1.張王李趙四人共同設(shè)立A有限合伙企業(yè)，其中張王為普通合伙人，李趙為有限合伙人，合伙企業(yè)對下列事項(xiàng)均無明確約定，根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有（ ）。
A.若經(jīng)全體合伙人一致同意，張某可以與A企業(yè)進(jìn)行交易
B.若經(jīng)全體合伙人一致同意，王某可以與他人合作經(jīng)營與A企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)
C.若未經(jīng)全體合伙人一致同意，李某不得同A企業(yè)進(jìn)行交易
D.A企業(yè)不得將全部利潤分配給張王二人
【正確答案】 A, D
【知 識 點(diǎn)】普通合伙企業(yè), 有限合伙企業(yè)
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易，本題中，合伙協(xié)議沒有約定，經(jīng)全體合伙人一致同意，普通合伙人可以同本企業(yè)進(jìn)行交易；（2）選項(xiàng)B：普通合伙人不得自營或者同他人合作經(jīng)營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)，即使經(jīng)過全體合伙人一致同意，也不可以；（3）選項(xiàng)C：有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外；本題中，合伙協(xié)議沒有約定，故李某可以同A企業(yè)交易；（4）選項(xiàng)D：有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給部分合伙人；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外；本題中，沒有約定，故不得分配給部分合伙人。
2.根據(jù)企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于投資者的表述正確的有（ ）。
A.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者只能是一個(gè)中國自然人
B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人，也可以是一個(gè)法人；該自然人和法人股東均只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司
C.上市公司、國有獨(dú)資公司、國有企業(yè)以及公益性事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙企業(yè)的普通合伙人，但可以成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人
D.國家公務(wù)員、黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部、警官、法官、商業(yè)銀行工作人員等不得作為投資人申請?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
【正確答案】 A, D
【知 識 點(diǎn)】個(gè)人獨(dú)資企業(yè), 普通合伙企業(yè)
【答案解析】
（1）選項(xiàng)B：一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人，也可以是一個(gè)法人；自然人股東只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司也不得再設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司；但是法人可以設(shè)立多個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司也可以設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。（2）選項(xiàng)C：上市公司、國有獨(dú)資公司、國有企業(yè)以及公益性事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙企業(yè)的普通合伙人，也不得成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人，但可以成為有限合伙企業(yè)的有限合伙人。
3.下列關(guān)于股份有限公司收購自身股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的規(guī)則的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有（ ）。
A.應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)決議
B.收購比例不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％
C.用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司的資本公積金中支付
D.所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
【正確答案】 A, B, D
【知 識 點(diǎn)】股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓
【答案解析】
選項(xiàng)C：用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司“稅后利潤”中支出。
4.根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報(bào)告或者資產(chǎn)評估報(bào)告預(yù)測金額的（ ），或者實(shí)際運(yùn)營情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，上市公司的董事長、總經(jīng)理以及對此承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉；實(shí)現(xiàn)利潤未達(dá)到預(yù)測金額（ ）的，可以對上市公司、相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。
A.30% 50%
B.50% 30%
C.50% 80%
D.80% 50%
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】上市公司重大資產(chǎn)重組
5.甲公司持有乙上市公司57%的股份，現(xiàn)擬繼續(xù)增持10%的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)增持方式的表述中正確的是（ ）。
A.不得繼續(xù)增持
B.必須進(jìn)行要約收購
C.可以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持
D.可以免于提出要約收購的豁免申請而直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】強(qiáng)制要約制度
【答案解析】
在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位的，相關(guān)投資者可以免于按照有關(guān)規(guī)定提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)。
6.R股份有限公司擬于2013年5月在創(chuàng)業(yè)版首發(fā)并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，當(dāng)R公司具有下列行為時(shí)，對其發(fā)行構(gòu)成阻礙的是（ ）。
A.R公司的董事會(huì)成員在2010年有半數(shù)辭去職務(wù)
B.R公司的主營業(yè)務(wù)特許經(jīng)營許可證將于下月到期
C.R公司董事賈軍2011年被證交所公開譴責(zé)
D.R公司最近一期期末凈資產(chǎn)為2500萬元
【正確答案】 B
【知 識 點(diǎn)】首次公開發(fā)行股票并上市
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：法律要求“發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”，R公司2010年的董事會(huì)成員變動(dòng)已經(jīng)超過2年；（2）選項(xiàng)B：R公司將面臨重要特許經(jīng)營權(quán)即將到期的風(fēng)險(xiǎn)，使公司的經(jīng)營面臨重大不利風(fēng)險(xiǎn)，違反“發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)”規(guī)定；（3）選項(xiàng)C：法律要求擬上市公司不得存在“發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員最近1年內(nèi)受到證交所公開譴責(zé)的情形”，R公司董事所受譴責(zé)發(fā)生于2011年，不在最近1年內(nèi)；（4）選項(xiàng)D：最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于發(fā)行價(jià)格的表述不正確的是（ ）。
