A公司注冊地為甲市，主要辦事機構所在地為乙市;B銀行注冊地為丙市。對該破產(chǎn)案件有管轄權的是( )。
A、甲市人民法院
B、乙市人民法院
C、丙市人民法院
D、甲市或乙市或丙市人民法院
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)申請的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務人所在地人民法院管轄。債務人所在地是指企業(yè)主要辦事機構所在地。
12.下列關于破產(chǎn)債權確認說法中，錯誤的是( )。
A、管理人、債務人、債權人對債權表記載的債權有異議的，可以向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起訴訟
B、債權表由人民法院裁定確認，其確認具有與生效判決同等的法律效力
C、人民法院裁定異議債權列入債權表的，異議人可以債務人為被告提起債權確認訴訟
D、凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書所確定的債權，原則上不在審查確認之類，應直接列入債權確認書
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權的確認。人民法院裁定異議債權列入債權表的，異議人可以“債權人”為被告提起債權確認訴訟。
13.甲企業(yè)與乙企業(yè)發(fā)生債務糾紛，甲企業(yè)向人民法院提起訴訟，二審判決結果為甲企業(yè)勝訴，依照甲乙兩企業(yè)之前所簽訂的協(xié)議，乙企業(yè)需要向甲企業(yè)支付貨款連同違約金、損害賠償金共13萬元，判決書已經(jīng)由人民法院依法作出，在乙企業(yè)執(zhí)行判決之前，人民法院受理了乙企業(yè)的破產(chǎn)案件，關于甲企業(yè)債權申報確認的說法中，正確的是( )。
A、甲企業(yè)的13萬元債權需要經(jīng)過管理人審查確認
B、甲企業(yè)的13萬元債權需要經(jīng)過人民法院審查確認
C、甲企業(yè)的13萬元原則上不在審查確認之列，應直接列入債權確認表中
D、甲企業(yè)13萬元債權無需申報即可確認
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權的確認。根據(jù)規(guī)定，凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書所確認的債權，原則上不在審查確認之列，應直接列入債權申報表中。
二、多項選擇題
1.根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，表明已獲得或擁有上市公司控制權的情形包括( )。
A、投資者為上市公司持股50%以上的控股股東
B、投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過30%
C、投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任
D、投資者以其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核上市公司控制權的界定。以上四項均符合規(guī)定。
2. 下列有關《企業(yè)破產(chǎn)法》中別除權的內(nèi)容說法正確的有()。
A、別除權之債權由于有特定物進行擔保，因此不屬于破產(chǎn)債權
B、別除權的基礎權利是擔保物權和法定特別優(yōu)先權
C、別除權人對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)處于先的清償順序，但法律另有規(guī)定的除外
D、別除權包括的中的擔保包括抵押、質(zhì)押、留置、保證
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核別除權的內(nèi)容。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，別除權之債權屬于破產(chǎn)債權，其擔保物屬于破產(chǎn)財產(chǎn)，因此選項A的說法錯誤;別除權是對破產(chǎn)人的“特定財產(chǎn)”享有擔保權的權利人，對該“特定財產(chǎn)”享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬虼诉x項D的說法錯誤。
3. 根據(jù)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，企業(yè)被宣告破產(chǎn)后，下列選項中，構成別除權的情形有( )。
A、第三人為破產(chǎn)人的債務提供抵押擔保
B、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務人的債務提供連帶責任保證擔保
C、破產(chǎn)企業(yè)為自己的債務提供質(zhì)押擔保
D、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務人的債務提供抵押擔保
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核別除權的規(guī)定。所謂別除權，是指對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權的權利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。因此?1)第三人為破產(chǎn)人的債務提供抵押擔保，因擔保物不屬于破產(chǎn)企業(yè)所有，債權人不產(chǎn)生破產(chǎn)法上的優(yōu)先受償權。(2)別除權涉及財產(chǎn)擔保，保證擔保則不屬于別除權的范圍。(3)破產(chǎn)宣告前，破產(chǎn)人以自己的財產(chǎn)為自己或者為他人提供擔保的，債權人享有對該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋嗬?BR> 4.下列選項中，屬于詳式權益變動報告書包括的內(nèi)容有()。
A、持股目的，是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權益
B、取得相關股份的價格、所需資金額、資金來源
C、未來12個月內(nèi)對上市公司資產(chǎn)、業(yè)務、人員、組織結構、公司章程等進行調(diào)整的后續(xù)計劃
D、前24個月內(nèi)投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核點是權益變動報告書。選項A屬于簡式變動報告書應當披露的內(nèi)容;詳式權益變動報告書包括簡式變動報告書的內(nèi)容。
