第一節(jié)財產(chǎn)保險的保險費厘定原理
一、保險費和保險費率
保險費是投保人為獲得保險保障而繳納給保險人的費用。保險人依靠其所收取的保險費建立保險基金，對被保險人因保險事故所遭受的損失進行經(jīng)濟補償。
保險費由純保險費和附加保險費構成。純保險費主要用于支付保險賠款或給付保險金。附加保險費主要用于保險業(yè)務的各項營業(yè)支出，包括營業(yè)稅、代理手續(xù)費、企業(yè)管理費、工資及工資附加費和固定資產(chǎn)折舊等。
同樣，保險費率也由純費率與附加費率兩部分組成。
二、厘定保險費率的原則
(一)公平合理原則
其收取的保費應與其承擔的風險相當;對投保人來說，其負擔的保費應與被保險人獲得的保障相當。
(二)充分原則
充分原則是指收取的保費在支付賠款、營業(yè)費用和稅款等之后，仍有一部分結余?？梢?，充分原則要求厘定的保險費率應確保保險人的償付能力。
(三)相對穩(wěn)定原則
相對穩(wěn)定是指在一定時期內(nèi)應保持費率的穩(wěn)定。
(四)促進防災防損原則
其一，可以減少保險人的賠款支出;其二，可以減少整個社會的財富損失。
三、純保險費率的確定
財產(chǎn)保險費率的厘定是以保額損失概率為基礎的。
(一)確定保額損失率
保額損失率是指單位保額的保險損失賠償額，即有效索賠額或?qū)嶋H賠償額占承保保險金額的比率。
第一，保額損失率不是保險標的損失額與保險金額之比，而是保險賠償金額與保險金額之比。
第二，保險財產(chǎn)的損失率常常要高于社會平均財產(chǎn)損失率，
影響保額損失率的因素包括：
1.保險事故發(fā)生的頻率，即保險標的發(fā)生保險事故的次數(shù)與承保的全部保險標的件數(shù)的比率;
2.保險事故的損失率，即受災保險標的的件數(shù)與保險標的發(fā)生保險事故的次數(shù)比率;
3.保險標的損毀程度，即保險賠償額與受災保險標的的保險金額的比率;
4.受災保險標的的平均保險額與全部保險標的平均保險額的比率。
保險賠償與這四個影響因素有著內(nèi)在的聯(lián)系，通常保額損失率等于他們相乘的積。
[例1]已知：保險標的的件數(shù)為16000件，全部保險標的的保險金額為100000000元，發(fā)生保險事故的次數(shù)為32次，受災保險標的的件數(shù)為40件，受災保險標的保險金額為320000元，保險人支付的保險賠償金額為120000元。計算保額損失率：
保險事故發(fā)生的頻率=32/16000=0.2%
保險事故的損失率=40/32=1.25
保險標的損毀程度=120000/320000=0.375
受災保險標的的平均保險金額與全部保險標的的平均保險金額的比率為：
(320000/40)/(100000000/16000)=1.28
所以，保額損失率為：
2%X1.25X0.375X1.28=0.0012=1.2%o
實際上，也可以用保險賠款金額除以保險金額直接求得保額損失率：
保額損失率=120000/100000000=0.12%
(二)歷年保額損失率的選擇
為了使平均保額損失率能夠比較精確地描述未來損失，必須選擇適當?shù)臍v年保額損失率。因為對于過去真實情況反映越準確，它與未來損失狀況就越接近。選擇歷年保額損失率時應當注意的問題包括：
1.必須有足夠年份的保額損失率。一般地說，至少需要有保險事故發(fā)生比較正常的連續(xù)五年的保額損失率。
2.每年的保額損失率必須是基于大量統(tǒng)計資料計算出來的。
3.該組保額損失率必須是比較穩(wěn)定的。
4，適當以動態(tài)的眼光考慮保額損失率的逐年變化規(guī)律。