A.上市公司向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)
B.上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象認(rèn)購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)
D.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的90%
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票, 公司債券的發(fā)行, 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行, 上市公司重大資產(chǎn)重組
【答案解析】
選項(xiàng)D：上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。
8.根據(jù)非上市公眾公司辦法的規(guī)定，下列表述正確的是（ ）。
A.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時(shí)，核心員工由監(jiān)事會(huì)提名，向全體員工公示和征求意見，由董事會(huì)發(fā)表明確意見后，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)
B.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時(shí)，除公司股東外的特定對象不得超過35名
C.非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行；其中首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)不少于總發(fā)行數(shù)量的60%，并在證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢
D.非上市公眾公司在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票累計(jì)融資額低于公司凈資產(chǎn)的30%的，豁免向中國證監(jiān)會(huì)申請核準(zhǔn)，依法備案即可
【正確答案】 B
【知 識 點(diǎn)】非上市公眾公司
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時(shí)，核心員工由董事會(huì)提名，向全體員工公示和征求意見，由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見后，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；（2）選項(xiàng)C：非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行；其中首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，并在證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢；（3）選項(xiàng)D：非上市公眾公司在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票累計(jì)融資額低于公司凈資產(chǎn)的20%的，豁免向中國證監(jiān)會(huì)申請核準(zhǔn)，依法備案即可。
9.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對上市公司進(jìn)行收購的，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備的下列條件中表述正確的有（ ）。
A.該上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或超過1/3
B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
C.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告
D.上市公司最近3年內(nèi)不得存在證券市場不良誠信記錄
【正確答案】 C, D
【知 識 點(diǎn)】特殊類型收購
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2；（2）選項(xiàng)B：本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。
10.因凈利潤、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，其股票被暫停上市后，公司披露的最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在某些情形的，其股票將被證交所決定終止上市，這些情形包括（ ）。
A.扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低者為負(fù)值
B.期末凈資產(chǎn)低于1000萬元
C.營業(yè)收入低于2000萬元
D.被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留、無法表示或者否定意見的審計(jì)報(bào)告
【正確答案】 A, D
【知 識 點(diǎn)】股票上市與退市
【答案解析】
選項(xiàng)B：期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；選項(xiàng)C：營業(yè)收入低于1000萬元。
11.甲上市公司股本總額100億元，凈資產(chǎn)120億元。現(xiàn)甲公司擬向原股東配售股份35億股，每股1元；擬由乙證券公司包銷，包銷期限為100天。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述不正確的有（ ）。
A.配股數(shù)額不符合規(guī)定，因?yàn)橐殉^本次配售股份前股本總額的30%
B.配股數(shù)額符合規(guī)定，因?yàn)槲闯^本次配售股份前公司凈資產(chǎn)的30%
C.采用證券公司包銷方式符合規(guī)定
D.包銷期限100天符合規(guī)定，因?yàn)榘N期限最長不得超過120日
【正確答案】 B, C, D
【知 識 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的30%；（2）選項(xiàng)C：配股應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行，不得采用包銷方式發(fā)行；（3）選項(xiàng)D：證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
12.根據(jù)非上市公眾公司頒發(fā)的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述正確的有（ ）。
A.公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
B.定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
C.股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
D.定向發(fā)行和股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
【正確答案】 A, B
【知 識 點(diǎn)】非上市公眾公司
【答案解析】
（1）選項(xiàng)ABD：公開轉(zhuǎn)讓和定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；（2）選項(xiàng)C：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有（ ）。
A.現(xiàn)任董事最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票
B.發(fā)行對象不超過10名
C.實(shí)際控制人認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90％
【正確答案】 A, B, C, D
【知 識 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票
14.2013年8月，債權(quán)人甲對A上市公司向人民法院提出破產(chǎn)清算申請，法院于8月10日宣告受理，之后A上市公司的控股股東（持股35%）和債權(quán)人乙向人民法院提出破產(chǎn)重整的申請并獲得法院受理，根據(jù)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，判斷下列表述中錯(cuò)誤的是（ ）。
A.控股股東和債權(quán)人乙均有權(quán)提出破產(chǎn)重整的申請
B.人民法院在裁定受理破產(chǎn)重整申請前，應(yīng)將相關(guān)資料逐級報(bào)送人民法院審查
C.出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額過半數(shù)的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
