一、單項選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)
1.1927年的()取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融法》
2.證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后()個完整會計年度;主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后()個完整會計年度。
A.1，2
B.2，1
C.1，1
D.2.2
3.我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價三個方面。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行()的歸屬。
A.決定權(quán)
B.注冊權(quán)
C.審核權(quán)
D.定價權(quán)
4.企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過()的有價證券。
A.90天
B.半年
C.365天
D.2年
5.根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于()發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。
A.2005年7月8日
B.2006年4月2日
C.2006年9月6日
D.2007年5月10日
6.采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交()表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的.須向()報送公司章程草案。
A.創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會
B.監(jiān)事會，中國證監(jiān)會
C.股東大會，財政部
D.董事會，財政部
7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席()的股東所持表決權(quán)的()以上通過。
A.創(chuàng)立大會，1/2
B.股東大會，l/3
C.創(chuàng)立大會，2/3
D.股東大會，2/3
8.《公司法》規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的()。
A.25%
B.15%
C.30%
D.10%
9.公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起()自內(nèi)通知債權(quán)人，并于()日內(nèi)在報紙上公告。
A.15，l5
B.10，30
C.20，10
D.25.35
10.召開股東大會會議，公司應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點(diǎn)和審議的事項于會議召開()日前通知各股東;臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開()日前通知各股東。
A.10，15
B.20，10
C.20，15
D.30，2511.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為()以上。
A.20%，l0%
B.25%，5%
C.25%，l0%
D.20%，5%
12.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報()審批。
A.國土資源部
B.發(fā)改委
C.建設(shè)部
D.土地所在省級土地行政主管部門
13.()是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實物形態(tài).并在較長時間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。
A.固定資產(chǎn)
B.流動資產(chǎn)
C.遞延資產(chǎn)
D.無形資產(chǎn)
14.從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是()。
A.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率
B.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率
C.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值大于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率
D.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值小于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率
15.內(nèi)部融資特點(diǎn)不包括()。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風(fēng)險性
16.A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價格12元，每股發(fā)行費(fèi)用2元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為()。
A.8%
B.l0%
C.12%
D.14%
17.下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是()。
A.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資成本
B.大部分的可轉(zhuǎn)換債券都是沒有抵押的債券
C.利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股
D.可轉(zhuǎn)換證券不利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整
18.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營()以上的股份有限公司。
A.5年
B.4年
C.3年
D.2年
19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣()萬元;或者最近3個會汁年度營業(yè)收入累計超過
人民幣()億元。
A.3000，3
B.5000，1
C.3000，1
D.5000，3
20.對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應(yīng)由()名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師答名、蓋章。
A.1
B.2
C.3
D.4
21.承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的();代銷傭金為實際售出股票總金額的0.5%～l.5%。
A.0.5%～l.5%
B.l.5%～3%
C.1%～2%
D.1.5%～2%
22.詢價結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足()家
的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
A.10
B.20
C.50
D.100
23.上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為()個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，可以縮短l個交易日。
A.1
B.2
C.3
D.4
24.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在()，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。
A.T日
B.T+1日
C.T+2日
D.T+3日
25.初步詢價開始Et前()個交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。
A.2
B.5
C.7
D.10
26.招股說明書的有效期為()個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書()起計算。
A.6，最后一次簽署之日
B.3，第一次簽署之日
C.6，最后一次簽署次日
D.3，第一次簽署次日
27.發(fā)行人應(yīng)披露()，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。
A.發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計劃
B.未來2年的發(fā)展計劃
C.未來3年的發(fā)展計劃
D.發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計劃
28.發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登()。
A.定價公告
B.初步詢價公告
C.初步詢價結(jié)果公告
D.網(wǎng)下配售結(jié)果公告
29.股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露()。
A.最近l年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策
B.最近2年實際股利分配情況
C.最近5年的股利分配政策
D.最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策
30.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的具體情況，如向單個客戶的銷售比例超過總額的()或嚴(yán)重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱及銷售比例。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
31.上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近()內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。
A.3個月
B.6個月
C.l2個月
D.36個月
32.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。
A.30%
B.40%
C.50%
D.70%
33.發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.12個，36個
B.6個，36個
C.l2個，l2個
D.6個，l2個
34.證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起()后，可再次提出證券發(fā)行申請。
A.3個月
B.6個月
C.12個月
D.2年
35.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過()名。
A.5
B.10
C.20
D.50
36.上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自()起計算。
A.證券上市之日
B.招股說明書或招股意向書刊登后
C.發(fā)審會后
D.提交發(fā)行申請文件后
37.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其()。
A.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣l5億元
B.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
C.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
D.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元
38.上市公司出現(xiàn)()，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.當(dāng)年虧損
B.最近2年連續(xù)虧損
C.最近3年連續(xù)虧損
D.最近5年連續(xù)虧損
39.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限()。
A.最短為l年，無最長期限限制
B.最短為l年，最長期限為6年
C.最短為2年，無最長期限限制
D.最短為2年，最長期限為6年
40.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的()。
A.10%
B.20%
C.40%
D.50%
41.上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降()的情形。
A.10%以上
B.20%以上
C.50%以上
D.60%以上
42.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)()。
A.不低于募集說明書公告目前20個交易日公司股票交易均價和前l(fā)個交易日的均價
B.不高于募集說明書公告日前10個交易日公司股票交易均價
C.不高于前一交易日的均價
D.不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前l(fā)個交易日的均價
43.通常情況下，()，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人。
A.贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低
B.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低
C.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越高
D.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價格越低
44.可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于()成為發(fā)行公司
的股東。
A.轉(zhuǎn)股的當(dāng)日
B.轉(zhuǎn)股完成后的次日
C.轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)
D.轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)
45.次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限()，除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日
常經(jīng)營損失，且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。
A.不低于5年(包括5年)
B.不低于3年(不包括3年)
C.不低于5年(不包括5年)
D.不低于3年(包括3年)
46.目前，憑證式國債發(fā)行完全采用()。
A間接發(fā)行B.承購包銷方式C.公開招標(biāo)方式D.直接發(fā)行
47.下列人員中，可在資信評級機(jī)構(gòu)中擔(dān)任證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員的是()。
A.被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場禁人措施，且禁入期未滿
B.最近1年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不
良誠信記錄
C.最近2年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的
人員
D.在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作滿3年的境外人士
48.發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本
金和利息時，應(yīng)提前()個工作日報中國人民銀行備案。
A.5
B.7
C.15
D.30
49.集合票據(jù)是指()具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品
設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期
限還本付息的債務(wù)融資工具。
A.5個(含)以上、10個(含)以下
B.2個(含)以上、20個(含)以下
C.2個(含)以上、10個(含)以下
D.5個(含)以上、20個(含)以下
50.國家開發(fā)銀行和()在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。
A.中國銀行
B.中國農(nóng)業(yè)銀行
C.中國建設(shè)銀行
D.中國工商銀行
51.H股的發(fā)行方式是()。
A.國際配售
B.公開發(fā)行加國際配售
C.定向發(fā)行
D.公開發(fā)行
52.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近l個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬
企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司()。
A.合并報表凈資產(chǎn)的20%
B.合并報表凈資產(chǎn)的30%
C.合并報表總資產(chǎn)的20%
D.合并報表總資產(chǎn)的30%
53.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，
在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少()個月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
A.6
B.18
C.20
D.24
54.H股上市公司要求審核委員會成員須有至少()名成員，并必須全部是()。
A.7，非執(zhí)行董事
B.5，執(zhí)行董事
C.10，執(zhí)行董事
D.3，非執(zhí)行董事
55.上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到()以上，且超過人民幣()，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
A.50%，5000萬元
B.50%，6000萬元
C.30%，4000萬元
D.30%，5000萬元
56.防御性收購一般是指()。
A.毒丸策略
B.白衣騎士策略
C.管理層防衛(wèi)策略
D.保持公司控制權(quán)策略
57.專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在
()個月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報送的專業(yè)報告和意見。
A.3
B.6
C.10
D.12
58.投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的()后，通
過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加
或者減少()，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報告和公告。.