通常，對于一組保額損失率數(shù)據(jù)，我們用其均方差與其算術平均值之比來反映該組保額損失率的穩(wěn)定性。為此，我們定義穩(wěn)定性系數(shù)(K)：
平均保額損失率公式
穩(wěn)定性系數(shù)A值越大，表明各年保額損失率差別越大，從而這組保額損失率的穩(wěn)定性就越差，保險人的損失賠付情況就越不穩(wěn)定;反之，穩(wěn)定性系數(shù)禿值越小，表明各年保額損失率差別就越小，即該組保額損失率的穩(wěn)定性就越好，保險人的損失賠付情況就越均勻。[考試大提供]
[例2]某財產(chǎn)保險公司企業(yè)財產(chǎn)保險基本險業(yè)務過去五年的承保及理賠統(tǒng)計情況(見表4—1)。計算平均保額損失率，并分析其穩(wěn)定系數(shù)。
該保險公司的企業(yè)財產(chǎn)保險基本險業(yè)務過去五年間的平均保額損失率是2.76%。顯然，它還不是該類保險業(yè)務的純保險費率，還必須考慮它的波動因素，即穩(wěn)定系數(shù)。
公式
從數(shù)值上看，穩(wěn)定系數(shù)的值在10%到20%之間，比較合適。結果表明，這組保額損失率穩(wěn)定性比較好，因此，其平均保額損失率可以作為該保險公司基本險業(yè)務確定純費率的依據(jù)。
(三)附加均方差，確定純費率
根據(jù)一組適當?shù)谋ｎ~損失率，我們能夠得到純費率的近似值——平均保額損失率，但還不能直接把它當作要求的純費率。事實上，平均保額損失率既然是以往各年份保額損失率的算術平均值，那就必然有些年份的保額損失率比它高，而有些年份的保額損失率比它低。倘若我們直接把平均保額損失率作為純費率，則一般說來，賠償金額超過當年純保費的可能性是很大的。
為了減少或避免賠償金額超過純保費收入的不利年份的出現(xiàn)，通常采用在平均保額損失率上附加這組年保額損失率的一次、二次或若干次均方差的方法來確定其純費率。
就例2來看，平均保額損失率公式
若附加一次均方差，則純費率為：
公式
若附加二次均方差，則純費率為：
公式
若附加三次均方差，則純費率為：
公式
由此可見，附加均方差次數(shù)越多，純費率越高，賠償金額超過純保險費的可能性越小。這對于保險公司來說，經(jīng)營中的風險就越小，但對于投保人
來說，負擔也就越重。根據(jù)費率厘定的原則，附加均方差的次數(shù)必須適當。一般認為，所附加均方差與平均保額損失率之比，在10%~20%之間較為合適。在本例中，附加一次均方差是比較合適的，因為，附加均方差與平均保額損失率之比為18.12%(0.5%/2.76%)。
因此，在實務中，保險人厘定保險費率經(jīng)常采用的純費率計算公式是：
純費率=平均保額損失率X(1+穩(wěn)定系數(shù))
四、附加保險費率的確定
附加費率主要是根據(jù)保險公司的營業(yè)費用來確定的。財產(chǎn)保險公司的營業(yè)費用主要包括：按保險費的一定比例支付的業(yè)務費、企業(yè)管理費、代理手續(xù)費及繳納的稅金;支付的職工工資及附加費用等。附加費率的計算公式是：
附加費率公式
附加費率還可以用純保險費率的一定比例來表示，如規(guī)定附加保險費率為純保險費率的20%等。
五、營業(yè)保險費率的確定
財產(chǎn)保險的營業(yè)費率是由純保險費率和附加保險費率相加構成的。其計算公式為：
營業(yè)費率=純保險費率+附加保險費率
以上分析了財產(chǎn)保險費率厘定的一般原理。需要強調(diào)的是，在保險實務中，財產(chǎn)保險費率厘定遠比這里介紹的過程要復雜的多。