D.上市公司重整計(jì)劃草案提交出資人組表決且經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)后，上市公司無須再行召開股東大會(huì)，可直接向證監(jiān)會(huì)提交出資人組表決結(jié)果及人民法院裁定書，以申請并購重組許可申請
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
【答案解析】
出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額2/3以上的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
15.甲公司的破產(chǎn)申請于2013年7月10日被人民法院裁定受理并公告，法院同時(shí)指定M會(huì)計(jì)師事務(wù)所為管理人，根據(jù)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列表述中符合法律規(guī)定的是（ ）。
A.人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期為2013年7月20日～2013年8月30日
B.M會(huì)計(jì)師事務(wù)所于債權(quán)申報(bào)期滿后召集召開了第一次債權(quán)人會(huì)議
C.A銀行以其對甲公司1000萬元的借款債權(quán)申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)，連帶責(zé)任保證人乙公司以將來求償權(quán)進(jìn)行了申報(bào)
D.M會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬作為共益?zhèn)鶆?wù)，列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案
【正確答案】 A
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的一般規(guī)則
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：債權(quán)申報(bào)期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請公告之日起計(jì)算，最短不得少于30日，最長不得超過3個(gè)月。（2）選項(xiàng)B：第一次債權(quán)人會(huì)議由“人民法院”召集，自債權(quán)申報(bào)期限屆滿之日起15日內(nèi)召開，由人民法院主持。（3）選項(xiàng)C：債務(wù)人的保證人或者其他連帶債務(wù)人尚未代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)的，以其對債務(wù)人的將來求償權(quán)申報(bào)債權(quán)。但是，債權(quán)人已經(jīng)向管理人申報(bào)全部債權(quán)的除外。（4）選項(xiàng)D：管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用為破產(chǎn)費(fèi)用。最終確定的管理人報(bào)酬及其收取情況，應(yīng)列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。
16.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于和解的表述正確的是（ ）。
A.和解程序在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因時(shí)可以提出申請，在債務(wù)人可能發(fā)生破產(chǎn)原因時(shí)也可提出申請
B.債務(wù)人申請和解，只需提交申請即可，和解協(xié)議草案由法院指定的管理人制定
C.和解協(xié)議對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力；但對債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人無效
D.當(dāng)債務(wù)人不能執(zhí)行和解協(xié)議時(shí)，法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】和解協(xié)議的效力
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：和解程序只能在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因后才能提出申請；（2）選項(xiàng)B：和解申請只能由債務(wù)人提出，債務(wù)人申請和解，應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案；（3）選項(xiàng)D：債務(wù)人不能執(zhí)行或不執(zhí)行和解協(xié)議的，法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止“和解協(xié)議的執(zhí)行”（和解程序不包括和解協(xié)議的執(zhí)行），并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
17.甲公司向乙銀行借款100萬元，資信狀況良好的丙公司提供連帶責(zé)任保證，借款到期日為2013年4月4日，保證期間為借款到期后的1年；甲公司向丁公司的借款2013年3月1日到期，因甲公司無力清償，丁公司已經(jīng)申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，強(qiáng)制執(zhí)行完畢，仍不能清償丁公司的全部債務(wù)。乙銀行的借款到期后，因甲公司無力清償，遂于2013年4月7日，向人民法院提出對甲公司進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是（ ）。
A.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)槠渖形凑埱髮坠緩?qiáng)制執(zhí)行
B.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)檫B帶責(zé)任保證人丙公司資信狀況良好
C.乙銀行有權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)橹灰獋鶆?wù)人的任何一個(gè)債權(quán)人經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行未能得到清償，其每一個(gè)債權(quán)人均有權(quán)提出破產(chǎn)申請
D.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)閭鶛?quán)人無權(quán)向法院提出對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)原因
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：只要債務(wù)人本人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)即為發(fā)生破產(chǎn)原因，其他人對其負(fù)債的連帶責(zé)任、擔(dān)保責(zé)任，不能視為債務(wù)人的清償能力或其延伸；（2）選項(xiàng)C：只要債務(wù)人的任何一個(gè)債權(quán)人經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行未能得到清償，其每一個(gè)債權(quán)人均有權(quán)提出破產(chǎn)申請，并不要求申請人自己已經(jīng)采取了強(qiáng)制執(zhí)行措施；（3）選項(xiàng)D：債權(quán)人可以向法院提出對債務(wù)人進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請，但不能提出和解申請。
18.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列對和解協(xié)議效力的表述中，不正確的是( )。
A.經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對債務(wù)人有約束力
B.經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對全體和解債權(quán)人有約束力
C.和解協(xié)議對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人無效
D.債務(wù)人不履行人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議的，債權(quán)人可以請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】和解協(xié)議的效力
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力；（2）選項(xiàng)C：和解債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響；（3）選項(xiàng)D：和解協(xié)議無強(qiáng)制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行和解協(xié)議，債權(quán)人不能請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。