5.通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，下列說法中錯誤的有()。
A、應在事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書
B、應向證券登記結算機構報告
C、向證券交易所提交書面報告
D、在報告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票
【正確答案】BD
【答案解析】本題考核上市公司收購的權益披露。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應在事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書，并向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，因此選項B的表述，D的說法是錯誤的，應該選。
6.A上市公司已發(fā)行股份100萬股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。
A、甲在持有該股票3萬股的情況下，于6月8日購進1萬股，同日，再次購進5000股
B、乙在持有該股票3.5萬股的情況下，于6月8日購進1.5萬股，次日，賣出1萬股
C、丙在持有該股票4萬股的情況下，于6月8日購進1萬股，6月10日，購進5000股
D、丁在持有該股票2.5萬股的情況下，于6月8日購進1.5萬股，次日，賣出1萬股
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點是上市公司收購。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
7.下列各項中，屬于應當編制簡式權益變動報告書的情形是()。
A、收購人甲公司不是A上市公司的第一大股東或者實際控制人，但持有A上市公司15%擁有權益的股份
B、收購人乙公司不是A上市公司的第一大股東或者實際控制人，但持有A上市公司25%擁有權益的股份
C、收購人丙公司不是A上市公司的第一大股東，但持有A上市公司6%擁有權益的股份
D、收購人丁公司持有A上市公司25%擁有權益的股份
【正確答案】AC
【答案解析】本題考核點是上市公司收購的權益披露。
8.關于上市公司收購，下列說法符合《證券法》規(guī)定的有()。
A、收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)的，不得收購上市公司
B、采取要約收購的，收購人在報送上市公司收購報告書之日起15日后，公告其收購要約
C、在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人撤銷其收購要約的，應當公告
D、上市公司收購的目的是獲得或者進一步鞏固對上市公司的控制權
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核點是上市公司收購。在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷收購要約。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權的權利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。下列選項中，構成該項優(yōu)先受償權的有( )。
A、破產(chǎn)人為他人債務提供的保證擔保
B、破產(chǎn)人為自己的債務提供的質(zhì)押擔保
C、破產(chǎn)人為他人債務提供的抵押擔保
D、第三人為破產(chǎn)人的債務提供的抵押擔保
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點是別除權。對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權的權利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。選項A是沒有“特定財產(chǎn)”的保證擔保;選項D不是“破產(chǎn)人”提供的擔保，均不能構成優(yōu)先受償權。
10.根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債權人提出破產(chǎn)申請時，向人民法院提供的申請書應當載明的事項有( )。
A、申請人的基本情況
B、被申請人的基本情況
C、申請的目的
D、企業(yè)虧損情況的審計報告
【正確答案】ABC
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)申請的提出。D選項屬于債務人申請破產(chǎn)應當向人民法院提交的材料。
11.以下組織破產(chǎn)清算，適用我國《企業(yè)破產(chǎn)法》的有()。
A、有限責任公司
B、合伙企業(yè)
C、民辦學校
D、農(nóng)民專業(yè)合作社
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)法的適用范圍。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序，主要是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社以及民辦學校等。
12.我國現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中在地域適用范圍制定方面所采取的原則是( )。
A、屬地主義原則
B、有限制的普及主義原則
C、全面普及主義原則
D、屬人主義原則
【正確答案】B
【答案解析】我國《企業(yè)破產(chǎn)法》采取了有限制的普及主義原則，其第五條規(guī)定：“依照本法開始的破產(chǎn)程序，對債務人在中華人民共和國領域外的財產(chǎn)發(fā)生效力。
13.下列關于破產(chǎn)債權確認說法中，正確的有( )。
A、債權人申報的債權需要經(jīng)過審查確認后才能在破產(chǎn)程序中行使權利
B、管理人負責對債權申報進行登記造冊和審查
C、經(jīng)核查后仍存在異議的債權，由管理人裁定該異議債權是否列入債權表內(nèi)
D、管理人依法編制的債權表，應當提交第一次債權人會議審查
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權的確認。經(jīng)核查后仍存在異議的債權，由人民法院裁定該異議債權是否列入債權表內(nèi)，因此選項C的說法錯誤。
1.收購人采取要約方式收購上市公司股份的，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應當向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的申請及原因說明，并予公告;自公告之日起( )內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購。
