第四章 金融法律制度
一、單項選擇題
1.下列選項中，不屬于商品證券的是( )。
A.提貨單
B.匯票
C.運貨單
D.倉庫棧單
2.根據(jù)證券發(fā)行對象的不同，證券發(fā)行可以分為( )。
A.公開發(fā)行和非公開發(fā)行
B.設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行
C.直接發(fā)行和間接發(fā)行
D.議價發(fā)行和招標(biāo)發(fā)行
3.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由( )確定。
A.發(fā)行人
B.承銷的證券公司
C.發(fā)行人與承銷的證券公司
D.證券監(jiān)督管理委員會
4.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.3%
B.5%
C.6%
D.10%
5.根據(jù)規(guī)定，下列各項中，不符合上市公司非公開發(fā)行股票條件或規(guī)定的是( )。
A.發(fā)行對象不超過10名
B.發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)
C.發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%
D.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，自本次發(fā)行結(jié)束之日起，12個月后即可轉(zhuǎn)讓
6.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。
A.商業(yè)銀行是依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人
B.商業(yè)銀行是以營利為目的的金融企業(yè)法人
C.商業(yè)銀行無力承擔(dān)民事責(zé)任時，由中國人民銀行承擔(dān)連帶責(zé)任
D.商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務(wù)職能
7.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列關(guān)于商業(yè)銀行終止的表述中，不正確的是( )。
A.商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證
B.商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)
C.商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進行清算
D.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付單位儲蓄存款的本金和利息
8.按照存款支取形式的不同，存款可以分為( )。
A.支票存款、存單(折)存款、通知存款、透支存款等
B.定期存款、活期存款、定活兩便存款
C.人民幣存款、外幣存款
D.個人儲蓄存款、單位存款
9.根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃個人儲蓄存款措施的有( )。
A.人民檢察院
B.人民法院
C.公安機關(guān)
D.工商行政管理部門
10.根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。
A.我國《保險法》所規(guī)定的保險是指的商業(yè)保險
B.保險的本質(zhì)是保證危險不發(fā)生并使投保人、被保險人或受益人獲得額外的利益
C.保險是發(fā)生在投保人、被保險人或受益人與保險人之間的一種合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系，它包括財產(chǎn)保險合同和人身保險合同
D.保險所承保的是可保危險，危險發(fā)生與否很難確定，不可能或不會發(fā)生的危險投保人不會投保，可能或肯定會發(fā)生的危險保險人也不會承保
11.A公司租用B公司房屋用于辦公，租賃期為2012年10月1日至2013年12月31日，A公司向保險公司投?；馂?zāi)險，保險期間為2013年1月1日至2013年12月31日，被保險人為A公司。2013年9月A公司需搬離該房屋遂解除租賃合同，同年10月該房屋發(fā)生火災(zāi)。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的是( )。
A.除法定無效情形外，A公司和保險公司的保險合同有效
B.A公司和保險公司的保險合同無效
C.A公司有權(quán)請求保險公司賠償損失
D.B公司有權(quán)請求保險公司賠償損失
12.根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于保險代理人的表述中，正確的是( )。
A.保險代理人是投保人的代理人
B.保險代理人必須與保險人簽訂委托代理合同
C.保險代理人只能是個人
D.保險代理人以自己的名義與投保人簽訂保險合同
13.我國《保險法》規(guī)定，合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過( )未支付當(dāng)期保險費，或者超過約定的期限( )未支付當(dāng)期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。
A.30日 60日
B.30日 45日
C.45日 60日
D.60日 80日
14.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項關(guān)于票據(jù)權(quán)利消滅時效的表述中，不正確的是( )。
A.持票人對匯票出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年
B.持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月
C.持票人對前手(不包括出票人、承兌人)的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起6個月
D.持票人對前手(不包括出票人、承兌人)的首次追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月
15.甲向乙出具了一張10萬元的銀行匯票，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丙。丙將銀行匯票上的金額變造為100萬元后轉(zhuǎn)讓給了丁，丁又因為生意需要將該銀行匯票轉(zhuǎn)讓給了戊，戊按期提示付款遭拒。根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。
A.該票據(jù)無效
B.乙承擔(dān)10萬元的票據(jù)責(zé)任
C.丁承擔(dān)100萬元的票據(jù)責(zé)任
D.如果無法辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章
16.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于資本項目的是( )。
A.貿(mào)易收支
B.勞務(wù)收支
C.證券投資
D.單方面轉(zhuǎn)移
17.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是( )。
A.金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)
B.資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用
C.金融機構(gòu)的資本金、利潤及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，不必經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)
D.依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出
18.根據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處( )的罰款。
A.違法金額20%以下
B.違法金額30%以下
C.違法金額20%以上等值以下
D.違法金額30%以上等值以下 二、多項選擇題
1.根據(jù)規(guī)定，下列各項中，需要獲得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)的有( )。
A.首次公開發(fā)行股票
B.公開發(fā)行公司債券
C.發(fā)行國債
D.上市公司發(fā)行新股
2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的有( )。
A.證券承銷包括代銷或者包銷方式
B.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷
C.承銷團應(yīng)當(dāng)由主承銷商和參與承銷的證券公司組成
D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過60日
3.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，下列各項，符合上市公司公開發(fā)行新股條件的有( )。
A.具備健全且運行良好的組織機構(gòu)
B.具有持續(xù)盈利能力
C.財務(wù)狀況良好
D.最近1年財務(wù)會計文件存在虛假記載
4.甲公司擬向原股東配售股份，下列各項，不符合規(guī)定的有( )。
A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40%
B.控股股東在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
C.采用包銷方式發(fā)行
D.采用代銷方式發(fā)行
5.根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券( )。
A.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足
B.對已公開發(fā)行的公司債券有遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)
C.對已公開發(fā)行的公司債券有違約的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)
D.違反證券法的規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途
6.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有( )。
A.設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)，設(shè)立商業(yè)銀行分支機構(gòu)除外
B.商業(yè)銀行的設(shè)立程序可以分為籌建申請、開業(yè)申請和申領(lǐng)證照三個程序
C.商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財務(wù)制度
D.商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)
7.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列選項關(guān)于商業(yè)銀行接管的表述中，不正確的有( )。
A.商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)即可對該銀行實行接管
B.被接管銀行的法律主體資格因接管而喪失，其債權(quán)債務(wù)由接管組織承擔(dān)
C.接管自接管決定實施之日起開始，自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力
D.接管期限屆滿，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年
8.根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于單位存款業(yè)務(wù)的表述中，正確的有( )。
A.開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存
B.存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金