A.3%，5%
B.5%，3%
C.5%，5%
D.3%，3%
59.自前次披露之日起超過()個月的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的有
關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動報告書，履行報告、公告義務(wù)。
A.3
B.6
C.12
D.24
60.其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低
于人民幣()萬元。
A.100
B.200
C.500
D.1000
二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)
1.中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括()。
A.證券公司的年度報告
B.董事會報告
C.制度與人員的檢查
D.財務(wù)報表附注
2.承銷團(tuán)申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有()。
A.在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)
B.依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好
C.財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的
風(fēng)險控制能力
D.具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門和健全的國債投資和風(fēng)險管理制度
3.證券公司應(yīng)向()報送年度報告。
A.中國證監(jiān)會
B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)
C.中國證券業(yè)協(xié)會
D.中國證券登記結(jié)算公司
4.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起可采取的監(jiān)管措施
有()。
A.暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個月
B.情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個月
C.情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人
D.情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格
5.有()情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。
A.《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法
規(guī)的規(guī)定相抵觸
B.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一-致
C.董事會決定修改章程
D.股東大會決定修改章程
6.有下列()情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會。
A.董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的l/3時
B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實收股本總額l/3時
C.單獨(dú)或者合計持有公司20%以上股份的股東請求時
D.監(jiān)事會提議召開時
7.下列關(guān)于股東大會主持的說法中，正確的是()。
A.董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持
B.副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由2/3以上董事共同推舉l名董事主持
C.董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持
D.監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司5%以上股份的股東
可以自行召集和主持
8.公司改組為上市公司時。對上市公司占用的國有土地主要采取()方式處置。
A.以土地使用權(quán)作價入股
B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
C.繳納土地租金
D.授權(quán)經(jīng)營
9.審計風(fēng)險由()組成。
A.檢查風(fēng)險
B.固有風(fēng)險
C.控制風(fēng)險
D.道德風(fēng)險
10.企業(yè)有下列()行為之一的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。
A.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無
償劃轉(zhuǎn)
B.國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間
的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)
C.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動
D.資產(chǎn)涉訟
11.優(yōu)先股的籌資特點(diǎn)有()。
A.籌資后不增加財務(wù)風(fēng)險
B.優(yōu)先股的股息通常是固定的，具有一定的杠桿作用
C.優(yōu)先股籌資的成本比債券低
D.優(yōu)先股股東一般沒有投票權(quán)
12.除外部籌資外，公司籌資的另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括()。
A.資本公積
B.實收資本
C.折舊
D.未分配利潤
13.盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則為()。
A.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年
度結(jié)束時止的期限
B.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至下一會計年度結(jié)束時止的期限
C.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限
D.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限
14.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有()情形。
A.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的
B.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰
C.最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)
D.涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明
確結(jié)論意見
15.發(fā)行人有下列()情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交
保薦機(jī)構(gòu)。
A.發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項
B.發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項
C.變更募集資金及投資項目等承諾事項
D.履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關(guān)事項
16.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上海證券交
易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時間為T日()。
A.上午9：00～11：30
B.上午9：30～11：30
C.下午1：o0～3：00
D.下午1：30～3：00
17.深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上海證券交易所不同之處在于()。
A.放寬投資者申購上限
B.深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股
C.深圳證券交易所規(guī)定每一證券賬戶申購數(shù)量不少于1000股
D.深圳證券交易所規(guī)定每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股
18.在全部發(fā)行工作完成后15個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及
其內(nèi)部監(jiān)察報告報()備案。
A.證券交易所
B.國家發(fā)改委
C.中國證監(jiān)會
D.中國證券業(yè)協(xié)會
19.發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期，主要包括()。
A.股票上市日期
B.詢價推介時間
C.定價公告刊登日期
D.申購日期和繳款日期
20.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括()。
A.明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)
B.未公開信息的傳遞、審核、披露流程
C.信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)
D.對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程
21.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露()。
A.合資或合作方的基本情況
B.增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況
C.增資或收購前后持股比例及控制情況
D.增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系
22.向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合()。
A.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的
金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形
C.發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的
均價
D.發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的
均價
23.關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是()。
A.內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成
B.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員
C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性
D.內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員
24.關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有()。
A.配股一般采取網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行的方式
B.配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定
C.價格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前30個交易日該股二級市場價格的平均值為價格上限
D.價格下限為價格上限的一定折扣
25.上市公司存在下列()情形之一的，不得公開發(fā)行證券。
A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
B.上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開
承諾的行為
D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法
違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查
26.可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征是()。
A.轉(zhuǎn)股以后，它變成一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系
B.轉(zhuǎn)股以前，它是一種股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系
C.轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系
D.轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債
權(quán)債務(wù)關(guān)系
27.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法正確的是()。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年
B.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制
C.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個月
D.募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整
28.上市公司出現(xiàn)()情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.公司有重大違法行為
B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
C未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)
D.公司最近1年連續(xù)虧損
29.企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()。
A.申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平
B.近3年無重大違法違規(guī)記錄
C.財務(wù)公司設(shè)立2年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，
且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期
D.財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行
金融債券后，資本充足率不低于l0%
30.下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是()。
A.交易商協(xié)會不接受注冊的，企業(yè)可于6個月后重新提交注冊文件
B.企業(yè)應(yīng)在注冊后6個月內(nèi)完成首期發(fā)行
C.企業(yè)在注冊有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券
D.企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個工作日向交易商協(xié)會備案
31.公司債券出現(xiàn)()時，由證券交易所終止該債券上市。
A.公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)
B.公司經(jīng)營困難，被要求限制整改的
C.發(fā)行公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的的
D.發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為，經(jīng)查實后果嚴(yán)重的
32.H股上市公司的公司治理要求包括()。
A.需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資
格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長
B.發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會
C.公司上市后須至少有2名執(zhí)行董事常駐香港
D.審核委員會成員需有至少2名成員，并必須全部是執(zhí)行董事
33.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合()。
A.上市公司在最近3年無重大違法違規(guī)行為
B.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市
公司合并報表凈資產(chǎn)的30%
C.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所
屬企業(yè)的出資申請境外上市
D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上
市公司合并報表凈利潤的50%
34.在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)()法律正式注冊成立。
A.中國臺灣
B.中國內(nèi)地
C.百慕大或開曼群島
D.中國香港
35.按支付方式不同，公司收購可以劃分為()。
A.用現(xiàn)金購買資產(chǎn)
B.用股票交換股票
C.用現(xiàn)金購買股票
D.用股票購買資產(chǎn)
36.獨(dú)立財務(wù)顧問自年報披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實施的()事項出具持續(xù)
督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報告，并予以公告。
A.公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況
B.盈利預(yù)測的實現(xiàn)情況
C.與已公布的重組方案存在差異的其他事項
D.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況
37.受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括()。
A.有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實力
B.行業(yè)內(nèi)位居世界前列
C.較好的財務(wù)狀況和信譽(yù)
D.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力
38.收購方式有()。
A.用股票收購
B.以現(xiàn)金購買資產(chǎn)
C.承擔(dān)債務(wù)式收購
D.以現(xiàn)金購買股票
39.上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括()事項。
A.交易價格或者價格區(qū)間
B.定價方式或者定價依據(jù)
C.決議的失效期
D.本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對方
40.外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合()要求。
A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上
市公司A股股份
B.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的
10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外
C.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資
三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得o.5分，答題錯誤、不答題的不得分)
1.申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民
幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人
民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。()
A.正確
B.錯誤
2.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()
A.正確
B錯誤
3.證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過
程，只能在證券交易所債券市場上參加。()
A.正確
B.錯誤
4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。()
A.正確
B.錯誤
5.為支持中小企業(yè)發(fā)展，中國證監(jiān)會制定了《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)
務(wù)指引》。()
A.正確
B.錯誤
6.實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支
配公司行為的人。()
A.正確
B.錯誤
7.上市公司出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東
大會審議。()
A.正確
B.錯誤
8.發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，
發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利
息，要求發(fā)起人返還。()
A.正確
B.錯誤
9.無記各股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股
票交存于公司。()
A.正確
B.錯誤
10.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的50%。
()
A.正確
B.錯誤
11.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有
股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。()
A.正確
B.錯誤
12.以租賃方式取得的土地不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租和抵押。()
A.正確
B.錯誤
13.在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)不一定隨之重組。()
A.正確
B.錯誤
14.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不
用土地使用權(quán)作價出資。()
A.正確
B.錯誤
15.經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由中央企
業(yè)負(fù)責(zé)備案。()
A.正確
B.錯誤
16.如果公司的負(fù)債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益流人，這筆無限期的等
額資金流的現(xiàn)值就是負(fù)債企業(yè)的價值增加值。()
A.正確
B.錯誤
17.MM理論只考慮負(fù)債帶來的風(fēng)險和額外費(fèi)用，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的稅收抵免收益。()
A.正確
B.錯誤.