19.破產(chǎn)企業(yè)的下列行為中，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷的有（ ）。
A.在破產(chǎn)申請受理前6個(gè)月內(nèi)，虛構(gòu)對甲公司的債務(wù)，并以甲公司的名義進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)
B.在破產(chǎn)申請受理前6個(gè)月內(nèi)，將其存貨以低于市場價(jià)格30%的價(jià)格出售給乙公司而無法做出解釋
C.在破產(chǎn)申請受理前1年內(nèi)，撤回對丙公司的債務(wù)追償訴訟
D.在破產(chǎn)申請受理前1年內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)的董事利用職權(quán)私自挪用資金50萬元
【正確答案】 B, C
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)撤銷權(quán)與無效行為
【答案解析】
選項(xiàng)A：虛構(gòu)債務(wù)屬于無效行為；選項(xiàng)D：管理人應(yīng)當(dāng)予以追回。
20.某中級人民法院受理了甲上市公司的重整案件，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（ ）。
A.法院裁定受理甲上市公司的破產(chǎn)重整申請前，應(yīng)將相關(guān)材料逐級報(bào)送人民法院審查
B.甲上市公司或管理人應(yīng)當(dāng)自法院裁定重整之日起6個(gè)月內(nèi)，同時(shí)向法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案
C.甲上市公司或管理人制定的上市公司重整計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)包括詳細(xì)的經(jīng)營方案
D.出資人組對重整計(jì)劃草案中涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的表決，經(jīng)參與表決的出資人所持表決權(quán)2/3以上通過的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
【正確答案】 A, B, C, D
【知 識 點(diǎn)】重整申請和重整期間, 重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
21.甲公司欠乙公司貨款10萬元，欠縣地稅局稅款10萬元，欠社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，欠丙公司貨款100萬元，并用自己所有的廠房設(shè)定了抵押擔(dān)保；現(xiàn)甲公司發(fā)生破產(chǎn)原因。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，無權(quán)提出對甲公司重整申請的有（ ）。
A.乙公司
B.丙公司
C.縣地稅局
D.社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
【正確答案】 C, D
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)申請的提出
【答案解析】
稅務(wù)機(jī)關(guān)和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)只享有對債務(wù)人的破產(chǎn)清算申請權(quán)，但不享有重整申請權(quán)。
22.下列各項(xiàng)中，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的有（ ）。
A.和解協(xié)議是因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立
B.和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決未獲得通過
C.債權(quán)人會(huì)議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可
D.債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議，經(jīng)和解債權(quán)人請求
【正確答案】 B, C
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)宣告
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協(xié)議，人民法院應(yīng)當(dāng)“裁定無效”，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)；（2）選項(xiàng)D：債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議的，人民法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)當(dāng)“裁定終止和解協(xié)議的執(zhí)行”，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
23.人民法院依法宣告甲公司破產(chǎn)，下列各項(xiàng)中構(gòu)成別除權(quán)的有（ ）。
A.乙公司向A銀行借款，甲公司提供保證擔(dān)保
B.甲公司向B銀行借款，以自己持有的某上市公司股權(quán)設(shè)定質(zhì)押
C.丙公司向C銀行借款，甲公司以其所有的辦公樓為丙公司提供抵押擔(dān)保
D.甲公司向D銀行借款，丁公司以其所有的辦公樓為甲公司提供抵押擔(dān)保
【正確答案】 B, C
【知 識 點(diǎn)】別除權(quán)
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A與物無關(guān)，不可能涉及別除權(quán)。（2）選項(xiàng)B：破產(chǎn)人同時(shí)為質(zhì)押人，即該項(xiàng)擔(dān)保與破產(chǎn)人所有的物有關(guān)，債權(quán)人享有別除權(quán)。（3）選項(xiàng)C：破產(chǎn)人作為擔(dān)保人為他人債務(wù)提供擔(dān)保，但是擔(dān)保物依然是破產(chǎn)人所有的物，因此債權(quán)人享有別除權(quán)。（4）選項(xiàng)D：該項(xiàng)雖然與物有關(guān)，但所涉擔(dān)保物并非破產(chǎn)人所有的物，因此債權(quán)人不享有別除權(quán)。
24.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)國內(nèi)信用證的表述錯(cuò)誤的是（ ）。
A.我國的信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證
B.我國的信用證只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金
C.申請人申請開立國內(nèi)信用證的，應(yīng)向銀行交納不低于開證金額20%的保證金
D.信用證有效期最短不得少于3個(gè)月，最長不得超過9個(gè)月
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】國內(nèi)信用證
【答案解析】
信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個(gè)月。
25.甲公司對乙公司開出一張由X銀行承兌的銀行承兌匯票，甲公司在票據(jù)上加蓋了單位公章，但其法定代表人只附加了簽名；乙公司記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后又將該匯票轉(zhuǎn)讓給丙公司，并由A公司提供擔(dān)保，A公司在票據(jù)上加蓋了其財(cái)務(wù)專用章；丙公司為支付買賣合同價(jià)款又將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)給丁公司，丁公司持票據(jù)至X銀行提示付款時(shí)被拒絕。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是（ ）。
A.甲公司在票據(jù)上的簽章不合法，票據(jù)無效
B.A公司在票據(jù)上的簽章不合法，其不承擔(dān)保證責(zé)任
C.丁公司只能向丙公司進(jìn)行追索
D.丁公司有權(quán)向甲、乙、丙公司中的任何一方或者幾方進(jìn)行追索
【正確答案】 B
【知 識 點(diǎn)】票據(jù)權(quán)利的取得
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：法人和其他單位的簽章，為該法人或者該單位的簽章，加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章（簽名、蓋章或者簽名加蓋章）；（2）選項(xiàng)CD：背書人在匯票上記載不得轉(zhuǎn)讓字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。本題中，乙公司不承擔(dān)責(zé)任，但甲公司和丙公司仍須承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