C.單位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次
D.財政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款應(yīng)當(dāng)作為單位定期存款存入金融機構(gòu)
9.北京市A商業(yè)銀行擬向其董事張某提供1000萬元的銀行貸款。根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的有( )。
A.張某可以不提供擔(dān)保
B.張某必須提供擔(dān)保
C.向張某發(fā)放貸款的條件可以優(yōu)于其他貸款人同類貸款條件
D.向張某發(fā)放貸款的條件不得優(yōu)于其他貸款人同類貸款條件
10.根據(jù)我國法律制度的規(guī)定，下列選項關(guān)于保險分類的表述中，正確的有( )。
A.機動車第三者責(zé)任險屬于強制保險
B.保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為復(fù)保險
C.投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同的為再保險
D.根據(jù)保險設(shè)立是否是以營利為目的，保險可分為商業(yè)保險和社會保險 11.現(xiàn)年61歲張某與某保險公司于2013年5月1日訂立了一份人身保險合同，簽訂合同時保險公司工作人員告知張某如其年齡已過60歲，需在正常費用基礎(chǔ)上多交納1萬元保險費;于是張某謊稱自己年齡為58歲，保險公司信以為真并與其簽訂保險合同。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有( )。
A.保險公司有權(quán)解除該保險合同
B.保險公司應(yīng)當(dāng)在知道張某隱瞞實際年齡之日起的30日內(nèi)解除合同
C.如果保險公司明知張某謊報年齡仍與其簽訂保險合同的，保險公司不得解除合同
D.如果保險合同被解除，那么張某無權(quán)要求保險公司返還其已經(jīng)交付的保險費
12.根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，設(shè)立保險公司需要具備的條件有( )。
A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好
B.最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄
C.凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
D.注冊資本必須為實繳貨幣資本
13.2010年4月1日，張某為其兒子小張投保了一份人身保險，保險合同約定每年的4月1日張某按期向保險公司繳納2萬元的保險費，張某均按期繳納保險費。2013年5月1日，小張因為故意殺人，被人民法院判處了死刑立即執(zhí)行。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有( )。
A.保險公司應(yīng)當(dāng)給付保險金
B.保險公司無須給付保險金
C.保險公司可以不退還給張某保險單的現(xiàn)金價值
D.保險公司應(yīng)當(dāng)退還給張某保險單的現(xiàn)金價值
14.甲向乙出具了一張100萬元的銀行承兌匯票，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丙，丙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丁。經(jīng)查，丙為限制民事行為能力人。假設(shè)該匯票的形式要件合法，下列選項的表述中，不正確的有( )。
A.該票據(jù)有效
B.該票據(jù)無效
C.丙的簽章有效
D.丙的簽章無效
15.根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有( )。
A.銀行承兌匯票承兌人的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章
B.支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章
C.商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章
D.銀行匯票的出票人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章的，票據(jù)無效
16.根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于匯票的絕對應(yīng)記載事項的有( )。
A.付款人姓名
B.收款人姓名
C.出票日期
D.付款日期
17.A向B出具了一張10萬元的支票，B背書轉(zhuǎn)讓給了C，D將該支票盜走贈送給其不知情的女朋友E。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的有( )。
A.D享有票據(jù)權(quán)利
B.D不享有票據(jù)權(quán)利
C.E享有票據(jù)權(quán)利
D.E不享有票據(jù)權(quán)利
18.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有( )。
A.資本轉(zhuǎn)移屬于經(jīng)常項目
B.我國對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制
C.國家對外債實行預(yù)算管理
D.境內(nèi)個人向境外直接投資應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記
19.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列行為中，屬于非法套匯的有( )。
A.將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外
B.違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項
C.以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的
D.以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R的三、判斷題
1.有限責(zé)任公司和股份有限公司都可以發(fā)行股票。( )
2.認(rèn)股權(quán)證持有人具備股東資格。( )
3.證券代銷、包銷的期限最長不得超過90日。( )
4.非公開發(fā)行證券，可以采用廣告、公開勸誘的方式，但不得采取變相公開的方式。( )
5.根據(jù)我國公司法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行可以采取溢價發(fā)行、平價發(fā)行和折價發(fā)行。( )
6.商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。其中安全性原則主要是針對商業(yè)銀行的資產(chǎn)而言的，是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則。( )
7.商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對該銀行實行接管。( )
8.活期儲蓄存款每年6月30日為結(jié)息日，結(jié)算利息一次，并入本金起息，元以下尾數(shù)不計利息。( )
9.單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次;起存金額1萬元，多存不限。( )
10.投保人因重大過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，并不予退還保費。( )
11.根據(jù)《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時應(yīng)對被保險人具有保險利益;財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益。( )
12.對保險合同中免除保險人責(zé)任的條款，保險人在訂立合同時應(yīng)當(dāng)在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內(nèi)容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明;未作提示或者明確說明的，該條款不發(fā)生效力。( )
13.對于保險憑證未列明的內(nèi)容，以相應(yīng)的保險單的記載為準(zhǔn)，當(dāng)保險憑證記載的內(nèi)容與相應(yīng)的保險單列明的內(nèi)容相抵觸時，以保險單的記載為準(zhǔn)。( )
14.當(dāng)事人簽發(fā)票據(jù)是基于買賣關(guān)系，如果該買賣關(guān)系違反法律、法規(guī)而無效，不影響票據(jù)行為的有效性。( )
15.出票人、承兌人、保證人、背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。( )
16.外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。( )
17.違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！∷?、簡答題
2000年5月1日，甲有限責(zé)任公司(以下簡稱甲公司)成立，2010年甲公司擬公開發(fā)行債券。經(jīng)內(nèi)部審批程序后，向有關(guān)機構(gòu)報送發(fā)行公司債券并上市的方案要點如下：
(1)截至2009年12月31日，甲公司注冊資本為人民幣5000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元。2007年度至2009年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。
(2)甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年;籌集資金2000萬元用于生產(chǎn)性支出，其余部分用于非生產(chǎn)性支出。
要求：
根據(jù)上述內(nèi)容和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)甲公司的凈資產(chǎn)是否符合公開發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(2)甲公司的可分配利潤是否符合公開發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(3)甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。
(4)甲公司籌集資金的用途是否符合規(guī)定?并說明理由。五、綜合題
2010年8月8日，王某接受甲上市公司(以下稱甲公司)委托，為甲公司出具審計報告(非股票發(fā)行);2010年9月8日，該審計報告公開;2010年9月10日，王某將持有的甲公司股票賣出。
甲公司的監(jiān)事李某，持有甲公司股份10000股;2010年9月10日，一次性賣出3000股。
甲公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人劉某，2010年2月1日離職;2010年9月10日，將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。
2010年3月1日，乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。
要求：
根據(jù)上述事實和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)王某賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。
(2)李某賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。
(3)劉某賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。
(4)乙證券公司賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。參考答案及解析
一、單項選擇題
1.