18.凈經(jīng)營收入理論認(rèn)為，融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。()
A.正確
B.錯誤
19.外部融資是來源于公司外部的融資，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得
的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。()
A.正確
B.錯誤
20.內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會成本和直接的財務(wù)成本。()
A.正確
B.錯誤
21.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明
書全文各部分的主要內(nèi)容。()
A.正確
B.錯誤
22.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，不得采取募集設(shè)立方式
公開發(fā)行股票。()
A.正確
B.錯誤
23.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計算。(+)
A.正確
B.錯誤
24.創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為35名，部分發(fā)審委委員可以為專職。()
A.正確
B.錯誤
25.未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。()
A.正確
B.錯誤
26.投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。()
A.正確
B.錯誤
27.首次公開發(fā)行股票遵循的公平原則就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購股
票的機(jī)會。()
A.正確
B.錯誤
28.保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國銀監(jiān)會注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。()
A.正確
B.錯誤
29.在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起3個月內(nèi)
不得轉(zhuǎn)讓。()
A.正確B錯誤
30.參加網(wǎng)下發(fā)行的配售對象再通過網(wǎng)上申購新股的，有權(quán)部門依據(jù)具體情況暫?；蛉∠?BR> 其網(wǎng)下配售對象資格。()
A.正確
B.錯誤、
31.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書扉頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別
關(guān)注。()
A.正確
B.錯誤
32.實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止()
A.正確
B.錯誤
33.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與
上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較高者。()
A.正確
B.錯誤
34.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。()
A.正確
B.錯誤
35.認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，只需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系。(，)‘
A.正確
B.錯誤
36.上市公司申請發(fā)行新股條件之一是，最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。()
A.正確
B.錯誤
37.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保
薦總結(jié)報告書”。()
A.正確
B.錯誤
38.向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應(yīng)低
于5%。()
A.正確
B.錯誤
39.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象沒有數(shù)量限制。()
A.正確
B.錯誤
40.上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項
賬戶。()
A.正確
B.錯誤
41.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月。()
A.正確
B.錯誤
42.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息El前3～5個交易日內(nèi)披露付息公告;在可
轉(zhuǎn)換公司債券期滿前5～7個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。()
A.正確
B.錯誤
43.當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)債贖回得
到的收益將高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。()
A.正確
B.錯誤
44.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，
應(yīng)當(dāng)分別上市交易。()
A.正確
B.錯誤
45.所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件
可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。()
A.正確
B.錯誤
46.短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一
定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過2年的有價證券。()
A.正確
B.錯誤
47.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。()
A.正確
B.錯誤
48.金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，不得免于信用評級。()
A.正確
B.錯誤
49.發(fā)行次級債券時，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷次級債
券。()
A.正確
B.錯誤
50.財務(wù)公司發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求。()
A.正確
B.錯誤
51.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)作為主承
銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。()
A.正確
B.錯誤
52.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。()
A.正確
B.錯誤
53.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近5年連續(xù)盈利。()
A.正確
B.錯誤
54.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)
上市公司維持獨(dú)立上市地位。()
A.正確
B.錯誤
55.中國香港的招股童程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。()
A.正確
B.錯誤
56.收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)就其所申請的具體豁免事項出具專業(yè)
意見。()
A.正確
B.錯誤
57.一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時為收購公
司和目標(biāo)公司服務(wù)。()
A.正確
B.錯誤
58.投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。()
A.正確
B.錯誤
59.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足
12個月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。()
A.正確
B.錯誤
60.特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實際擁有的境內(nèi)和境外公司權(quán)益
在境外上市而直接或間接控制的境外公司。()
A.正確
B.錯誤
參考答案及詳細(xì)解析
一、單項選擇題
1.B
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。
2.B
【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關(guān)規(guī)定。
3.A
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。
4.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券
管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付
息，最長期限不超過365天的有價證券。
5.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保
護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券
發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本
債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。
6.A
【解析】采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社
會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。
7.D
【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上
通過。
8.A
【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動
情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。
9.B
【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上
公告。
10.C
【解析】召開股東大會會議，公司應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點(diǎn)和審議的事項于會議召
開20日前通知各股東;臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東。
11.C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份
總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%
以上。
12.A
【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報國土資源部審批。
13.D
【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過l
年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。
14.A
【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息
和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。
15.C
【解析】內(nèi)部融資的特點(diǎn)有：自主性、有限性。低成本性和低風(fēng)險性。選項C高風(fēng)險性
是外部融資的特點(diǎn)。
17.B
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)。選項A應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)
可降低籌資成本，選項C應(yīng)該是利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，選
項D應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。
18.C
【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上
的股份有限公司。
19.D
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計年度經(jīng)營
活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入
累計超過人民幣3億元。
20.B’
【解析】對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應(yīng)由2名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會
計師簽名、蓋章。
21.B
【解析】包銷傭金為包銷總金額的1.5%～3%。
22.B
【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，發(fā)行
人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
23.D
【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為4個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主
承銷商的申請，可以縮短1個交易日。
24.B
【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由
中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。
25.A
【解析】初步詢價開始日前2個交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。
26.A
【解析】招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后
一次簽署之日起計算。
27。D
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)
務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。
28.C
【解析】發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登初步詢價結(jié)果公告。
29.D
【解析】本題考查股利分配政策的相關(guān)知識。
30.D
【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及設(shè)立以來的變化情況。
31.C
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的
行為。
32.D
【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量
未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)
購的股東。
33.A
【解析】發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，l2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際
控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
34.B
【解析】證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6
個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。
35.B
【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。
36.A
【解析】上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計算。
37.C
【解析】發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不
低于人民幣15億元。
38.B
【解析】本題考查暫停上市交易的相關(guān)情形。
39.A
【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制。
40.C
【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近l
期末凈資產(chǎn)額的40%。
41.C
【解析】上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行
當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
42.A
【解析】轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告目前20個交易日公司股票交易均價和前l(fā)個
交易日的均價。
43.B
【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回
價格越高，贖回的期權(quán)價值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。
44.B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的
次日成為發(fā)行公司的股東。
45.A
【解析】本題考查次級債務(wù)的概念。
46.B
【解析】目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式。
47.D
【解析】本題考查自信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)具備的條件。
48.A
【解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期
支付本金和利息時，應(yīng)提前5個工作日報中國人民銀行備案。
49.C
【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。
50.C
【解析】國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。
51.B
【解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。
52.B
【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享
有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%。
53.D
【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的FI
期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少24個月的活躍業(yè)務(wù)
記錄。
54.D
【解析】H股上市公司要求審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行
董事。
55.A
【解析】上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會
計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過人民幣
5000萬元，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
56.B