A、6個月
B、12個月
C、10個月
D、5個月
【正確答案】B
【答案解析】本題考核收購人收購計劃的取消。根據(jù)規(guī)定，收購人采取要約方式收購上市公司股份的，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應當向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的申請及原因說明，并予公告;自公告之日起“12個月”內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購。
2. 某證券公司的經(jīng)營范圍為：證券經(jīng)紀;證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;證券自營;證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊資本最低限額為( )。
A、1000萬元
B、5000萬元
C、1億元
D、5億元
【正確答案】D
【答案解析】本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。由于該證券公司同時經(jīng)營證券自營和證券承銷與保薦業(yè)務，因此注冊資本最低限額為5億元。
3.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購A上市公司3000萬股的股份，如果預受要約股份為6000萬股，其中B股東預受要約股份為100萬股。收購期限屆滿，該投資者應收購B股東的股份數(shù)額是( )。
A、30萬股
B、50萬股
C、75萬股
D、100萬股
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點是上市公司要約收購。預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。3000÷6000×100=50萬股。
4.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，收購要約的期限為( )。
A、10日-30日
B、15日-45日
C、30日-45日
D、30日-60日
【正確答案】D
【答案解析】本題考核收購要約的期限。收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。
5.根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購上市公司的是()。
A、張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償
B、甲公司在2007年有嚴重的證券市場失信行為
C、現(xiàn)年14周歲的李某
D、劉某因貪污被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是上市公司的收購人資格。有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形(即不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的規(guī)定);法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。
6.投資者及其一致行動人雖然不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的一定比例，應當編制簡式權益變動報告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。
A、達到5%，但未達到10%
B、達到5%，但未達到20%
C、達到10%，但未達到20%
D、達到10%，但未達到30%
【正確答案】B
【答案解析】本題考核簡式權益變動報告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達到的20%，應當編制簡式權益變動報告書。
7.下列各項中，屬于不得收購上市公司股份的情形是()。
A、收購人甲公司當年凈利潤比上一個年度下降30%
B、收購人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國證監(jiān)會給予行政處罰
C、收購人丙公司已經(jīng)擁有被收購公司20%的股份，打算繼續(xù)收購
D、收購人丁某曾經(jīng)擔任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點是上市公司收購。收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購上市公司。
8.根據(jù)規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)界限的實質(zhì)標準是()。
A、企業(yè)經(jīng)營管理不善
B、企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營
C、企業(yè)嚴重虧損
D、企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?BR> 【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)界限。破產(chǎn)界限的實質(zhì)標準是企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆眨ǔ：喎Q為不能清償。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項中，對企業(yè)破產(chǎn)案件實施管轄權的法院是( )。
A、債務人住所地法院
B、申請人住所地法院
C、企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)所在地法院
D、債權人和債務人協(xié)議選擇的法院
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)案件的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務人住所地人民法院管轄。債務人住所地是指企業(yè)主要辦事機構所在地。
10.下列各項中，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的有關規(guī)定，對企業(yè)破產(chǎn)有管轄權的是( )。
A、標的物所在地人民法院
B、債權人所在地人民法院