【答案】B
【解析】選項B：匯票屬于貨幣證券。
2.
【答案】A
【解析】(1)選項B：劃分依據(jù)為發(fā)行的目的不同;(2)選項C：劃分依據(jù)為發(fā)行的方式不同;(3)選項D：劃分依據(jù)為發(fā)行條件的確定方式不同。
3.
【答案】C
【解析】股票采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。
4.
【答案】C
【解析】向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。
5.
【答案】D
【解析】上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
6.
【答案】C
【解析】選項C：商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。
7.
【答案】D
【解析】選項D：商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付“個人”儲蓄存款的本金和利息。
8.
【答案】A
【解析】(1)選項B是根據(jù)存款期限不同所作的劃分;(2)選項C是根據(jù)存款幣種不同所作的劃分;(3)選項D是根據(jù)存款人主體的不同所作的劃分。
9.
【答案】B
【解析】根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法院、稅務(wù)機關(guān)和海關(guān)(選項B)。人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、證監(jiān)會、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)有權(quán)查詢和凍結(jié)個人儲蓄存款(選項AC)。審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)、價格主管部門、反壟斷執(zhí)法機構(gòu)、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、財政部門、外匯管理機關(guān)、期貨監(jiān)督管理機構(gòu)、工商行政管理部門有權(quán)查詢個人儲蓄存款(選項D)。
10.
【答案】B
【解析】選項B：保險的本質(zhì)并不是保證危險不發(fā)生，或不遭受損失，而是對危險發(fā)生后所遭受的損失予以經(jīng)濟補償。
11.
【答案】A
【解析】人身保險合同中，要求投保人在簽訂保險合同時必須對保險標(biāo)的具有保險利益，否則合同無效。而在財產(chǎn)保險合同中，并不強調(diào)被保險人在訂立合同時對保險標(biāo)的具有保險利益，只要求在保險事故發(fā)生時被保險人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益。因此，如果保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標(biāo)的不具有保險利益，不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權(quán)利。
12.
【答案】B
【解析】(1)選項A：保險代理人是保險人的代理人;(2)選項C：保險代理人可以是單位，也可以是個人;(3)選項D：保險代理人以保險人的名義，在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代為保險業(yè)務(wù)的行為，由保險人承擔(dān)責(zé)任。
13.
【答案】A
【解析】我國《保險法》規(guī)定，合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過30日未支付當(dāng)期保險費，或者超過約定的期限60日未支付當(dāng)期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。
14.
【答案】C
【解析】持票人對前手(不包括出票人、承兌人)的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。
15.
【答案】A
【解析】票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造之前或之后來承擔(dān)責(zé)任。如果當(dāng)事人簽章在變造之前，應(yīng)按原記載內(nèi)容負(fù)責(zé);如果當(dāng)事人簽章在變造之后，則應(yīng)按變造后的記載內(nèi)容負(fù)責(zé);如果無法辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。
16.
【答案】C
【解析】經(jīng)常項目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等;資本項目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
17.
【答案】C
【解析】選項C：金融機構(gòu)的資本金、利潤及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)(必須)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。
18.
【答案】B
【解析】根據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。二、多項選擇題
1.
【答案】ABD
【解析】(1)選項ABD：首次公開發(fā)行股票、公開發(fā)行公司債券、上市公司發(fā)行新股和可轉(zhuǎn)換公司債券均需獲得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn);(2)選項C：國債、金融債、企業(yè)債的發(fā)行由其他政府主管部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。
2.
【答案】ABC
【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
3.
【答案】ABC
【解析】上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：具備健全且運行良好的組織機構(gòu);具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
4.
【答案】AC
【解析】(1)選項A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)選項C：向原股東配售股份，采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
5.
【答案】ABCD
【解析】有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;對已公開發(fā)行的公司債券或其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);違反證券法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。
6.
【答案】BCD
【解析】選項A：設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn);設(shè)立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。
7.
【答案】AB
【解析】(1)選項A：根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該銀行實行接管。該規(guī)定說明無論商業(yè)銀行是否已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機，必須達到嚴(yán)重影響存款人利益的程度才具備被接管的條件;(2)選項B：接管組織對商業(yè)銀行依法實施的接管是一種行政措施，其實質(zhì)是終止被接管商業(yè)銀行的所有者和經(jīng)營者對銀行行使的經(jīng)營管理權(quán)，被接管銀行的法律主體資格并不因接管而喪失，因為，我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。
8.
【答案】ABC
【解析】選項D：財政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構(gòu)。
9.