【解析】防御性收購一般是指白衣騎士策略。
57.B
【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)
規(guī)定在6個月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報送的專業(yè)報告和意見。
58.C
【解析】投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后，
通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加
或者減少5%，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報告和公告。
59.B
【解析】自前次披露之日起超過6個月的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的
有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動報告書，履行報告、公告義務(wù)。
60.C
【解析】其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資
產(chǎn)不低于人民幣500萬元。
二、多項選擇題
1.ABD
【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括證券公司
的年度報告、董事會報告、財務(wù)報表附注、與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。
2.ABCD
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。承銷團(tuán)申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條
件有：(1)在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu);(2)依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活
動中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好;(3)財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀
況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險控制能力;(4)具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門以
及健全的國債投資和風(fēng)險管理制度;(5)信息化管理程度較高;(6)有能力且自愿履行《國
債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》第六章規(guī)定的各項義務(wù)。
3.ABCD
【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會，滬、深證券
交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會
報送年度報告。
4.ABCD
【解析】本題考查保薦制度——監(jiān)管措施的相關(guān)規(guī)定。
5.ABD
【解析】本題考查公司章程修改的情形。
6.BD
【解析】本題考查提議召開臨時股東大會的相關(guān)規(guī)定。選項A應(yīng)改為：董事人數(shù)不足法律
規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;選項C應(yīng)改為單獨(dú)或者合計持有公司10%以
上股份的股東請求時。
7.AC
【解析】本題考查股東大會的運(yùn)作和議事規(guī)則一股東大會的主持。選項B應(yīng)改為：副董事
長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。
選項D應(yīng)改為：監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司l0%以上
股份的股東可以自行召集和主持。
8.ABCD
【解析】我國目前實踐中，公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取
4種方式處置：以土地使用權(quán)作價入股;繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);繳納土地租金;授權(quán)經(jīng)營。
9.ABC
【解析】審計風(fēng)險由固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險組成。
10.AB
【解析】本題考查可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。
11.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是優(yōu)先股籌資的成本比債券高，這是由于其股息不能抵沖稅前利潤。
本題考查優(yōu)先股籌資特點(diǎn)。
12.CD
【解析】公司籌資的另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也
即留存收益)兩部分。
13.AC
【解析】本題考查盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則?！?BR> 14.ABCD
【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票對董事、監(jiān)事和高級管理人員的
要求。
15.ABCD
【解析】本題考查發(fā)行人的義務(wù)。
16.BC
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上
海證券交易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：30～11：30;下午1：00
～3：00。
17.ABD
【解析】本題考查深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上海證券交易所的不同點(diǎn)。
18.AC
【解析】本題考查超額配售選擇權(quán)披露的相關(guān)知識。
19.ABCD
【解析】發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期，主要包括股票
上市日期、詢價推介時間、定價公告刊登日期、申購日期和繳款日期。
20.ABCD
【解析】本題考查上市公司信息披露事務(wù)管理制度的相關(guān)內(nèi)容。
21.BCD
【解析】本題考查募集資金運(yùn)用中的相關(guān)規(guī)定。
22.ABD
【解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
23.BCD
【解析】本題考查內(nèi)核的相關(guān)知識。
24.BD
【解析】本題考查關(guān)于配股發(fā)行方式的相關(guān)知識。
25.ABD
【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。
26.CD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征。
27.BD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。
28.ABC
【解析】本題考查證券交易所暫?？赊D(zhuǎn)換公司債券上市的情形。
29.ABD
【解析】本題考查企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。選項C應(yīng)該是財務(wù)公
司設(shè)立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的
盈利預(yù)期。
30.ACD
【解析】選項B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊后2個月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期
融資券的相關(guān)知識。
31.ACD
【解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。
32.ABC
【解析】本題考查H股上市公司的公司治理要求。選項D應(yīng)該是審核委員會成員需有至
少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。
33.ABCD
【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
34.BCD
【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開
曼群島法律正式注冊成立。
35.ABCD
【解析】本題考查公司收購的形式。
36.ABCD
【解析】本題考查重組實施后的持續(xù)督導(dǎo)。
37.ACD
【解析】本題考查受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件。
38.ABCD
【解析】本題考查收購方式。
39.ABD
【解析】本題考查股東大會決議的相關(guān)事項。
40.ABD
【解析】本題考查外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求。
三、判斷題
1.A
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)資格的條件。
2.B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，公司債券部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個以上國有企業(yè)級其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券。
3.B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。證券公司、保險公司和信托投資
公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財
政部直接承銷記賬式國債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險公司租少數(shù)證券公司可以
在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接
承銷記賬式國債。
4.A
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。
5.B
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史～債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國
證監(jiān)會制定，而是中國銀行間市場交易商協(xié)會。
6.A
【解析】本題考查實際控制人的概念。
7.A
【解析】本題考查上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制。
8.B
【解析】應(yīng)該是30日內(nèi)。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者
發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認(rèn)股人可以按照所繳股款
并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。
9.A
【解析】本題考查股東的出席和代理出席的相關(guān)內(nèi)容。
10.B
【解析】應(yīng)該是25%。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公
司注冊資本的25%。
11.A
【解析】本題考查無形資產(chǎn)的處置方式。
12.A
【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。
13.B
【解析】在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)必然隨之重組。
14.B
【解析】股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作
價出資。
15.B
【解析】經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，應(yīng)
該由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案，而不是中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。
16.A
【解析】本題考查MM公司稅模型的命題一。
17.B
【解析】MM理論只考慮負(fù)債帶來的稅收抵免收益，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的風(fēng)險和額
外費(fèi)用。
18.A
【解析】本題考查凈經(jīng)營收入理論的相關(guān)內(nèi)容。
19.A
【解析】本題考查外部融資的范圍。
20.B
【解析】內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會成本，而不表現(xiàn)為直接的財務(wù)成本。
21.A
【解析】本題考查招股說明書摘要的相關(guān)知識。
22.B
【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，應(yīng)該是可以采取募
集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。
23.B
【解析】包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計算。
應(yīng)該是增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計算，而不是下限。
24.A
【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)知識。
25.A
【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求。
26.B
【解析】投資價值研究報告應(yīng)該由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。
27.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票基本原則的相關(guān)知識。
28.B
【解析】保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。
29.B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起l
年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個月。
30.A
【解析】本題考查網(wǎng)上發(fā)行與網(wǎng)下發(fā)行銜接的相關(guān)規(guī)定。
31.B
【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給
予特別關(guān)注，而不是扉頁。
32.A
【解析】實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。
33.B
【解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者，而不是較高者。
34.B
【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，而不是股東大會審議
通過。
35.B
【解析】認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個案的實
際情況，結(jié)合對發(fā)行人股東大會、董事會決議的實質(zhì)影響、對董事和高級管理人員的提
名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。
36.A
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。
37.B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所
報送“保薦總結(jié)報告書”。而不是15個工作日。
38.B
【解析】向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不
應(yīng)低于6%。而不是5%。
39.B
【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象不超過10名。
40.A
【解析】上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定
的專項賬戶。
41.B
【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。
而不是不少于3個月。
42.B
【解析】上市公司應(yīng)該在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個交易El內(nèi)披露本息兌付公告，而
不是5～7個交易日。
43.B
【解析】當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)
債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益，而不是高于。
44.A
【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條
件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。
45.A
【解析】所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定
的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。
46.B
【解析】短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交
易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。
47.B
【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，
不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
48.B
【解析】金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，可免于信用評級。
49.A
【解析】發(fā)行次級債券時，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷
次級債券。
50.B
【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求;而財務(wù)公司發(fā)行金融債券，則需要
由財務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)免
于擔(dān)保的除外。
51.B
【解析】應(yīng)該是公司也可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。
52.A
【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。
53.B
【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近3年連續(xù)盈利，而不
是5年。
54.B
【解析】財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度持
續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，而不是3個完整會計年度。
55.A
【解析】中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則
的要求。
56.B
【解析】收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見。
57.A