A.若經(jīng)全體合伙人一致同意，張某可以與A企業(yè)進(jìn)行交易
B.若經(jīng)全體合伙人一致同意，王某可以與他人合作經(jīng)營與A企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)
C.若未經(jīng)全體合伙人一致同意，李某不得同A企業(yè)進(jìn)行交易
D.A企業(yè)不得將全部利潤分配給張王二人
【正確答案】 A, D
【知 識 點(diǎn)】普通合伙企業(yè), 有限合伙企業(yè)
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易，本題中，合伙協(xié)議沒有約定，經(jīng)全體合伙人一致同意，普通合伙人可以同本企業(yè)進(jìn)行交易；（2）選項(xiàng)B：普通合伙人不得自營或者同他人合作經(jīng)營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)，即使經(jīng)過全體合伙人一致同意，也不可以；（3）選項(xiàng)C：有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外；本題中，合伙協(xié)議沒有約定，故李某可以同A企業(yè)交易；（4）選項(xiàng)D：有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給部分合伙人；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外；本題中，沒有約定，故不得分配給部分合伙人。
2.根據(jù)企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于投資者的表述正確的有（ ）。
A.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者只能是一個(gè)中國自然人
B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人，也可以是一個(gè)法人；該自然人和法人股東均只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司
C.上市公司、國有獨(dú)資公司、國有企業(yè)以及公益性事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙企業(yè)的普通合伙人，但可以成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人
D.國家公務(wù)員、黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部、警官、法官、商業(yè)銀行工作人員等不得作為投資人申請?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
【正確答案】 A, D
【知 識 點(diǎn)】個(gè)人獨(dú)資企業(yè), 普通合伙企業(yè)
【答案解析】
（1）選項(xiàng)B：一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人，也可以是一個(gè)法人；自然人股東只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司也不得再設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司；但是法人可以設(shè)立多個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司也可以設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。（2）選項(xiàng)C：上市公司、國有獨(dú)資公司、國有企業(yè)以及公益性事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙企業(yè)的普通合伙人，也不得成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人，但可以成為有限合伙企業(yè)的有限合伙人。
3.下列關(guān)于股份有限公司收購自身股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的規(guī)則的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有（ ）。
A.應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)決議
B.收購比例不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％
C.用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司的資本公積金中支付
D.所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
【正確答案】 A, B, D
【知 識 點(diǎn)】股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓
【答案解析】
選項(xiàng)C：用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司“稅后利潤”中支出。
4.根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報(bào)告或者資產(chǎn)評估報(bào)告預(yù)測金額的（ ），或者實(shí)際運(yùn)營情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，上市公司的董事長、總經(jīng)理以及對此承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉；實(shí)現(xiàn)利潤未達(dá)到預(yù)測金額（ ）的，可以對上市公司、相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。
A.30% 50%
B.50% 30%
C.50% 80%
D.80% 50%
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】上市公司重大資產(chǎn)重組
5.甲公司持有乙上市公司57%的股份，現(xiàn)擬繼續(xù)增持10%的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)增持方式的表述中正確的是（ ）。
A.不得繼續(xù)增持
B.必須進(jìn)行要約收購
C.可以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持
D.可以免于提出要約收購的豁免申請而直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】強(qiáng)制要約制度
【答案解析】
在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位的，相關(guān)投資者可以免于按照有關(guān)規(guī)定提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)。
6.R股份有限公司擬于2013年5月在創(chuàng)業(yè)版首發(fā)并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，當(dāng)R公司具有下列行為時(shí)，對其發(fā)行構(gòu)成阻礙的是（ ）。
A.R公司的董事會(huì)成員在2010年有半數(shù)辭去職務(wù)
B.R公司的主營業(yè)務(wù)特許經(jīng)營許可證將于下月到期
C.R公司董事賈軍2011年被證交所公開譴責(zé)
D.R公司最近一期期末凈資產(chǎn)為2500萬元
【正確答案】 B
【知 識 點(diǎn)】首次公開發(fā)行股票并上市
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：法律要求“發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”，R公司2010年的董事會(huì)成員變動(dòng)已經(jīng)超過2年；（2）選項(xiàng)B：R公司將面臨重要特許經(jīng)營權(quán)即將到期的風(fēng)險(xiǎn)，使公司的經(jīng)營面臨重大不利風(fēng)險(xiǎn)，違反“發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)”規(guī)定；（3）選項(xiàng)C：法律要求擬上市公司不得存在“發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員最近1年內(nèi)受到證交所公開譴責(zé)的情形”，R公司董事所受譴責(zé)發(fā)生于2011年，不在最近1年內(nèi)；（4）選項(xiàng)D：最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于發(fā)行價(jià)格的表述不正確的是（ ）。