【答案】AC
【解析】《商業(yè)銀行法》規(guī)定不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款(選項AB);向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件(選項CD)。該規(guī)定表明，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但是可以發(fā)放擔(dān)保貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件應(yīng)與非關(guān)系人的條件相同。此處的“關(guān)系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬;上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。
10.
【答案】AD
【解析】(1)選項B：根據(jù)保險人是否轉(zhuǎn)移保險責(zé)任劃分，保險可分為原保險和再保險。保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險;(2)選項C：投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同的為復(fù)保險。
11.
【答案】ABCD
【解析】(1)選項A：投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權(quán)解除合同;(2)選項D：投保人故意不履行告知義務(wù)的，保險人對于解除合同前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保費;(3)選項C：保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同;(4)選項B：保險人的解除合同權(quán)，自保險人知道有解除事由之日起，超過30日不行使而消滅。自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。
12.
【答案】ABD
【解析】選項C：凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。
13.
【答案】BD
【解析】我國《保險法》規(guī)定，被保險人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。投保人已交足2年以上保險費的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。
14.
【答案】BC
【解析】無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效;但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力，即票據(jù)有效。
15.
【答案】ABC
【解析】選項D：銀行匯票、銀行本票的出票人以及銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財務(wù)專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
16.
【答案】ABC
【解析】選項D為匯票的相對應(yīng)記載事項。
17.
【答案】AC
【解析】無對價或無相當(dāng)對價取得票據(jù)的，票據(jù)取得人取得票據(jù)不存在欺詐、偷盜、脅迫等情形，沒有主觀惡意，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承擔(dān)其前手的權(quán)利瑕疵，即該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。如果前手的權(quán)利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權(quán)利也因此受影響或喪失。因欺詐、偷盜、脅迫、惡意取得票據(jù)或因重大過失取得不符合法律規(guī)定的票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利(D不享有票據(jù)權(quán)利);故無對價取得票據(jù)的E也不享有票據(jù)權(quán)利。
18.
【答案】BD
【解析】(1)選項A：資本轉(zhuǎn)移屬于資本項目;(2)選項C：國家對外債實行規(guī)模管理。
19.
【答案】BD
【解析】(1)選項AC：違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的，屬于“逃匯”行為;(2)選項BD：違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R的，屬于“套匯”行為?！∪⑴袛囝}
1.
【答案】×
【解析】股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證，有限責(zé)任公司不可以發(fā)行股票。
2.
【答案】×
【解析】認(rèn)股權(quán)證是持證人認(rèn)購公司股票的一種長期選擇權(quán)，本身不是權(quán)利證明書，其持有人不具備股東資格，認(rèn)股權(quán)證的收益主要來自于其依法轉(zhuǎn)讓的收益。
3.
【答案】√
【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
4.
【答案】×
【解析】非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。
5.
【答案】×
【解析】我國《公司法》規(guī)定“股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額?！笨梢?，我國允許股票平價發(fā)行、溢價發(fā)行，但禁止折價發(fā)行，以保障公司資本的充足。
6.
【答案】√
【解析】商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。其中安全性原則主要是針對商業(yè)銀行的資產(chǎn)而言的，是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則。
7.
【答案】×
【解析】商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)“可以”對該銀行實行接管。
8.
【答案】√
【解析】活期儲蓄存款每年6月30日為結(jié)息日，結(jié)算利息一次，并入本金起息，元以下尾數(shù)不計利息。
9.
【答案】√
【解析】單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次;起存金額1萬元，多存不限。
10.
【答案】×
【解析】投保人因重大過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險費。
11.
【答案】√
【解析】根據(jù)《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時應(yīng)對被保險人具有保險利益;財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益。
12.
【答案】√
【解析】對保險合同中免除保險人責(zé)任的條款，保險人在訂立合同時應(yīng)當(dāng)在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內(nèi)容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明;未作提示或者明確說明的，該條款不發(fā)生效力。
13.
【答案】×
【解析】對于保險憑證未列明的內(nèi)容，以相應(yīng)的保險單的記載為準(zhǔn)，當(dāng)保險憑證記載的內(nèi)容與相應(yīng)的保險單列明的內(nèi)容相抵觸時，以“保險憑證”的記載為準(zhǔn)。
14.
【答案】√
【解析】當(dāng)事人簽發(fā)票據(jù)是基于買賣關(guān)系，如果該買賣關(guān)系違反法律、法規(guī)而無效，不影響票據(jù)行為的有效性。
15.
【答案】×
【解析】出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效;承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效;背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。
16.
【答案】√
17.