一、保險費和保險費率
保險費是投保人為獲得保險保障而繳納給保險人的費用。保險人依靠其所收取的保險費建立保險基金，對被保險人因保險事故所遭受的損失進行經(jīng)濟補償。
保險費由純保險費和附加保險費構成。純保險費主要用于支付保險賠款或給付保險金。附加保險費主要用于保險業(yè)務的各項營業(yè)支出，包括營業(yè)稅、代理手續(xù)費、企業(yè)管理費、工資及工資附加費和固定資產(chǎn)折舊等。
同樣，保險費率也由純費率與附加費率兩部分組成。
二、厘定保險費率的原則
(一)公平合理原則
其收取的保費應與其承擔的風險相當;對投保人來說，其負擔的保費應與被保險人獲得的保障相當。
(二)充分原則
充分原則是指收取的保費在支付賠款、營業(yè)費用和稅款等之后，仍有一部分結余?？梢?，充分原則要求厘定的保險費率應確保保險人的償付能力。
(三)相對穩(wěn)定原則
相對穩(wěn)定是指在一定時期內(nèi)應保持費率的穩(wěn)定。
(四)促進防災防損原則
其一，可以減少保險人的賠款支出;其二，可以減少整個社會的財富損失。
三、純保險費率的確定
財產(chǎn)保險費率的厘定是以保額損失概率為基礎的。
(一)確定保額損失率
保額損失率是指單位保額的保險損失賠償額，即有效索賠額或?qū)嶋H賠償額占承保保險金額的比率。
第一，保額損失率不是保險標的損失額與保險金額之比，而是保險賠償金額與保險金額之比。
第二，保險財產(chǎn)的損失率常常要高于社會平均財產(chǎn)損失率，
影響保額損失率的因素包括：
1.保險事故發(fā)生的頻率，即保險標的發(fā)生保險事故的次數(shù)與承保的全部保險標的件數(shù)的比率;
2.保險事故的損失率，即受災保險標的的件數(shù)與保險標的發(fā)生保險事故的次數(shù)比率;
3.保險標的損毀程度，即保險賠償額與受災保險標的的保險金額的比率;
4.受災保險標的的平均保險額與全部保險標的平均保險額的比率。
保險賠償與這四個影響因素有著內(nèi)在的聯(lián)系，通常保額損失率等于他們相乘的積。
[例1]已知：保險標的的件數(shù)為16000件，全部保險標的的保險金額為100000000元，發(fā)生保險事故的次數(shù)為32次，受災保險標的的件數(shù)為40件，受災保險標的保險金額為320000元，保險人支付的保險賠償金額為120000元。計算保額損失率：
保險事故發(fā)生的頻率=32/16000=0.2%
保險事故的損失率=40/32=1.25
保險標的損毀程度=120000/320000=0.375
受災保險標的的平均保險金額與全部保險標的的平均保險金額的比率為：
(320000/40)/(100000000/16000)=1.28
所以，保額損失率為：
2%X1.25X0.375X1.28=0.0012=1.2%o
實際上，也可以用保險賠款金額除以保險金額直接求得保額損失率：
保額損失率=120000/100000000=0.12%
(二)歷年保額損失率的選擇
為了使平均保額損失率能夠比較精確地描述未來損失，必須選擇適當?shù)臍v年保額損失率。因為對于過去真實情況反映越準確，它與未來損失狀況就越接近。選擇歷年保額損失率時應當注意的問題包括：
1.必須有足夠年份的保額損失率。一般地說，至少需要有保險事故發(fā)生比較正常的連續(xù)五年的保額損失率。
2.每年的保額損失率必須是基于大量統(tǒng)計資料計算出來的。
3.該組保額損失率必須是比較穩(wěn)定的。
4，適當以動態(tài)的眼光考慮保額損失率的逐年變化規(guī)律。