A.上市公司向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)
B.上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象認(rèn)購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)
D.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的90%
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票, 公司債券的發(fā)行, 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行, 上市公司重大資產(chǎn)重組
【答案解析】
選項(xiàng)D：上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。
8.根據(jù)非上市公眾公司辦法的規(guī)定，下列表述正確的是（ ）。
A.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時(shí)，核心員工由監(jiān)事會(huì)提名，向全體員工公示和征求意見，由董事會(huì)發(fā)表明確意見后，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)
B.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時(shí)，除公司股東外的特定對象不得超過35名
C.非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行；其中首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)不少于總發(fā)行數(shù)量的60%，并在證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢
D.非上市公眾公司在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票累計(jì)融資額低于公司凈資產(chǎn)的30%的，豁免向中國證監(jiān)會(huì)申請核準(zhǔn)，依法備案即可
【正確答案】 B
【知 識 點(diǎn)】非上市公眾公司
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時(shí)，核心員工由董事會(huì)提名，向全體員工公示和征求意見，由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見后，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；（2）選項(xiàng)C：非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行；其中首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，并在證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢；（3）選項(xiàng)D：非上市公眾公司在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票累計(jì)融資額低于公司凈資產(chǎn)的20%的，豁免向中國證監(jiān)會(huì)申請核準(zhǔn)，依法備案即可。
9.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對上市公司進(jìn)行收購的，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備的下列條件中表述正確的有（ ）。
A.該上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或超過1/3
B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
C.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告
D.上市公司最近3年內(nèi)不得存在證券市場不良誠信記錄
【正確答案】 C, D
【知 識 點(diǎn)】特殊類型收購
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2；（2）選項(xiàng)B：本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。
10.因凈利潤、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，其股票被暫停上市后，公司披露的最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在某些情形的，其股票將被證交所決定終止上市，這些情形包括（ ）。
A.扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低者為負(fù)值
B.期末凈資產(chǎn)低于1000萬元
C.營業(yè)收入低于2000萬元
D.被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留、無法表示或者否定意見的審計(jì)報(bào)告
【正確答案】 A, D
【知 識 點(diǎn)】股票上市與退市
【答案解析】
選項(xiàng)B：期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；選項(xiàng)C：營業(yè)收入低于1000萬元。
11.甲上市公司股本總額100億元，凈資產(chǎn)120億元。現(xiàn)甲公司擬向原股東配售股份35億股，每股1元；擬由乙證券公司包銷，包銷期限為100天。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述不正確的有（ ）。
A.配股數(shù)額不符合規(guī)定，因?yàn)橐殉^本次配售股份前股本總額的30%
B.配股數(shù)額符合規(guī)定，因?yàn)槲闯^本次配售股份前公司凈資產(chǎn)的30%
C.采用證券公司包銷方式符合規(guī)定
D.包銷期限100天符合規(guī)定，因?yàn)榘N期限最長不得超過120日
【正確答案】 B, C, D
【知 識 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的30%；（2）選項(xiàng)C：配股應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行，不得采用包銷方式發(fā)行；（3）選項(xiàng)D：證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
12.根據(jù)非上市公眾公司頒發(fā)的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述正確的有（ ）。
A.公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
B.定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
C.股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
D.定向發(fā)行和股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
【正確答案】 A, B
【知 識 點(diǎn)】非上市公眾公司
【答案解析】
（1）選項(xiàng)ABD：公開轉(zhuǎn)讓和定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；（2）選項(xiàng)C：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有（ ）。
A.現(xiàn)任董事最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票
B.發(fā)行對象不超過10名
C.實(shí)際控制人認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90％
【正確答案】 A, B, C, D
【知 識 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票
14.2013年8月，債權(quán)人甲對A上市公司向人民法院提出破產(chǎn)清算申請，法院于8月10日宣告受理，之后A上市公司的控股股東（持股35%）和債權(quán)人乙向人民法院提出破產(chǎn)重整的申請并獲得法院受理，根據(jù)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，判斷下列表述中錯(cuò)誤的是（ ）。
A.控股股東和債權(quán)人乙均有權(quán)提出破產(chǎn)重整的申請
B.人民法院在裁定受理破產(chǎn)重整申請前，應(yīng)將相關(guān)資料逐級報(bào)送人民法院審查
C.出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額過半數(shù)的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