【答案】×
【解析】違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。四、簡答題
【答案】
(1)甲公司的凈資產(chǎn)符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(2)甲公司的可分配利潤符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為(500+300+400)/3=400(萬元);公司債券1年的利息為3000×5%=150(萬元)，甲公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(3)甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產(chǎn)為8000萬元，3000/8000=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的數(shù)額規(guī)定。
(4)甲公司籌集資金的用途不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，甲公司籌集的資金其余部分用于非生產(chǎn)性支出，不符合規(guī)定。
四、簡答題
【答案】
(1)甲公司的凈資產(chǎn)符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(2)甲公司的可分配利潤符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為(500+300+400)/3=400(萬元);公司債券1年的利息為3000×5%=150(萬元)，甲公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(3)甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產(chǎn)為8000萬元，3000/8000=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的數(shù)額規(guī)定。
(4)甲公司籌集資金的用途不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，甲公司籌集的資金其余部分用于非生產(chǎn)性支出，不符合規(guī)定?！∥濉⒕C合題
【答案】
(1)王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票;除上述規(guī)定外，為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。在本題中，2009年9月10日在文件公開后5日內(nèi)，王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。
(2)李某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中，甲公司監(jiān)事李某持有甲公司股份10000股，一次性賣出3000股，3000/10000=30%，超過了法定比例。
(3)劉某賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括財務(wù)負(fù)責(zé)人)離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。在本題中，劉某2010年2月1日離職，2010年9月10日賣出，超過半年，符合規(guī)定。
(4)乙證券公司賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有;但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。
一、單項選擇題
1.下列選項中，不屬于商品證券的是( )。
A.提貨單
B.匯票
C.運貨單
D.倉庫棧單
2.根據(jù)證券發(fā)行對象的不同，證券發(fā)行可以分為( )。
A.公開發(fā)行和非公開發(fā)行
B.設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行
C.直接發(fā)行和間接發(fā)行
D.議價發(fā)行和招標(biāo)發(fā)行
3.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由( )確定。
A.發(fā)行人
B.承銷的證券公司
C.發(fā)行人與承銷的證券公司
D.證券監(jiān)督管理委員會
4.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.3%
B.5%
C.6%
D.10%
5.根據(jù)規(guī)定，下列各項中，不符合上市公司非公開發(fā)行股票條件或規(guī)定的是( )。
A.發(fā)行對象不超過10名
B.發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)
C.發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%
D.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，自本次發(fā)行結(jié)束之日起，12個月后即可轉(zhuǎn)讓
6.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。
A.商業(yè)銀行是依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人
B.商業(yè)銀行是以營利為目的的金融企業(yè)法人
C.商業(yè)銀行無力承擔(dān)民事責(zé)任時，由中國人民銀行承擔(dān)連帶責(zé)任
D.商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務(wù)職能
7.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列關(guān)于商業(yè)銀行終止的表述中，不正確的是( )。
A.商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證
B.商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)
C.商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進行清算
D.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付單位儲蓄存款的本金和利息
8.按照存款支取形式的不同，存款可以分為( )。
A.支票存款、存單(折)存款、通知存款、透支存款等
B.定期存款、活期存款、定活兩便存款
C.人民幣存款、外幣存款
D.個人儲蓄存款、單位存款
9.根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃個人儲蓄存款措施的有( )。
A.人民檢察院
B.人民法院
C.公安機關(guān)
D.工商行政管理部門
10.根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。
A.我國《保險法》所規(guī)定的保險是指的商業(yè)保險
B.保險的本質(zhì)是保證危險不發(fā)生并使投保人、被保險人或受益人獲得額外的利益
C.保險是發(fā)生在投保人、被保險人或受益人與保險人之間的一種合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系，它包括財產(chǎn)保險合同和人身保險合同
D.保險所承保的是可保危險，危險發(fā)生與否很難確定，不可能或不會發(fā)生的危險投保人不會投保，可能或肯定會發(fā)生的危險保險人也不會承保
11.A公司租用B公司房屋用于辦公，租賃期為2012年10月1日至2013年12月31日，A公司向保險公司投?；馂?zāi)險，保險期間為2013年1月1日至2013年12月31日，被保險人為A公司。2013年9月A公司需搬離該房屋遂解除租賃合同，同年10月該房屋發(fā)生火災(zāi)。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的是( )。
A.除法定無效情形外，A公司和保險公司的保險合同有效
B.A公司和保險公司的保險合同無效
C.A公司有權(quán)請求保險公司賠償損失
D.B公司有權(quán)請求保險公司賠償損失
12.根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于保險代理人的表述中，正確的是( )。
A.保險代理人是投保人的代理人
B.保險代理人必須與保險人簽訂委托代理合同
C.保險代理人只能是個人
D.保險代理人以自己的名義與投保人簽訂保險合同
13.我國《保險法》規(guī)定，合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過( )未支付當(dāng)期保險費，或者超過約定的期限( )未支付當(dāng)期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。
A.30日 60日
B.30日 45日
C.45日 60日
D.60日 80日
14.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項關(guān)于票據(jù)權(quán)利消滅時效的表述中，不正確的是( )。
A.持票人對匯票出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年
B.持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月
C.持票人對前手(不包括出票人、承兌人)的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起6個月
D.持票人對前手(不包括出票人、承兌人)的首次追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月
15.甲向乙出具了一張10萬元的銀行匯票，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丙。丙將銀行匯票上的金額變造為100萬元后轉(zhuǎn)讓給了丁，丁又因為生意需要將該銀行匯票轉(zhuǎn)讓給了戊，戊按期提示付款遭拒。根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。
A.該票據(jù)無效
B.乙承擔(dān)10萬元的票據(jù)責(zé)任
C.丁承擔(dān)100萬元的票據(jù)責(zé)任
D.如果無法辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章
16.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于資本項目的是( )。
A.貿(mào)易收支
B.勞務(wù)收支
C.證券投資
D.單方面轉(zhuǎn)移
17.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是( )。
A.金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)
B.資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用
C.金融機構(gòu)的資本金、利潤及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，不必經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)
D.依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出
18.根據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處( )的罰款。
A.違法金額20%以下
B.違法金額30%以下
C.違法金額20%以上等值以下
D.違法金額30%以上等值以下 二、多項選擇題
1.根據(jù)規(guī)定，下列各項中，需要獲得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)的有( )。
A.首次公開發(fā)行股票
B.公開發(fā)行公司債券
C.發(fā)行國債
D.上市公司發(fā)行新股
2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的有( )。
A.證券承銷包括代銷或者包銷方式
B.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷
C.承銷團應(yīng)當(dāng)由主承銷商和參與承銷的證券公司組成
D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過60日
3.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，下列各項，符合上市公司公開發(fā)行新股條件的有( )。
A.具備健全且運行良好的組織機構(gòu)
B.具有持續(xù)盈利能力
C.財務(wù)狀況良好
D.最近1年財務(wù)會計文件存在虛假記載
4.甲公司擬向原股東配售股份，下列各項，不符合規(guī)定的有( )。
A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40%
B.控股股東在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
C.采用包銷方式發(fā)行
D.采用代銷方式發(fā)行
5.根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券( )。
A.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足
B.對已公開發(fā)行的公司債券有遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)
C.對已公開發(fā)行的公司債券有違約的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)
D.違反證券法的規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途