【解析】一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時為
收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。
58.B
【解析】投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未
登記在其名下但該投資者可實際支配表決權(quán)的股份。
59.A
【解析】特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時
間不足12個月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
60.B
【解析】特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實、際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益
在境外上市而直接或間接控制的境外公司。
1.1927年的()取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融法》
2.證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后()個完整會計年度;主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后()個完整會計年度。
A.1，2
B.2，1
C.1，1
D.2.2
3.我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價三個方面。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行()的歸屬。
A.決定權(quán)
B.注冊權(quán)
C.審核權(quán)
D.定價權(quán)
4.企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過()的有價證券。
A.90天
B.半年
C.365天
D.2年
5.根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于()發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。
A.2005年7月8日
B.2006年4月2日
C.2006年9月6日
D.2007年5月10日
6.采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交()表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的.須向()報送公司章程草案。
A.創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會
B.監(jiān)事會，中國證監(jiān)會
C.股東大會，財政部
D.董事會，財政部
7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席()的股東所持表決權(quán)的()以上通過。
A.創(chuàng)立大會，1/2
B.股東大會，l/3
C.創(chuàng)立大會，2/3
D.股東大會，2/3
8.《公司法》規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的()。
A.25%
B.15%
C.30%
D.10%
9.公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起()自內(nèi)通知債權(quán)人，并于()日內(nèi)在報紙上公告。
A.15，l5
B.10，30
C.20，10
D.25.35
10.召開股東大會會議，公司應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點(diǎn)和審議的事項于會議召開()日前通知各股東;臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開()日前通知各股東。
A.10，15
B.20，10
C.20，15
D.30，2511.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為()以上。
A.20%，l0%
B.25%，5%
C.25%，l0%
D.20%，5%
12.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報()審批。
A.國土資源部
B.發(fā)改委
C.建設(shè)部
D.土地所在省級土地行政主管部門
13.()是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實物形態(tài).并在較長時間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。
A.固定資產(chǎn)
B.流動資產(chǎn)
C.遞延資產(chǎn)
D.無形資產(chǎn)
14.從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是()。
A.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率
B.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率
C.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值大于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率
D.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值小于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率
15.內(nèi)部融資特點(diǎn)不包括()。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風(fēng)險性
16.A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價格12元，每股發(fā)行費(fèi)用2元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為()。
A.8%
B.l0%
C.12%
D.14%
17.下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是()。
A.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資成本
B.大部分的可轉(zhuǎn)換債券都是沒有抵押的債券
C.利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股
D.可轉(zhuǎn)換證券不利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整
18.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營()以上的股份有限公司。
A.5年
B.4年
C.3年
D.2年
19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣()萬元;或者最近3個會汁年度營業(yè)收入累計超過
人民幣()億元。
A.3000，3
B.5000，1
C.3000，1
D.5000，3
20.對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應(yīng)由()名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師答名、蓋章。
A.1
B.2
C.3
D.4
21.承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的();代銷傭金為實際售出股票總金額的0.5%～l.5%。
A.0.5%～l.5%
B.l.5%～3%
C.1%～2%
D.1.5%～2%
22.詢價結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足()家
的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
A.10
B.20
C.50
D.100
23.上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為()個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，可以縮短l個交易日。
A.1
B.2
C.3
D.4
24.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在()，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。
A.T日
B.T+1日
C.T+2日
D.T+3日
25.初步詢價開始Et前()個交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。
A.2
B.5
C.7
D.10
26.招股說明書的有效期為()個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書()起計算。
A.6，最后一次簽署之日
B.3，第一次簽署之日
C.6，最后一次簽署次日
D.3，第一次簽署次日
27.發(fā)行人應(yīng)披露()，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。
A.發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計劃
B.未來2年的發(fā)展計劃
C.未來3年的發(fā)展計劃
D.發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計劃
28.發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登()。
A.定價公告
B.初步詢價公告
C.初步詢價結(jié)果公告
D.網(wǎng)下配售結(jié)果公告
29.股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露()。
A.最近l年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策
B.最近2年實際股利分配情況
C.最近5年的股利分配政策
D.最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策
30.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的具體情況，如向單個客戶的銷售比例超過總額的()或嚴(yán)重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱及銷售比例。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
31.上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近()內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。
A.3個月
B.6個月
C.l2個月
D.36個月
32.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。
A.30%
B.40%
C.50%
D.70%
33.發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.12個，36個
B.6個，36個
C.l2個，l2個
D.6個，l2個
34.證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起()后，可再次提出證券發(fā)行申請。
A.3個月
B.6個月
C.12個月
D.2年
35.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過()名。
A.5
B.10
C.20
D.50
36.上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自()起計算。
A.證券上市之日
B.招股說明書或招股意向書刊登后
C.發(fā)審會后
D.提交發(fā)行申請文件后
37.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其()。
A.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣l5億元
B.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
C.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
D.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元
38.上市公司出現(xiàn)()，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.當(dāng)年虧損
B.最近2年連續(xù)虧損
C.最近3年連續(xù)虧損
D.最近5年連續(xù)虧損
39.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限()。
A.最短為l年，無最長期限限制
B.最短為l年，最長期限為6年
C.最短為2年，無最長期限限制
D.最短為2年，最長期限為6年
40.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的()。
A.10%
B.20%
C.40%
D.50%
41.上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降()的情形。
A.10%以上
B.20%以上
C.50%以上
D.60%以上
42.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)()。
A.不低于募集說明書公告目前20個交易日公司股票交易均價和前l(fā)個交易日的均價
B.不高于募集說明書公告日前10個交易日公司股票交易均價
C.不高于前一交易日的均價
D.不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前l(fā)個交易日的均價
43.通常情況下，()，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人。
A.贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低
B.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低
C.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越高
D.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價格越低
44.可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于()成為發(fā)行公司
的股東。
A.轉(zhuǎn)股的當(dāng)日
B.轉(zhuǎn)股完成后的次日
C.轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)
D.轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)
45.次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限()，除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日
常經(jīng)營損失，且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。
A.不低于5年(包括5年)
B.不低于3年(不包括3年)
C.不低于5年(不包括5年)
D.不低于3年(包括3年)
46.目前，憑證式國債發(fā)行完全采用()。
A間接發(fā)行B.承購包銷方式C.公開招標(biāo)方式D.直接發(fā)行
47.下列人員中，可在資信評級機(jī)構(gòu)中擔(dān)任證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員的是()。
A.被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場禁人措施，且禁入期未滿
B.最近1年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不
良誠信記錄
C.最近2年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的
人員
D.在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作滿3年的境外人士
48.發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本
金和利息時，應(yīng)提前()個工作日報中國人民銀行備案。
A.5
B.7
C.15
D.30
49.集合票據(jù)是指()具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品
設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期
限還本付息的債務(wù)融資工具。
A.5個(含)以上、10個(含)以下
B.2個(含)以上、20個(含)以下
C.2個(含)以上、10個(含)以下
D.5個(含)以上、20個(含)以下
50.國家開發(fā)銀行和()在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。
A.中國銀行
B.中國農(nóng)業(yè)銀行
C.中國建設(shè)銀行
D.中國工商銀行
51.H股的發(fā)行方式是()。
A.國際配售
B.公開發(fā)行加國際配售
C.定向發(fā)行
D.公開發(fā)行
52.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近l個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬
企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司()。
A.合并報表凈資產(chǎn)的20%
B.合并報表凈資產(chǎn)的30%
C.合并報表總資產(chǎn)的20%
D.合并報表總資產(chǎn)的30%
53.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，
在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少()個月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
A.6
B.18
C.20
D.24
54.H股上市公司要求審核委員會成員須有至少()名成員，并必須全部是()。
A.7，非執(zhí)行董事
B.5，執(zhí)行董事
C.10，執(zhí)行董事
D.3，非執(zhí)行董事
55.上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到()以上，且超過人民幣()，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
A.50%，5000萬元
B.50%，6000萬元
C.30%，4000萬元
D.30%，5000萬元
56.防御性收購一般是指()。
A.毒丸策略
B.白衣騎士策略
C.管理層防衛(wèi)策略
D.保持公司控制權(quán)策略
57.專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在
()個月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報送的專業(yè)報告和意見。
A.3
B.6
C.10
D.12
58.投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的()后，通
過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加
或者減少()，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報告和公告。.