D.上市公司重整計(jì)劃草案提交出資人組表決且經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)后，上市公司無須再行召開股東大會(huì)，可直接向證監(jiān)會(huì)提交出資人組表決結(jié)果及人民法院裁定書，以申請并購重組許可申請
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
【答案解析】
出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額2/3以上的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
15.甲公司的破產(chǎn)申請于2013年7月10日被人民法院裁定受理并公告，法院同時(shí)指定M會(huì)計(jì)師事務(wù)所為管理人，根據(jù)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列表述中符合法律規(guī)定的是（ ）。
A.人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期為2013年7月20日～2013年8月30日
B.M會(huì)計(jì)師事務(wù)所于債權(quán)申報(bào)期滿后召集召開了第一次債權(quán)人會(huì)議
C.A銀行以其對甲公司1000萬元的借款債權(quán)申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)，連帶責(zé)任保證人乙公司以將來求償權(quán)進(jìn)行了申報(bào)
D.M會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬作為共益?zhèn)鶆?wù)，列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案
【正確答案】 A
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的一般規(guī)則
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：債權(quán)申報(bào)期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請公告之日起計(jì)算，最短不得少于30日，最長不得超過3個(gè)月。（2）選項(xiàng)B：第一次債權(quán)人會(huì)議由“人民法院”召集，自債權(quán)申報(bào)期限屆滿之日起15日內(nèi)召開，由人民法院主持。（3）選項(xiàng)C：債務(wù)人的保證人或者其他連帶債務(wù)人尚未代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)的，以其對債務(wù)人的將來求償權(quán)申報(bào)債權(quán)。但是，債權(quán)人已經(jīng)向管理人申報(bào)全部債權(quán)的除外。（4）選項(xiàng)D：管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用為破產(chǎn)費(fèi)用。最終確定的管理人報(bào)酬及其收取情況，應(yīng)列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。
16.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于和解的表述正確的是（ ）。
A.和解程序在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因時(shí)可以提出申請，在債務(wù)人可能發(fā)生破產(chǎn)原因時(shí)也可提出申請
B.債務(wù)人申請和解，只需提交申請即可，和解協(xié)議草案由法院指定的管理人制定
C.和解協(xié)議對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力；但對債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人無效
D.當(dāng)債務(wù)人不能執(zhí)行和解協(xié)議時(shí)，法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】和解協(xié)議的效力
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：和解程序只能在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因后才能提出申請；（2）選項(xiàng)B：和解申請只能由債務(wù)人提出，債務(wù)人申請和解，應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案；（3）選項(xiàng)D：債務(wù)人不能執(zhí)行或不執(zhí)行和解協(xié)議的，法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止“和解協(xié)議的執(zhí)行”（和解程序不包括和解協(xié)議的執(zhí)行），并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
17.甲公司向乙銀行借款100萬元，資信狀況良好的丙公司提供連帶責(zé)任保證，借款到期日為2013年4月4日，保證期間為借款到期后的1年；甲公司向丁公司的借款2013年3月1日到期，因甲公司無力清償，丁公司已經(jīng)申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，強(qiáng)制執(zhí)行完畢，仍不能清償丁公司的全部債務(wù)。乙銀行的借款到期后，因甲公司無力清償，遂于2013年4月7日，向人民法院提出對甲公司進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是（ ）。
A.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)槠渖形凑埱髮坠緩?qiáng)制執(zhí)行
B.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)檫B帶責(zé)任保證人丙公司資信狀況良好
C.乙銀行有權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)橹灰獋鶆?wù)人的任何一個(gè)債權(quán)人經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行未能得到清償，其每一個(gè)債權(quán)人均有權(quán)提出破產(chǎn)申請
D.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請，因?yàn)閭鶛?quán)人無權(quán)向法院提出對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)原因
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：只要債務(wù)人本人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)即為發(fā)生破產(chǎn)原因，其他人對其負(fù)債的連帶責(zé)任、擔(dān)保責(zé)任，不能視為債務(wù)人的清償能力或其延伸；（2）選項(xiàng)C：只要債務(wù)人的任何一個(gè)債權(quán)人經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行未能得到清償，其每一個(gè)債權(quán)人均有權(quán)提出破產(chǎn)申請，并不要求申請人自己已經(jīng)采取了強(qiáng)制執(zhí)行措施；（3）選項(xiàng)D：債權(quán)人可以向法院提出對債務(wù)人進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請，但不能提出和解申請。
18.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列對和解協(xié)議效力的表述中，不正確的是( )。
A.經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對債務(wù)人有約束力
B.經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對全體和解債權(quán)人有約束力
C.和解協(xié)議對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人無效
D.債務(wù)人不履行人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議的，債權(quán)人可以請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】和解協(xié)議的效力
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力；（2）選項(xiàng)C：和解債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響；（3）選項(xiàng)D：和解協(xié)議無強(qiáng)制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行和解協(xié)議，債權(quán)人不能請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。