6.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有( )。
A.設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)，設(shè)立商業(yè)銀行分支機構(gòu)除外
B.商業(yè)銀行的設(shè)立程序可以分為籌建申請、開業(yè)申請和申領(lǐng)證照三個程序
C.商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財務(wù)制度
D.商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)
7.根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列選項關(guān)于商業(yè)銀行接管的表述中，不正確的有( )。
A.商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)即可對該銀行實行接管
B.被接管銀行的法律主體資格因接管而喪失，其債權(quán)債務(wù)由接管組織承擔(dān)
C.接管自接管決定實施之日起開始，自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力
D.接管期限屆滿，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年
8.根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于單位存款業(yè)務(wù)的表述中，正確的有( )。
A.開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存
B.存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金
C.單位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次
D.財政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款應(yīng)當(dāng)作為單位定期存款存入金融機構(gòu)
9.北京市A商業(yè)銀行擬向其董事張某提供1000萬元的銀行貸款。根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的有( )。
A.張某可以不提供擔(dān)保
B.張某必須提供擔(dān)保
C.向張某發(fā)放貸款的條件可以優(yōu)于其他貸款人同類貸款條件
D.向張某發(fā)放貸款的條件不得優(yōu)于其他貸款人同類貸款條件
10.根據(jù)我國法律制度的規(guī)定，下列選項關(guān)于保險分類的表述中，正確的有( )。
A.機動車第三者責(zé)任險屬于強制保險
B.保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為復(fù)保險
C.投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同的為再保險
D.根據(jù)保險設(shè)立是否是以營利為目的，保險可分為商業(yè)保險和社會保險 11.現(xiàn)年61歲張某與某保險公司于2013年5月1日訂立了一份人身保險合同，簽訂合同時保險公司工作人員告知張某如其年齡已過60歲，需在正常費用基礎(chǔ)上多交納1萬元保險費;于是張某謊稱自己年齡為58歲，保險公司信以為真并與其簽訂保險合同。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有( )。
A.保險公司有權(quán)解除該保險合同
B.保險公司應(yīng)當(dāng)在知道張某隱瞞實際年齡之日起的30日內(nèi)解除合同
C.如果保險公司明知張某謊報年齡仍與其簽訂保險合同的，保險公司不得解除合同
D.如果保險合同被解除，那么張某無權(quán)要求保險公司返還其已經(jīng)交付的保險費
12.根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，設(shè)立保險公司需要具備的條件有( )。
A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好
B.最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄
C.凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
D.注冊資本必須為實繳貨幣資本
13.2010年4月1日，張某為其兒子小張投保了一份人身保險，保險合同約定每年的4月1日張某按期向保險公司繳納2萬元的保險費，張某均按期繳納保險費。2013年5月1日，小張因為故意殺人，被人民法院判處了死刑立即執(zhí)行。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有( )。
A.保險公司應(yīng)當(dāng)給付保險金
B.保險公司無須給付保險金
C.保險公司可以不退還給張某保險單的現(xiàn)金價值
D.保險公司應(yīng)當(dāng)退還給張某保險單的現(xiàn)金價值
14.甲向乙出具了一張100萬元的銀行承兌匯票，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丙，丙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丁。經(jīng)查，丙為限制民事行為能力人。假設(shè)該匯票的形式要件合法，下列選項的表述中，不正確的有( )。
A.該票據(jù)有效
B.該票據(jù)無效
C.丙的簽章有效
D.丙的簽章無效
15.根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有( )。
A.銀行承兌匯票承兌人的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章
B.支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章
C.商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章
D.銀行匯票的出票人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章的，票據(jù)無效
16.根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于匯票的絕對應(yīng)記載事項的有( )。
A.付款人姓名
B.收款人姓名
C.出票日期
D.付款日期
17.A向B出具了一張10萬元的支票，B背書轉(zhuǎn)讓給了C，D將該支票盜走贈送給其不知情的女朋友E。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的有( )。
A.D享有票據(jù)權(quán)利
B.D不享有票據(jù)權(quán)利
C.E享有票據(jù)權(quán)利
D.E不享有票據(jù)權(quán)利
18.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有( )。
A.資本轉(zhuǎn)移屬于經(jīng)常項目
B.我國對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制
C.國家對外債實行預(yù)算管理
D.境內(nèi)個人向境外直接投資應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記
19.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列行為中，屬于非法套匯的有( )。
A.將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外
B.違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項
C.以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的
D.以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R的三、判斷題
1.有限責(zé)任公司和股份有限公司都可以發(fā)行股票。( )
2.認(rèn)股權(quán)證持有人具備股東資格。( )
3.證券代銷、包銷的期限最長不得超過90日。( )
4.非公開發(fā)行證券，可以采用廣告、公開勸誘的方式，但不得采取變相公開的方式。( )
5.根據(jù)我國公司法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行可以采取溢價發(fā)行、平價發(fā)行和折價發(fā)行。( )
6.商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。其中安全性原則主要是針對商業(yè)銀行的資產(chǎn)而言的，是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則。( )
7.商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對該銀行實行接管。( )
8.活期儲蓄存款每年6月30日為結(jié)息日，結(jié)算利息一次，并入本金起息，元以下尾數(shù)不計利息。( )
9.單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次;起存金額1萬元，多存不限。( )
10.投保人因重大過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，并不予退還保費。( )
11.根據(jù)《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時應(yīng)對被保險人具有保險利益;財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益。( )
12.對保險合同中免除保險人責(zé)任的條款，保險人在訂立合同時應(yīng)當(dāng)在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內(nèi)容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明;未作提示或者明確說明的，該條款不發(fā)生效力。( )
13.對于保險憑證未列明的內(nèi)容，以相應(yīng)的保險單的記載為準(zhǔn)，當(dāng)保險憑證記載的內(nèi)容與相應(yīng)的保險單列明的內(nèi)容相抵觸時，以保險單的記載為準(zhǔn)。( )
14.當(dāng)事人簽發(fā)票據(jù)是基于買賣關(guān)系，如果該買賣關(guān)系違反法律、法規(guī)而無效，不影響票據(jù)行為的有效性。( )
15.出票人、承兌人、保證人、背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。( )
16.外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。( )
17.違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！∷?、簡答題
2000年5月1日，甲有限責(zé)任公司(以下簡稱甲公司)成立，2010年甲公司擬公開發(fā)行債券。經(jīng)內(nèi)部審批程序后，向有關(guān)機構(gòu)報送發(fā)行公司債券并上市的方案要點如下：
(1)截至2009年12月31日，甲公司注冊資本為人民幣5000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元。2007年度至2009年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。
(2)甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年;籌集資金2000萬元用于生產(chǎn)性支出，其余部分用于非生產(chǎn)性支出。
要求：
根據(jù)上述內(nèi)容和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)甲公司的凈資產(chǎn)是否符合公開發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(2)甲公司的可分配利潤是否符合公開發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(3)甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。
(4)甲公司籌集資金的用途是否符合規(guī)定?并說明理由。五、綜合題
2010年8月8日，王某接受甲上市公司(以下稱甲公司)委托，為甲公司出具審計報告(非股票發(fā)行);2010年9月8日，該審計報告公開;2010年9月10日，王某將持有的甲公司股票賣出。
甲公司的監(jiān)事李某，持有甲公司股份10000股;2010年9月10日，一次性賣出3000股。
甲公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人劉某，2010年2月1日離職;2010年9月10日，將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。
2010年3月1日，乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。
要求：
根據(jù)上述事實和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)王某賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。
(2)李某賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。
(3)劉某賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。
(4)乙證券公司賣出股票的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。參考答案及解析
一、單項選擇題
1.