A.3%，5%
B.5%，3%
C.5%，5%
D.3%，3%
59.自前次披露之日起超過()個月的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的有
關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動報告書，履行報告、公告義務(wù)。
A.3
B.6
C.12
D.24
60.其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低
于人民幣()萬元。
A.100
B.200
C.500
D.1000
二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)
1.中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括()。
A.證券公司的年度報告
B.董事會報告
C.制度與人員的檢查
D.財務(wù)報表附注
2.承銷團(tuán)申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有()。
A.在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)
B.依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好
C.財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的
風(fēng)險控制能力
D.具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門和健全的國債投資和風(fēng)險管理制度
3.證券公司應(yīng)向()報送年度報告。
A.中國證監(jiān)會
B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)
C.中國證券業(yè)協(xié)會
D.中國證券登記結(jié)算公司
4.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起可采取的監(jiān)管措施
有()。
A.暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個月
B.情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個月
C.情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人
D.情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格
5.有()情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。
A.《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法
規(guī)的規(guī)定相抵觸
B.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一-致
C.董事會決定修改章程
D.股東大會決定修改章程
6.有下列()情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會。
A.董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的l/3時
B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實收股本總額l/3時
C.單獨(dú)或者合計持有公司20%以上股份的股東請求時
D.監(jiān)事會提議召開時
7.下列關(guān)于股東大會主持的說法中，正確的是()。
A.董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持
B.副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由2/3以上董事共同推舉l名董事主持
C.董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持
D.監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司5%以上股份的股東
可以自行召集和主持
8.公司改組為上市公司時。對上市公司占用的國有土地主要采取()方式處置。
A.以土地使用權(quán)作價入股
B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
C.繳納土地租金
D.授權(quán)經(jīng)營
9.審計風(fēng)險由()組成。
A.檢查風(fēng)險
B.固有風(fēng)險
C.控制風(fēng)險
D.道德風(fēng)險
10.企業(yè)有下列()行為之一的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。
A.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無
償劃轉(zhuǎn)
B.國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間
的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)
C.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動
D.資產(chǎn)涉訟
11.優(yōu)先股的籌資特點(diǎn)有()。
A.籌資后不增加財務(wù)風(fēng)險
B.優(yōu)先股的股息通常是固定的，具有一定的杠桿作用
C.優(yōu)先股籌資的成本比債券低
D.優(yōu)先股股東一般沒有投票權(quán)
12.除外部籌資外，公司籌資的另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括()。
A.資本公積
B.實收資本
C.折舊
D.未分配利潤
13.盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則為()。
A.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年
度結(jié)束時止的期限
B.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至下一會計年度結(jié)束時止的期限
C.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限
D.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限
14.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有()情形。
A.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的
B.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰
C.最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)
D.涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明
確結(jié)論意見
15.發(fā)行人有下列()情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交
保薦機(jī)構(gòu)。
A.發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項
B.發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項
C.變更募集資金及投資項目等承諾事項
D.履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關(guān)事項
16.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上海證券交
易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時間為T日()。
A.上午9：00～11：30
B.上午9：30～11：30
C.下午1：o0～3：00
D.下午1：30～3：00
17.深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上海證券交易所不同之處在于()。
A.放寬投資者申購上限
B.深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股
C.深圳證券交易所規(guī)定每一證券賬戶申購數(shù)量不少于1000股
D.深圳證券交易所規(guī)定每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股
18.在全部發(fā)行工作完成后15個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及
其內(nèi)部監(jiān)察報告報()備案。
A.證券交易所
B.國家發(fā)改委
C.中國證監(jiān)會
D.中國證券業(yè)協(xié)會
19.發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期，主要包括()。
A.股票上市日期
B.詢價推介時間
C.定價公告刊登日期
D.申購日期和繳款日期
20.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括()。
A.明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)
B.未公開信息的傳遞、審核、披露流程
C.信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)
D.對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程
21.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露()。
A.合資或合作方的基本情況
B.增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況
C.增資或收購前后持股比例及控制情況
D.增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系
22.向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合()。
A.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的
金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形
C.發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的
均價
D.發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的
均價
23.關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是()。
A.內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成
B.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員
C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性
D.內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員
24.關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有()。
A.配股一般采取網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行的方式
B.配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定
C.價格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前30個交易日該股二級市場價格的平均值為價格上限
D.價格下限為價格上限的一定折扣
25.上市公司存在下列()情形之一的，不得公開發(fā)行證券。
A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
B.上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開
承諾的行為
D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法
違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查
26.可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征是()。
A.轉(zhuǎn)股以后，它變成一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系
B.轉(zhuǎn)股以前，它是一種股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系
C.轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系
D.轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債
權(quán)債務(wù)關(guān)系
27.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法正確的是()。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年
B.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制
C.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個月
D.募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整
28.上市公司出現(xiàn)()情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.公司有重大違法行為
B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
C未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)
D.公司最近1年連續(xù)虧損
29.企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()。
A.申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平
B.近3年無重大違法違規(guī)記錄
C.財務(wù)公司設(shè)立2年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，
且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期
D.財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行
金融債券后，資本充足率不低于l0%
30.下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是()。
A.交易商協(xié)會不接受注冊的，企業(yè)可于6個月后重新提交注冊文件
B.企業(yè)應(yīng)在注冊后6個月內(nèi)完成首期發(fā)行
C.企業(yè)在注冊有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券
D.企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個工作日向交易商協(xié)會備案
31.公司債券出現(xiàn)()時，由證券交易所終止該債券上市。
A.公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)
B.公司經(jīng)營困難，被要求限制整改的
C.發(fā)行公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的的
D.發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為，經(jīng)查實后果嚴(yán)重的
32.H股上市公司的公司治理要求包括()。
A.需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資
格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長
B.發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會
C.公司上市后須至少有2名執(zhí)行董事常駐香港
D.審核委員會成員需有至少2名成員，并必須全部是執(zhí)行董事
33.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合()。
A.上市公司在最近3年無重大違法違規(guī)行為
B.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市
公司合并報表凈資產(chǎn)的30%
C.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所
屬企業(yè)的出資申請境外上市
D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上
市公司合并報表凈利潤的50%
34.在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)()法律正式注冊成立。
A.中國臺灣
B.中國內(nèi)地
C.百慕大或開曼群島
D.中國香港
35.按支付方式不同，公司收購可以劃分為()。
A.用現(xiàn)金購買資產(chǎn)
B.用股票交換股票
C.用現(xiàn)金購買股票
D.用股票購買資產(chǎn)
36.獨(dú)立財務(wù)顧問自年報披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實施的()事項出具持續(xù)
督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報告，并予以公告。
A.公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況
B.盈利預(yù)測的實現(xiàn)情況
C.與已公布的重組方案存在差異的其他事項
D.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況
37.受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括()。
A.有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實力
B.行業(yè)內(nèi)位居世界前列
C.較好的財務(wù)狀況和信譽(yù)
D.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力
38.收購方式有()。
A.用股票收購
B.以現(xiàn)金購買資產(chǎn)
C.承擔(dān)債務(wù)式收購
D.以現(xiàn)金購買股票
39.上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括()事項。
A.交易價格或者價格區(qū)間
B.定價方式或者定價依據(jù)
C.決議的失效期
D.本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對方
40.外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合()要求。
A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上
市公司A股股份
B.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的
10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外
C.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資
三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得o.5分，答題錯誤、不答題的不得分)
1.申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民
幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人
民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。()
A.正確
B.錯誤
2.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()
A.正確
B錯誤
3.證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過
程，只能在證券交易所債券市場上參加。()
A.正確
B.錯誤
4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。()
A.正確
B.錯誤
5.為支持中小企業(yè)發(fā)展，中國證監(jiān)會制定了《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)
務(wù)指引》。()
A.正確
B.錯誤
6.實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支
配公司行為的人。()
A.正確
B.錯誤
7.上市公司出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東
大會審議。()
A.正確
B.錯誤
8.發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，
發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利
息，要求發(fā)起人返還。()
A.正確
B.錯誤
9.無記各股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股
票交存于公司。()
A.正確
B.錯誤
10.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的50%。
()
A.正確
B.錯誤
11.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有
股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。()
A.正確
B.錯誤
12.以租賃方式取得的土地不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租和抵押。()
A.正確
B.錯誤
13.在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)不一定隨之重組。()
A.正確
B.錯誤
14.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不
用土地使用權(quán)作價出資。()
A.正確
B.錯誤
15.經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由中央企
業(yè)負(fù)責(zé)備案。()
A.正確
B.錯誤
16.如果公司的負(fù)債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益流人，這筆無限期的等
額資金流的現(xiàn)值就是負(fù)債企業(yè)的價值增加值。()
A.正確
B.錯誤
17.MM理論只考慮負(fù)債帶來的風(fēng)險和額外費(fèi)用，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的稅收抵免收益。()
A.正確
B.錯誤.