C、破產(chǎn)財產(chǎn)所在地人民法院
D、債務人住所地人民法院
【正確答案】D
【答案解析】本題考核企業(yè)破產(chǎn)的管轄權。根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)案件由債務人住所地人民法院管轄。
11.A公司長期不能清償B銀行的到期貸款，被B銀行申請破產(chǎn)。A公司注冊地為甲市，主要辦事機構所在地為乙市;B銀行注冊地為丙市。對該破產(chǎn)案件有管轄權的是( )。
A、甲市人民法院
B、乙市人民法院
C、丙市人民法院
D、甲市或乙市或丙市人民法院
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)申請的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務人所在地人民法院管轄。債務人所在地是指企業(yè)主要辦事機構所在地。
12.下列關于破產(chǎn)債權確認說法中，錯誤的是( )。
A、管理人、債務人、債權人對債權表記載的債權有異議的，可以向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起訴訟
B、債權表由人民法院裁定確認，其確認具有與生效判決同等的法律效力
C、人民法院裁定異議債權列入債權表的，異議人可以債務人為被告提起債權確認訴訟
D、凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書所確定的債權，原則上不在審查確認之類，應直接列入債權確認書
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權的確認。人民法院裁定異議債權列入債權表的，異議人可以“債權人”為被告提起債權確認訴訟。
13.甲企業(yè)與乙企業(yè)發(fā)生債務糾紛，甲企業(yè)向人民法院提起訴訟，二審判決結果為甲企業(yè)勝訴，依照甲乙兩企業(yè)之前所簽訂的協(xié)議，乙企業(yè)需要向甲企業(yè)支付貨款連同違約金、損害賠償金共13萬元，判決書已經(jīng)由人民法院依法作出，在乙企業(yè)執(zhí)行判決之前，人民法院受理了乙企業(yè)的破產(chǎn)案件，關于甲企業(yè)債權申報確認的說法中，正確的是( )。
A、甲企業(yè)的13萬元債權需要經(jīng)過管理人審查確認
B、甲企業(yè)的13萬元債權需要經(jīng)過人民法院審查確認
C、甲企業(yè)的13萬元原則上不在審查確認之列，應直接列入債權確認表中
D、甲企業(yè)13萬元債權無需申報即可確認
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權的確認。根據(jù)規(guī)定，凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書所確認的債權，原則上不在審查確認之列，應直接列入債權申報表中。
二、多項選擇題
1.根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，表明已獲得或擁有上市公司控制權的情形包括( )。
A、投資者為上市公司持股50%以上的控股股東
B、投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過30%
C、投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任
D、投資者以其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核上市公司控制權的界定。以上四項均符合規(guī)定。
2. 下列有關《企業(yè)破產(chǎn)法》中別除權的內(nèi)容說法正確的有()。
A、別除權之債權由于有特定物進行擔保，因此不屬于破產(chǎn)債權
B、別除權的基礎權利是擔保物權和法定特別優(yōu)先權
C、別除權人對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)處于先的清償順序，但法律另有規(guī)定的除外
D、別除權包括的中的擔保包括抵押、質(zhì)押、留置、保證
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核別除權的內(nèi)容。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，別除權之債權屬于破產(chǎn)債權，其擔保物屬于破產(chǎn)財產(chǎn)，因此選項A的說法錯誤;別除權是對破產(chǎn)人的“特定財產(chǎn)”享有擔保權的權利人，對該“特定財產(chǎn)”享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬虼诉x項D的說法錯誤。
3. 根據(jù)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，企業(yè)被宣告破產(chǎn)后，下列選項中，構成別除權的情形有( )。
A、第三人為破產(chǎn)人的債務提供抵押擔保
B、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務人的債務提供連帶責任保證擔保
C、破產(chǎn)企業(yè)為自己的債務提供質(zhì)押擔保
D、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務人的債務提供抵押擔保
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核別除權的規(guī)定。所謂別除權，是指對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權的權利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。因此?1)第三人為破產(chǎn)人的債務提供抵押擔保，因擔保物不屬于破產(chǎn)企業(yè)所有，債權人不產(chǎn)生破產(chǎn)法上的優(yōu)先受償權。(2)別除權涉及財產(chǎn)擔保，保證擔保則不屬于別除權的范圍。(3)破產(chǎn)宣告前，破產(chǎn)人以自己的財產(chǎn)為自己或者為他人提供擔保的，債權人享有對該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋嗬?BR> 4.下列選項中，屬于詳式權益變動報告書包括的內(nèi)容有()。
A、持股目的，是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權益
B、取得相關股份的價格、所需資金額、資金來源
C、未來12個月內(nèi)對上市公司資產(chǎn)、業(yè)務、人員、組織結構、公司章程等進行調(diào)整的后續(xù)計劃
