2014銀行業(yè)初級《風(fēng)險(xiǎn)管理》章節(jié)詳解第五章(3)

技術(shù)外包
    

如呼叫中心、計(jì)算機(jī)中心、網(wǎng)絡(luò)中心、IT策劃中心等
    

處理程序外包
    

如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等
    

業(yè)務(wù)營銷外包
    

如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等
    

專業(yè)性服務(wù)外包
    

如法律事務(wù)、不動產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等
    

后勤性事務(wù)外包
    

如貿(mào)易金融服務(wù)的后勤處理作業(yè)、憑證保存等
    

操作風(fēng)險(xiǎn)成因
    

·輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范
    

·規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞
    

·因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度
    

·柜臺人員安全意識不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識
    

·柜員工作強(qiáng)度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等
    

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
    

違規(guī)事項(xiàng)示例
    

賬戶開立、使用、變更與撤銷
    

·柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶
    ·未經(jīng)授權(quán)將單位存款或個(gè)人存款轉(zhuǎn)入長期不動戶****客戶存款
    ·惡意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變造支款憑證
    ·柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個(gè)人賬戶資金轉(zhuǎn)移
    ·無變更申請書和單位主管部門證明文件，為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人
    ·利用開戶單位注銷賬戶時(shí)應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票
    ·頻繁開銷戶，通過虛假交易進(jìn)行洗錢活動等
    

現(xiàn)金存取款
    

·未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)
    ·未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)
    ·無支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù)
    ·未能識別而收入本外幣假鈔或變造鈔
    ·離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管
    ·外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進(jìn)行洗錢活動等
    

柜員管理
    

·柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作
    ·授權(quán)密碼泄露或借給他人使用
    ·柜員盜用會計(jì)主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼
    ·設(shè)立勞動組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約
    ·柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷，未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等
    

重要憑證和重要物品管理
    

·憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據(jù)
    ·柜員代客戶簽發(fā)填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證
    ·不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜
    ·對作廢或停用的重要空白憑證不及時(shí)上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點(diǎn)時(shí)重要空白憑證未及時(shí)清理上繳，致使流失、被盜
    ·在空白有價(jià)單證、重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章
    ·印、押、證不分管、分用
    ·超越權(quán)限對外使用業(yè)務(wù)印章
    ·已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時(shí)銷毀等
    

現(xiàn)金庫箱管理
    

·現(xiàn)金庫房、ATN密碼未及時(shí)更換
    ·未執(zhí)行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度
    ·將庫房鑰匙臨時(shí)交由他人代管
    ·管庫員單人出入庫房
    ·重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實(shí)不符
    ·代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫
    ·上下級調(diào)撥庫款時(shí)，繳領(lǐng)手續(xù)不全
    ·庫存現(xiàn)金過大、長期超庫存限額
    ·未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點(diǎn)核查制度，導(dǎo)致監(jiān)守自盜或空存實(shí)取等
    

平賬和賬務(wù)核對
    

·未及時(shí)收回賬務(wù)對賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)
    ·對應(yīng)該逐筆勾對的內(nèi)部賬務(wù)不進(jìn)行逐筆勾對
    ·對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復(fù)核
    ·銀企不對賬或?qū)~不符時(shí)，未及時(shí)進(jìn)行處理等
    

抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)
    

·柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)
    ·冒用客戶名義辦理掛失，利用掛失換單、盜用客戶資金
    ·客戶利用虛假掛失詐騙資金
    

操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施
    

·完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn)
    ·加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息
    ·加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識
    ·強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用
    

操作風(fēng)險(xiǎn)成因
    

·商業(yè)銀行對個(gè)人信貸業(yè)務(wù)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足
    ·內(nèi)控制度不完善、業(yè)務(wù)流程有漏洞
    ·管理模式不科學(xué)、經(jīng)營層次過低且缺乏約束
    ·個(gè)人信用體系不健全等
    

業(yè)務(wù)品種
    

違規(guī)事項(xiàng)示例
    

個(gè)人任房按揭貸款
    

·信貸人員未盡職調(diào)查客戶資料而發(fā)放個(gè)人住房按揭貸款
    ·房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個(gè)人住房按揭貸款
    ·未核實(shí)第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個(gè)人住房貸款
    ·房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取商業(yè)銀行信用
    ·內(nèi)外勾結(jié)編造客戶資料騙取商業(yè)銀行貸款
    ·因未及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)，而使開發(fā)商有機(jī)會將抵押物重復(fù)抵押或重復(fù)銷售等
    

操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施
    

·實(shí)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)集約化管理，提升管理層次，實(shí)現(xiàn)審貸部門分離
    ·成立個(gè)人信貸業(yè)務(wù)中心，由中心進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)查和審批，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營和管理
    ·優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，重點(diǎn)發(fā)展以質(zhì)押和抵押為擔(dān)保方式的個(gè)人貸款，審慎發(fā)展個(gè)人信用貸款和自然人保證擔(dān)保貸款
    ·加強(qiáng)規(guī)范化管理，理順個(gè)人貸款前臺和后臺部門之間的關(guān)系，完善業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)制度，加強(qiáng)法律審查，實(shí)行檔案集中管理，加快個(gè)人信貸電子化建設(shè)
    ·切實(shí)做好個(gè)人信貸貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)
    ·強(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)化個(gè)人貸款責(zé)任追究辦法，推行不良貸款定期問責(zé)制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良責(zé)任追究制度
    ·在建立責(zé)任制的同時(shí)配之以獎(jiǎng)勵(lì)制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤
    

操作風(fēng)險(xiǎn)成因
    

·風(fēng)險(xiǎn)防范意識不足，認(rèn)為資金交易業(yè)務(wù)主要是市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)不大
    ·內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后
    ·電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等
    

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
    

違規(guī)事項(xiàng)/風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
    

前臺交易
    

·交易員未及時(shí)止損，未授權(quán)交易或超限額交易
    ·交易員虛假交易和未報(bào)告交易
    ·交易員違章操作或操作失誤或錄入錯(cuò)誤交易指令而造成損失
    ·交易員不慎泄露交易信息和機(jī)密
    ·因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不周造成交易中斷或數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失
    ·交易定價(jià)模型或定價(jià)機(jī)制錯(cuò)誤
    ·陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成為交易受害者
    

中臺風(fēng)險(xiǎn)管理
    

后臺結(jié)算/清算
    

·交易結(jié)算不及時(shí)或交易清算交割金額計(jì)算有誤
    ·對交易條款理解不準(zhǔn)確而導(dǎo)致結(jié)算爭議
    ·因錄入錯(cuò)誤而錯(cuò)誤清算資金
    ·因系統(tǒng)中斷而不能及時(shí)將資金清算到位
    ·未履行監(jiān)管部門所要求的強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)
    ·未及時(shí)與前臺核對交易明細(xì)，前后臺賬務(wù)長期不符等