18.凈經(jīng)營收入理論認(rèn)為，融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。()
A.正確
B.錯誤
19.外部融資是來源于公司外部的融資，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得
的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。()
A.正確
B.錯誤
20.內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會成本和直接的財務(wù)成本。()
A.正確
B.錯誤
21.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明
書全文各部分的主要內(nèi)容。()
A.正確
B.錯誤
22.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，不得采取募集設(shè)立方式
公開發(fā)行股票。()
A.正確
B.錯誤
23.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計算。(+)
A.正確
B.錯誤
24.創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為35名，部分發(fā)審委委員可以為專職。()
A.正確
B.錯誤
25.未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。()
A.正確
B.錯誤
26.投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。()
A.正確
B.錯誤
27.首次公開發(fā)行股票遵循的公平原則就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購股
票的機(jī)會。()
A.正確
B.錯誤
28.保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國銀監(jiān)會注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。()
A.正確
B.錯誤
29.在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起3個月內(nèi)
不得轉(zhuǎn)讓。()
A.正確B錯誤
30.參加網(wǎng)下發(fā)行的配售對象再通過網(wǎng)上申購新股的，有權(quán)部門依據(jù)具體情況暫?；蛉∠?BR> 其網(wǎng)下配售對象資格。()
A.正確
B.錯誤、
31.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書扉頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別
關(guān)注。()
A.正確
B.錯誤
32.實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止()
A.正確
B.錯誤
33.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與
上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較高者。()
A.正確
B.錯誤
34.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。()
A.正確
B.錯誤
35.認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，只需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系。(，)‘
A.正確
B.錯誤
36.上市公司申請發(fā)行新股條件之一是，最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。()
A.正確
B.錯誤
37.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保
薦總結(jié)報告書”。()
A.正確
B.錯誤
38.向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應(yīng)低
于5%。()
A.正確
B.錯誤
39.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象沒有數(shù)量限制。()
A.正確
B.錯誤
40.上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項
賬戶。()
A.正確
B.錯誤
41.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月。()
A.正確
B.錯誤
42.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息El前3～5個交易日內(nèi)披露付息公告;在可
轉(zhuǎn)換公司債券期滿前5～7個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。()
A.正確
B.錯誤
43.當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)債贖回得
到的收益將高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。()
A.正確
B.錯誤
44.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，
應(yīng)當(dāng)分別上市交易。()
A.正確
B.錯誤
45.所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件
可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。()
A.正確
B.錯誤
46.短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一
定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過2年的有價證券。()
A.正確
B.錯誤
47.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。()
A.正確
B.錯誤
48.金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，不得免于信用評級。()
A.正確
B.錯誤
49.發(fā)行次級債券時，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷次級債
券。()
A.正確
B.錯誤
50.財務(wù)公司發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求。()
A.正確
B.錯誤
51.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)作為主承
銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。()
A.正確
B.錯誤
52.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。()
A.正確
B.錯誤
53.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近5年連續(xù)盈利。()
A.正確
B.錯誤
54.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)
上市公司維持獨(dú)立上市地位。()
A.正確
B.錯誤
55.中國香港的招股童程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。()
A.正確
B.錯誤
56.收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)就其所申請的具體豁免事項出具專業(yè)
意見。()
A.正確
B.錯誤
57.一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時為收購公
司和目標(biāo)公司服務(wù)。()
A.正確
B.錯誤
58.投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。()
A.正確
B.錯誤
59.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足
12個月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。()
A.正確
B.錯誤
60.特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實際擁有的境內(nèi)和境外公司權(quán)益
在境外上市而直接或間接控制的境外公司。()
A.正確
B.錯誤
參考答案及詳細(xì)解析
一、單項選擇題
1.B
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。
2.B
【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關(guān)規(guī)定。
3.A
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。
4.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券
管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付
息，最長期限不超過365天的有價證券。
5.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保
護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券
發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本
債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。
6.A
【解析】采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社
會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。
7.D
【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上
通過。
8.A
【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動
情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。
9.B
【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上
公告。
10.C
【解析】召開股東大會會議，公司應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點(diǎn)和審議的事項于會議召
開20日前通知各股東;臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東。
11.C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份
總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%
以上。
12.A
【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報國土資源部審批。
13.D
【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過l
年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。
14.A
【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息
和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。
15.C
【解析】內(nèi)部融資的特點(diǎn)有：自主性、有限性。低成本性和低風(fēng)險性。選項C高風(fēng)險性
是外部融資的特點(diǎn)。
17.B
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)。選項A應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)
可降低籌資成本，選項C應(yīng)該是利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，選
項D應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。
18.C
【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上
的股份有限公司。
19.D
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計年度經(jīng)營
活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入
累計超過人民幣3億元。
20.B’
【解析】對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應(yīng)由2名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會
計師簽名、蓋章。
21.B
【解析】包銷傭金為包銷總金額的1.5%～3%。
22.B
【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，發(fā)行
人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
23.D
【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為4個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主
承銷商的申請，可以縮短1個交易日。
24.B
【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由
中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。
25.A
【解析】初步詢價開始日前2個交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。
26.A
【解析】招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后
一次簽署之日起計算。
27。D
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)
務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。
28.C
【解析】發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登初步詢價結(jié)果公告。
29.D
【解析】本題考查股利分配政策的相關(guān)知識。
30.D
【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及設(shè)立以來的變化情況。
31.C
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的
行為。
32.D
【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量
未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)
購的股東。
33.A
【解析】發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，l2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際
控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
34.B
【解析】證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6
個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。
35.B
【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。
36.A
【解析】上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計算。
37.C
【解析】發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不
低于人民幣15億元。
38.B
【解析】本題考查暫停上市交易的相關(guān)情形。
39.A
【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制。
40.C
【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近l
期末凈資產(chǎn)額的40%。
41.C
【解析】上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行
當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
42.A
【解析】轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告目前20個交易日公司股票交易均價和前l(fā)個
交易日的均價。
43.B
【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回
價格越高，贖回的期權(quán)價值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。
44.B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的
次日成為發(fā)行公司的股東。
45.A
【解析】本題考查次級債務(wù)的概念。
46.B
【解析】目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式。
47.D
【解析】本題考查自信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)具備的條件。
48.A
【解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期
支付本金和利息時，應(yīng)提前5個工作日報中國人民銀行備案。
49.C
【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。
50.C
【解析】國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。
51.B
【解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。
52.B
【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享
有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%。
53.D
【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的FI
期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少24個月的活躍業(yè)務(wù)
記錄。
54.D
【解析】H股上市公司要求審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行
董事。
55.A
【解析】上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會
計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過人民幣
5000萬元，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
56.B
【解析】防御性收購一般是指白衣騎士策略。
57.B
【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)
規(guī)定在6個月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報送的專業(yè)報告和意見。
58.C
【解析】投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后，