【答案】B
【解析】選項B：匯票屬于貨幣證券。
2.
【答案】A
【解析】(1)選項B：劃分依據(jù)為發(fā)行的目的不同;(2)選項C：劃分依據(jù)為發(fā)行的方式不同;(3)選項D：劃分依據(jù)為發(fā)行條件的確定方式不同。
3.
【答案】C
【解析】股票采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。
4.
【答案】C
【解析】向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。
5.
【答案】D
【解析】上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
6.
【答案】C
【解析】選項C：商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。
7.
【答案】D
【解析】選項D：商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付“個人”儲蓄存款的本金和利息。
8.
【答案】A
【解析】(1)選項B是根據(jù)存款期限不同所作的劃分;(2)選項C是根據(jù)存款幣種不同所作的劃分;(3)選項D是根據(jù)存款人主體的不同所作的劃分。
9.
【答案】B
【解析】根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法院、稅務(wù)機關(guān)和海關(guān)(選項B)。人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、證監(jiān)會、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)有權(quán)查詢和凍結(jié)個人儲蓄存款(選項AC)。審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)、價格主管部門、反壟斷執(zhí)法機構(gòu)、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、財政部門、外匯管理機關(guān)、期貨監(jiān)督管理機構(gòu)、工商行政管理部門有權(quán)查詢個人儲蓄存款(選項D)。
10.
【答案】B
【解析】選項B：保險的本質(zhì)并不是保證危險不發(fā)生，或不遭受損失，而是對危險發(fā)生后所遭受的損失予以經(jīng)濟補償。
11.
【答案】A
【解析】人身保險合同中，要求投保人在簽訂保險合同時必須對保險標(biāo)的具有保險利益，否則合同無效。而在財產(chǎn)保險合同中，并不強調(diào)被保險人在訂立合同時對保險標(biāo)的具有保險利益，只要求在保險事故發(fā)生時被保險人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益。因此，如果保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標(biāo)的不具有保險利益，不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權(quán)利。
12.
【答案】B
【解析】(1)選項A：保險代理人是保險人的代理人;(2)選項C：保險代理人可以是單位，也可以是個人;(3)選項D：保險代理人以保險人的名義，在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代為保險業(yè)務(wù)的行為，由保險人承擔(dān)責(zé)任。
13.
【答案】A
【解析】我國《保險法》規(guī)定，合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過30日未支付當(dāng)期保險費，或者超過約定的期限60日未支付當(dāng)期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。
14.
【答案】C
【解析】持票人對前手(不包括出票人、承兌人)的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。
15.
【答案】A
【解析】票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造之前或之后來承擔(dān)責(zé)任。如果當(dāng)事人簽章在變造之前，應(yīng)按原記載內(nèi)容負(fù)責(zé);如果當(dāng)事人簽章在變造之后，則應(yīng)按變造后的記載內(nèi)容負(fù)責(zé);如果無法辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。
16.
【答案】C
【解析】經(jīng)常項目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等;資本項目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
17.
【答案】C
【解析】選項C：金融機構(gòu)的資本金、利潤及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)(必須)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。
18.
【答案】B
【解析】根據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。二、多項選擇題
1.
【答案】ABD
【解析】(1)選項ABD：首次公開發(fā)行股票、公開發(fā)行公司債券、上市公司發(fā)行新股和可轉(zhuǎn)換公司債券均需獲得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn);(2)選項C：國債、金融債、企業(yè)債的發(fā)行由其他政府主管部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。
2.
【答案】ABC
【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
3.
【答案】ABC
【解析】上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：具備健全且運行良好的組織機構(gòu);具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
4.
【答案】AC
【解析】(1)選項A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)選項C：向原股東配售股份，采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
5.
【答案】ABCD
【解析】有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;對已公開發(fā)行的公司債券或其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);違反證券法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。
6.
【答案】BCD
【解析】選項A：設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn);設(shè)立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。
7.
【答案】AB
【解析】(1)選項A：根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該銀行實行接管。該規(guī)定說明無論商業(yè)銀行是否已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機，必須達到嚴(yán)重影響存款人利益的程度才具備被接管的條件;(2)選項B：接管組織對商業(yè)銀行依法實施的接管是一種行政措施，其實質(zhì)是終止被接管商業(yè)銀行的所有者和經(jīng)營者對銀行行使的經(jīng)營管理權(quán)，被接管銀行的法律主體資格并不因接管而喪失，因為，我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。
8.
【答案】ABC
【解析】選項D：財政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構(gòu)。
9.