19.破產(chǎn)企業(yè)的下列行為中，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷的有（ ）。
A.在破產(chǎn)申請受理前6個(gè)月內(nèi)，虛構(gòu)對甲公司的債務(wù)，并以甲公司的名義進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)
B.在破產(chǎn)申請受理前6個(gè)月內(nèi)，將其存貨以低于市場價(jià)格30%的價(jià)格出售給乙公司而無法做出解釋
C.在破產(chǎn)申請受理前1年內(nèi)，撤回對丙公司的債務(wù)追償訴訟
D.在破產(chǎn)申請受理前1年內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)的董事利用職權(quán)私自挪用資金50萬元
【正確答案】 B, C
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)撤銷權(quán)與無效行為
【答案解析】
選項(xiàng)A：虛構(gòu)債務(wù)屬于無效行為；選項(xiàng)D：管理人應(yīng)當(dāng)予以追回。
20.某中級人民法院受理了甲上市公司的重整案件，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（ ）。
A.法院裁定受理甲上市公司的破產(chǎn)重整申請前，應(yīng)將相關(guān)材料逐級報(bào)送人民法院審查
B.甲上市公司或管理人應(yīng)當(dāng)自法院裁定重整之日起6個(gè)月內(nèi)，同時(shí)向法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案
C.甲上市公司或管理人制定的上市公司重整計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)包括詳細(xì)的經(jīng)營方案
D.出資人組對重整計(jì)劃草案中涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的表決，經(jīng)參與表決的出資人所持表決權(quán)2/3以上通過的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
【正確答案】 A, B, C, D
【知 識 點(diǎn)】重整申請和重整期間, 重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
21.甲公司欠乙公司貨款10萬元，欠縣地稅局稅款10萬元，欠社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，欠丙公司貨款100萬元，并用自己所有的廠房設(shè)定了抵押擔(dān)保；現(xiàn)甲公司發(fā)生破產(chǎn)原因。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，無權(quán)提出對甲公司重整申請的有（ ）。
A.乙公司
B.丙公司
C.縣地稅局
D.社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
【正確答案】 C, D
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)申請的提出
【答案解析】
稅務(wù)機(jī)關(guān)和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)只享有對債務(wù)人的破產(chǎn)清算申請權(quán)，但不享有重整申請權(quán)。
22.下列各項(xiàng)中，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的有（ ）。
A.和解協(xié)議是因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立
B.和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決未獲得通過
C.債權(quán)人會(huì)議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可
D.債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議，經(jīng)和解債權(quán)人請求
【正確答案】 B, C
【知 識 點(diǎn)】破產(chǎn)宣告
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A：因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協(xié)議，人民法院應(yīng)當(dāng)“裁定無效”，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)；（2）選項(xiàng)D：債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議的，人民法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)當(dāng)“裁定終止和解協(xié)議的執(zhí)行”，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
23.人民法院依法宣告甲公司破產(chǎn)，下列各項(xiàng)中構(gòu)成別除權(quán)的有（ ）。
A.乙公司向A銀行借款，甲公司提供保證擔(dān)保
B.甲公司向B銀行借款，以自己持有的某上市公司股權(quán)設(shè)定質(zhì)押
C.丙公司向C銀行借款，甲公司以其所有的辦公樓為丙公司提供抵押擔(dān)保
D.甲公司向D銀行借款，丁公司以其所有的辦公樓為甲公司提供抵押擔(dān)保
【正確答案】 B, C
【知 識 點(diǎn)】別除權(quán)
【答案解析】
（1）選項(xiàng)A與物無關(guān)，不可能涉及別除權(quán)。（2）選項(xiàng)B：破產(chǎn)人同時(shí)為質(zhì)押人，即該項(xiàng)擔(dān)保與破產(chǎn)人所有的物有關(guān)，債權(quán)人享有別除權(quán)。（3）選項(xiàng)C：破產(chǎn)人作為擔(dān)保人為他人債務(wù)提供擔(dān)保，但是擔(dān)保物依然是破產(chǎn)人所有的物，因此債權(quán)人享有別除權(quán)。（4）選項(xiàng)D：該項(xiàng)雖然與物有關(guān)，但所涉擔(dān)保物并非破產(chǎn)人所有的物，因此債權(quán)人不享有別除權(quán)。
24.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)國內(nèi)信用證的表述錯(cuò)誤的是（ ）。
A.我國的信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證
B.我國的信用證只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金
C.申請人申請開立國內(nèi)信用證的，應(yīng)向銀行交納不低于開證金額20%的保證金
D.信用證有效期最短不得少于3個(gè)月，最長不得超過9個(gè)月
【正確答案】 D
【知 識 點(diǎn)】國內(nèi)信用證
【答案解析】
信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個(gè)月。
25.甲公司對乙公司開出一張由X銀行承兌的銀行承兌匯票，甲公司在票據(jù)上加蓋了單位公章，但其法定代表人只附加了簽名；乙公司記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后又將該匯票轉(zhuǎn)讓給丙公司，并由A公司提供擔(dān)保，A公司在票據(jù)上加蓋了其財(cái)務(wù)專用章；丙公司為支付買賣合同價(jià)款又將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)給丁公司，丁公司持票據(jù)至X銀行提示付款時(shí)被拒絕。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是（ ）。
A.甲公司在票據(jù)上的簽章不合法，票據(jù)無效
B.A公司在票據(jù)上的簽章不合法，其不承擔(dān)保證責(zé)任
C.丁公司只能向丙公司進(jìn)行追索
D.丁公司有權(quán)向甲、乙、丙公司中的任何一方或者幾方進(jìn)行追索
【正確答案】 B
【知 識 點(diǎn)】票據(jù)權(quán)利的取得
【答案解析】
（1）選項(xiàng)AB：法人和其他單位的簽章，為該法人或者該單位的簽章，加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章（簽名、蓋章或者簽名加蓋章）；（2）選項(xiàng)CD：背書人在匯票上記載不得轉(zhuǎn)讓字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。本題中，乙公司不承擔(dān)責(zé)任，但甲公司和丙公司仍須承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。