通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加
或者減少5%，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報告和公告。
59.B
【解析】自前次披露之日起超過6個月的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的
有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動報告書，履行報告、公告義務(wù)。
60.C
【解析】其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資
產(chǎn)不低于人民幣500萬元。
二、多項選擇題
1.ABD
【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括證券公司
的年度報告、董事會報告、財務(wù)報表附注、與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。
2.ABCD
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。承銷團(tuán)申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條
件有：(1)在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu);(2)依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活
動中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好;(3)財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀
況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險控制能力;(4)具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門以
及健全的國債投資和風(fēng)險管理制度;(5)信息化管理程度較高;(6)有能力且自愿履行《國
債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》第六章規(guī)定的各項義務(wù)。
3.ABCD
【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會，滬、深證券
交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會
報送年度報告。
4.ABCD
【解析】本題考查保薦制度——監(jiān)管措施的相關(guān)規(guī)定。
5.ABD
【解析】本題考查公司章程修改的情形。
6.BD
【解析】本題考查提議召開臨時股東大會的相關(guān)規(guī)定。選項A應(yīng)改為：董事人數(shù)不足法律
規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;選項C應(yīng)改為單獨(dú)或者合計持有公司10%以
上股份的股東請求時。
7.AC
【解析】本題考查股東大會的運(yùn)作和議事規(guī)則一股東大會的主持。選項B應(yīng)改為：副董事
長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。
選項D應(yīng)改為：監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司l0%以上
股份的股東可以自行召集和主持。
8.ABCD
【解析】我國目前實踐中，公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取
4種方式處置：以土地使用權(quán)作價入股;繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);繳納土地租金;授權(quán)經(jīng)營。
9.ABC
【解析】審計風(fēng)險由固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險組成。
10.AB
【解析】本題考查可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。
11.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是優(yōu)先股籌資的成本比債券高，這是由于其股息不能抵沖稅前利潤。
本題考查優(yōu)先股籌資特點(diǎn)。
12.CD
【解析】公司籌資的另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也
即留存收益)兩部分。
13.AC
【解析】本題考查盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則?！?BR> 14.ABCD
【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票對董事、監(jiān)事和高級管理人員的
要求。
15.ABCD
【解析】本題考查發(fā)行人的義務(wù)。
16.BC
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上
海證券交易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：30～11：30;下午1：00
～3：00。
17.ABD
【解析】本題考查深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上海證券交易所的不同點(diǎn)。
18.AC
【解析】本題考查超額配售選擇權(quán)披露的相關(guān)知識。
19.ABCD
【解析】發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期，主要包括股票
上市日期、詢價推介時間、定價公告刊登日期、申購日期和繳款日期。
20.ABCD
【解析】本題考查上市公司信息披露事務(wù)管理制度的相關(guān)內(nèi)容。
21.BCD
【解析】本題考查募集資金運(yùn)用中的相關(guān)規(guī)定。
22.ABD
【解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
23.BCD
【解析】本題考查內(nèi)核的相關(guān)知識。
24.BD
【解析】本題考查關(guān)于配股發(fā)行方式的相關(guān)知識。
25.ABD
【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。
26.CD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征。
27.BD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。
28.ABC
【解析】本題考查證券交易所暫?？赊D(zhuǎn)換公司債券上市的情形。
29.ABD
【解析】本題考查企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。選項C應(yīng)該是財務(wù)公
司設(shè)立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的
盈利預(yù)期。
30.ACD
【解析】選項B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊后2個月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期
融資券的相關(guān)知識。
31.ACD
【解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。
32.ABC
【解析】本題考查H股上市公司的公司治理要求。選項D應(yīng)該是審核委員會成員需有至
少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。
33.ABCD
【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
34.BCD
【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開
曼群島法律正式注冊成立。
35.ABCD
【解析】本題考查公司收購的形式。
36.ABCD
【解析】本題考查重組實施后的持續(xù)督導(dǎo)。
37.ACD
【解析】本題考查受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件。
38.ABCD
【解析】本題考查收購方式。
39.ABD
【解析】本題考查股東大會決議的相關(guān)事項。
40.ABD
【解析】本題考查外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求。
三、判斷題
1.A
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)資格的條件。
2.B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，公司債券部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個以上國有企業(yè)級其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券。
3.B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。證券公司、保險公司和信托投資
公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財
政部直接承銷記賬式國債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險公司租少數(shù)證券公司可以
在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接
承銷記賬式國債。
4.A
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。
5.B
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史～債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國
證監(jiān)會制定，而是中國銀行間市場交易商協(xié)會。
6.A
【解析】本題考查實際控制人的概念。
7.A
【解析】本題考查上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制。
8.B
【解析】應(yīng)該是30日內(nèi)。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者
發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認(rèn)股人可以按照所繳股款
并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。
9.A
【解析】本題考查股東的出席和代理出席的相關(guān)內(nèi)容。
10.B
【解析】應(yīng)該是25%。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公
司注冊資本的25%。
11.A
【解析】本題考查無形資產(chǎn)的處置方式。
12.A
【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。
13.B
【解析】在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)必然隨之重組。
14.B
【解析】股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作
價出資。
15.B
【解析】經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，應(yīng)
該由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案，而不是中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。
16.A
【解析】本題考查MM公司稅模型的命題一。
17.B
【解析】MM理論只考慮負(fù)債帶來的稅收抵免收益，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的風(fēng)險和額
外費(fèi)用。
18.A
【解析】本題考查凈經(jīng)營收入理論的相關(guān)內(nèi)容。
19.A
【解析】本題考查外部融資的范圍。
20.B
【解析】內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會成本，而不表現(xiàn)為直接的財務(wù)成本。
21.A
【解析】本題考查招股說明書摘要的相關(guān)知識。
22.B
【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，應(yīng)該是可以采取募
集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。
23.B
【解析】包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計算。
應(yīng)該是增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計算，而不是下限。
24.A
【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)知識。
25.A
【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求。
26.B
【解析】投資價值研究報告應(yīng)該由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。
27.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票基本原則的相關(guān)知識。
28.B
【解析】保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。
29.B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起l
年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個月。
30.A
【解析】本題考查網(wǎng)上發(fā)行與網(wǎng)下發(fā)行銜接的相關(guān)規(guī)定。
31.B
【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給
予特別關(guān)注，而不是扉頁。
32.A
【解析】實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。
33.B
【解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者，而不是較高者。
34.B
【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，而不是股東大會審議
通過。
35.B
【解析】認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個案的實
際情況，結(jié)合對發(fā)行人股東大會、董事會決議的實質(zhì)影響、對董事和高級管理人員的提
名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。
36.A
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。
37.B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所
報送“保薦總結(jié)報告書”。而不是15個工作日。
38.B
【解析】向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不
應(yīng)低于6%。而不是5%。
39.B
【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象不超過10名。
40.A
【解析】上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定
的專項賬戶。
41.B
【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。
而不是不少于3個月。
42.B
【解析】上市公司應(yīng)該在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個交易El內(nèi)披露本息兌付公告，而
不是5～7個交易日。
43.B
【解析】當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)
債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益，而不是高于。
44.A
【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條
件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。
45.A
【解析】所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定
的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。
46.B
【解析】短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交
易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。
47.B
【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，
不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
48.B
【解析】金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，可免于信用評級。
49.A
【解析】發(fā)行次級債券時，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷
次級債券。
50.B
【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求;而財務(wù)公司發(fā)行金融債券，則需要
由財務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)免
于擔(dān)保的除外。
51.B
【解析】應(yīng)該是公司也可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。
52.A
【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。
53.B
【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近3年連續(xù)盈利，而不
是5年。
54.B
【解析】財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度持
續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，而不是3個完整會計年度。
55.A
【解析】中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則
的要求。
56.B
【解析】收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見。
57.A
【解析】一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時為
收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。
58.B
【解析】投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未
登記在其名下但該投資者可實際支配表決權(quán)的股份。
59.A
【解析】特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時
間不足12個月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
60.B
【解析】特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實、際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益
在境外上市而直接或間接控制的境外公司。