【答案】AC
【解析】《商業(yè)銀行法》規(guī)定不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款(選項AB);向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件(選項CD)。該規(guī)定表明，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但是可以發(fā)放擔(dān)保貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件應(yīng)與非關(guān)系人的條件相同。此處的“關(guān)系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬;上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。
10.
【答案】AD
【解析】(1)選項B：根據(jù)保險人是否轉(zhuǎn)移保險責(zé)任劃分，保險可分為原保險和再保險。保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險;(2)選項C：投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同的為復(fù)保險。
11.
【答案】ABCD
【解析】(1)選項A：投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權(quán)解除合同;(2)選項D：投保人故意不履行告知義務(wù)的，保險人對于解除合同前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保費;(3)選項C：保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同;(4)選項B：保險人的解除合同權(quán)，自保險人知道有解除事由之日起，超過30日不行使而消滅。自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。
12.
【答案】ABD
【解析】選項C：凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。
13.
【答案】BD
【解析】我國《保險法》規(guī)定，被保險人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。投保人已交足2年以上保險費的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。
14.
【答案】BC
【解析】無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效;但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力，即票據(jù)有效。
15.
【答案】ABC
【解析】選項D：銀行匯票、銀行本票的出票人以及銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財務(wù)專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
16.
【答案】ABC
【解析】選項D為匯票的相對應(yīng)記載事項。
17.
【答案】AC
【解析】無對價或無相當(dāng)對價取得票據(jù)的，票據(jù)取得人取得票據(jù)不存在欺詐、偷盜、脅迫等情形，沒有主觀惡意，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承擔(dān)其前手的權(quán)利瑕疵，即該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。如果前手的權(quán)利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權(quán)利也因此受影響或喪失。因欺詐、偷盜、脅迫、惡意取得票據(jù)或因重大過失取得不符合法律規(guī)定的票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利(D不享有票據(jù)權(quán)利);故無對價取得票據(jù)的E也不享有票據(jù)權(quán)利。
18.
【答案】BD
【解析】(1)選項A：資本轉(zhuǎn)移屬于資本項目;(2)選項C：國家對外債實行規(guī)模管理。
19.
【答案】BD
【解析】(1)選項AC：違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的，屬于“逃匯”行為;(2)選項BD：違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R的，屬于“套匯”行為?！∪⑴袛囝}
1.
【答案】×
【解析】股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證，有限責(zé)任公司不可以發(fā)行股票。
2.
【答案】×
【解析】認(rèn)股權(quán)證是持證人認(rèn)購公司股票的一種長期選擇權(quán)，本身不是權(quán)利證明書，其持有人不具備股東資格，認(rèn)股權(quán)證的收益主要來自于其依法轉(zhuǎn)讓的收益。
3.
【答案】√
【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
4.
【答案】×
【解析】非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。
5.
【答案】×
【解析】我國《公司法》規(guī)定“股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額?！笨梢?，我國允許股票平價發(fā)行、溢價發(fā)行，但禁止折價發(fā)行，以保障公司資本的充足。
6.
【答案】√
【解析】商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。其中安全性原則主要是針對商業(yè)銀行的資產(chǎn)而言的，是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則。
7.
【答案】×
【解析】商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)“可以”對該銀行實行接管。
8.
【答案】√
【解析】活期儲蓄存款每年6月30日為結(jié)息日，結(jié)算利息一次，并入本金起息，元以下尾數(shù)不計利息。
9.
【答案】√
【解析】單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次;起存金額1萬元，多存不限。
10.
【答案】×
【解析】投保人因重大過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險費。
11.
【答案】√
【解析】根據(jù)《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時應(yīng)對被保險人具有保險利益;財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益。
12.
【答案】√
【解析】對保險合同中免除保險人責(zé)任的條款，保險人在訂立合同時應(yīng)當(dāng)在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內(nèi)容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明;未作提示或者明確說明的，該條款不發(fā)生效力。
13.
【答案】×
【解析】對于保險憑證未列明的內(nèi)容，以相應(yīng)的保險單的記載為準(zhǔn)，當(dāng)保險憑證記載的內(nèi)容與相應(yīng)的保險單列明的內(nèi)容相抵觸時，以“保險憑證”的記載為準(zhǔn)。
14.
【答案】√
【解析】當(dāng)事人簽發(fā)票據(jù)是基于買賣關(guān)系，如果該買賣關(guān)系違反法律、法規(guī)而無效，不影響票據(jù)行為的有效性。
15.
【答案】×
【解析】出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效;承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效;背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。
16.
【答案】√
17.
【答案】×
【解析】違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。四、簡答題
【答案】
(1)甲公司的凈資產(chǎn)符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(2)甲公司的可分配利潤符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為(500+300+400)/3=400(萬元);公司債券1年的利息為3000×5%=150(萬元)，甲公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(3)甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產(chǎn)為8000萬元，3000/8000=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的數(shù)額規(guī)定。
(4)甲公司籌集資金的用途不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，甲公司籌集的資金其余部分用于非生產(chǎn)性支出，不符合規(guī)定。
四、簡答題
【答案】
(1)甲公司的凈資產(chǎn)符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(2)甲公司的可分配利潤符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為(500+300+400)/3=400(萬元);公司債券1年的利息為3000×5%=150(萬元)，甲公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息，符合公開發(fā)行公司債券的條件。
(3)甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產(chǎn)為8000萬元，3000/8000=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的數(shù)額規(guī)定。
(4)甲公司籌集資金的用途不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，甲公司籌集的資金其余部分用于非生產(chǎn)性支出，不符合規(guī)定?！∥濉⒕C合題
【答案】
(1)王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票;除上述規(guī)定外，為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。在本題中，2009年9月10日在文件公開后5日內(nèi)，王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。
(2)李某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中，甲公司監(jiān)事李某持有甲公司股份10000股，一次性賣出3000股，3000/10000=30%，超過了法定比例。
(3)劉某賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括財務(wù)負(fù)責(zé)人)離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。在本題中，劉某2010年2月1日離職，2010年9月10日賣出，超過半年，符合規(guī)定。
(4)乙證券公司賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有;但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。