操作風(fēng)險(xiǎn)控制
一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境
商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項(xiàng)要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
(一)公司治理
完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石。管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面承擔(dān)了重要職責(zé)。
(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。
(2)業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測及報(bào)告程序。
(3)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行獨(dú)立評估，直接向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評估情況。
(二)內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。
(三)合規(guī)文化
內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。
違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)間占我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失的80%以上。
(四)信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進(jìn)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯(cuò)率。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋
●可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。
●可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)
交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等)來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。
●可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)
火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。
●應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險(xiǎn)，總會(huì)有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，如因員工知識/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或風(fēng)險(xiǎn)資本金。
(一)連續(xù)營業(yè)方案：完備的災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和連續(xù)營業(yè)方案
(二)商業(yè)保險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段
商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋不得超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%
(三)業(yè)務(wù)外包
商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)(見表5 —13)。同時(shí)，外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點(diǎn)放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境
商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項(xiàng)要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
(一)公司治理
完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石。管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面承擔(dān)了重要職責(zé)。
(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。
(2)業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測及報(bào)告程序。
(3)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行獨(dú)立評估，直接向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評估情況。
(二)內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。
(三)合規(guī)文化
內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。
違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)間占我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失的80%以上。
(四)信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進(jìn)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯(cuò)率。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋
●可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。
●可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)
交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等)來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。
●可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)
火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。
●應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險(xiǎn)，總會(huì)有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，如因員工知識/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或風(fēng)險(xiǎn)資本金。
(一)連續(xù)營業(yè)方案：完備的災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和連續(xù)營業(yè)方案
(二)商業(yè)保險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段
商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋不得超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%
(三)業(yè)務(wù)外包
商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)(見表5 —13)。同時(shí)，外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點(diǎn)放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。