通常，對于一組保額損失率數(shù)據(jù)，我們用其均方差與其算術平均值之比來反映該組保額損失率的穩(wěn)定性。為此，我們定義穩(wěn)定性系數(shù)(K)：
平均保額損失率公式
穩(wěn)定性系數(shù)A值越大，表明各年保額損失率差別越大，從而這組保額損失率的穩(wěn)定性就越差，保險人的損失賠付情況就越不穩(wěn)定;反之，穩(wěn)定性系數(shù)禿值越小，表明各年保額損失率差別就越小，即該組保額損失率的穩(wěn)定性就越好，保險人的損失賠付情況就越均勻。[考試大提供]
[例2]某財產(chǎn)保險公司企業(yè)財產(chǎn)保險基本險業(yè)務過去五年的承保及理賠統(tǒng)計情況(見表4—1)。計算平均保額損失率，并分析其穩(wěn)定系數(shù)。
該保險公司的企業(yè)財產(chǎn)保險基本險業(yè)務過去五年間的平均保額損失率是2.76%。顯然，它還不是該類保險業(yè)務的純保險費率，還必須考慮它的波動因素，即穩(wěn)定系數(shù)。
公式
從數(shù)值上看，穩(wěn)定系數(shù)的值在10%到20%之間，比較合適。結果表明，這組保額損失率穩(wěn)定性比較好，因此，其平均保額損失率可以作為該保險公司基本險業(yè)務確定純費率的依據(jù)。
(三)附加均方差，確定純費率
根據(jù)一組適當?shù)谋ｎ~損失率，我們能夠得到純費率的近似值——平均保額損失率，但還不能直接把它當作要求的純費率。事實上，平均保額損失率既然是以往各年份保額損失率的算術平均值，那就必然有些年份的保額損失率比它高，而有些年份的保額損失率比它低。倘若我們直接把平均保額損失率作為純費率，則一般說來，賠償金額超過當年純保費的可能性是很大的。
為了減少或避免賠償金額超過純保費收入的不利年份的出現(xiàn)，通常采用在平均保額損失率上附加這組年保額損失率的一次、二次或若干次均方差的方法來確定其純費率。
就例2來看，平均保額損失率公式
若附加一次均方差，則純費率為：
公式
若附加二次均方差，則純費率為：
公式
若附加三次均方差，則純費率為：
公式
由此可見，附加均方差次數(shù)越多，純費率越高，賠償金額超過純保險費的可能性越小。這對于保險公司來說，經(jīng)營中的風險就越小，但對于投保人
來說，負擔也就越重。根據(jù)費率厘定的原則，附加均方差的次數(shù)必須適當。一般認為，所附加均方差與平均保額損失率之比，在10%~20%之間較為合適。在本例中，附加一次均方差是比較合適的，因為，附加均方差與平均保額損失率之比為18.12%(0.5%/2.76%)。
因此，在實務中，保險人厘定保險費率經(jīng)常采用的純費率計算公式是：
純費率=平均保額損失率X(1+穩(wěn)定系數(shù))
四、附加保險費率的確定
附加費率主要是根據(jù)保險公司的營業(yè)費用來確定的。財產(chǎn)保險公司的營業(yè)費用主要包括：按保險費的一定比例支付的業(yè)務費、企業(yè)管理費、代理手續(xù)費及繳納的稅金;支付的職工工資及附加費用等。附加費率的計算公式是：
附加費率公式
附加費率還可以用純保險費率的一定比例來表示，如規(guī)定附加保險費率為純保險費率的20%等。
五、營業(yè)保險費率的確定
財產(chǎn)保險的營業(yè)費率是由純保險費率和附加保險費率相加構成的。其計算公式為：
營業(yè)費率=純保險費率+附加保險費率
以上分析了財產(chǎn)保險費率厘定的一般原理。需要強調(diào)的是，在保險實務中，財產(chǎn)保險費率厘定遠比這里介紹的過程要復雜的多。