D、前24個月內(nèi)投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核點是權益變動報告書。選項A屬于簡式變動報告書應當披露的內(nèi)容;詳式權益變動報告書包括簡式變動報告書的內(nèi)容。
5.通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，下列說法中錯誤的有()。
A、應在事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書
B、應向證券登記結算機構報告
C、向證券交易所提交書面報告
D、在報告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票
【正確答案】BD
【答案解析】本題考核上市公司收購的權益披露。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應在事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書，并向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，因此選項B的表述，D的說法是錯誤的，應該選。
6.A上市公司已發(fā)行股份100萬股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。
A、甲在持有該股票3萬股的情況下，于6月8日購進1萬股，同日，再次購進5000股
B、乙在持有該股票3.5萬股的情況下，于6月8日購進1.5萬股，次日，賣出1萬股
C、丙在持有該股票4萬股的情況下，于6月8日購進1萬股，6月10日，購進5000股
D、丁在持有該股票2.5萬股的情況下，于6月8日購進1.5萬股，次日，賣出1萬股
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點是上市公司收購。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
7.下列各項中，屬于應當編制簡式權益變動報告書的情形是()。
A、收購人甲公司不是A上市公司的第一大股東或者實際控制人，但持有A上市公司15%擁有權益的股份
B、收購人乙公司不是A上市公司的第一大股東或者實際控制人，但持有A上市公司25%擁有權益的股份
C、收購人丙公司不是A上市公司的第一大股東，但持有A上市公司6%擁有權益的股份
D、收購人丁公司持有A上市公司25%擁有權益的股份
【正確答案】AC
【答案解析】本題考核點是上市公司收購的權益披露。
8.關于上市公司收購，下列說法符合《證券法》規(guī)定的有()。
A、收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)的，不得收購上市公司
B、采取要約收購的，收購人在報送上市公司收購報告書之日起15日后，公告其收購要約
C、在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人撤銷其收購要約的，應當公告
D、上市公司收購的目的是獲得或者進一步鞏固對上市公司的控制權
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核點是上市公司收購。在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷收購要約。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權的權利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。下列選項中，構成該項優(yōu)先受償權的有( )。
A、破產(chǎn)人為他人債務提供的保證擔保
B、破產(chǎn)人為自己的債務提供的質(zhì)押擔保
C、破產(chǎn)人為他人債務提供的抵押擔保
D、第三人為破產(chǎn)人的債務提供的抵押擔保
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點是別除權。對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權的權利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。選項A是沒有“特定財產(chǎn)”的保證擔保;選項D不是“破產(chǎn)人”提供的擔保，均不能構成優(yōu)先受償權。
10.根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債權人提出破產(chǎn)申請時，向人民法院提供的申請書應當載明的事項有( )。
A、申請人的基本情況
B、被申請人的基本情況
C、申請的目的
D、企業(yè)虧損情況的審計報告
【正確答案】ABC
【答案解析】本題考核點是破產(chǎn)申請的提出。D選項屬于債務人申請破產(chǎn)應當向人民法院提交的材料。
11.以下組織破產(chǎn)清算，適用我國《企業(yè)破產(chǎn)法》的有()。
A、有限責任公司
B、合伙企業(yè)
C、民辦學校
D、農(nóng)民專業(yè)合作社
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)法的適用范圍。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序，主要是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社以及民辦學校等。
12.我國現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中在地域適用范圍制定方面所采取的原則是( )。
A、屬地主義原則
B、有限制的普及主義原則
C、全面普及主義原則
D、屬人主義原則
【正確答案】B
【答案解析】我國《企業(yè)破產(chǎn)法》采取了有限制的普及主義原則，其第五條規(guī)定：“依照本法開始的破產(chǎn)程序，對債務人在中華人民共和國領域外的財產(chǎn)發(fā)生效力。
13.下列關于破產(chǎn)債權確認說法中，正確的有( )。
A、債權人申報的債權需要經(jīng)過審查確認后才能在破產(chǎn)程序中行使權利
B、管理人負責對債權申報進行登記造冊和審查
C、經(jīng)核查后仍存在異議的債權，由管理人裁定該異議債權是否列入債權表內(nèi)
D、管理人依法編制的債權表，應當提交第一次債權人會議審查
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權的確認。經(jīng)核查后仍存在異議的債權，由人民法院裁定該異議債權是否列入債權表內(nèi)，因此選項C的說法錯誤。