單項(xiàng)選擇題
1、 某生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)因管理不善損失外購(gòu)鋼材成本30萬元，保險(xiǎn)公司調(diào)查后同意賠付4萬元，該損失已報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予扣除。下列說法不正確的是（ ?。?。
A．稅前準(zhǔn)予扣除的損失為35.1萬元
B．稅前準(zhǔn)予扣除的損失為31.1萬元
C．稅前不得扣除的損失為4萬元
D．損失原材料而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅準(zhǔn)予所得稅前扣除
2、 下列關(guān)于年金的個(gè)人所得稅處理，正確的是（ ?。?。
A．年金的個(gè)人繳費(fèi)部分，在個(gè)人當(dāng)月工資計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)允許扣除
B．月工資高于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，年金的企業(yè)繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的部分，應(yīng)視為個(gè)人一個(gè)月的工資，不扣除任何費(fèi)用，按照適用稅率繳納個(gè)人所得稅
C．按年繳納年金的企業(yè)繳納部分，在計(jì)稅時(shí)不得還原到所屬月份，應(yīng)按照全年一次性獎(jiǎng)金的計(jì)稅方法繳納個(gè)人所得稅
D．對(duì)因年金設(shè)置條件導(dǎo)致的已經(jīng)計(jì)人個(gè)人賬戶的企業(yè)繳費(fèi)不能歸個(gè)人的部分，已經(jīng)扣繳的個(gè)人所得稅不得退還
3、下列各項(xiàng)中，屬于免征城鎮(zhèn)土地使用稅的是（ ?。?。
A．財(cái)政撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)單位的食堂用地
B．公園內(nèi)設(shè)立的影劇院用地
C．物流企業(yè)自有的大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施用地
D．核電站的辦公用地
4、根據(jù)土地增值稅的有關(guān)規(guī)定，關(guān)于房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是（ ?。＃?010年）
A．以分期收款方式轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的，根據(jù)實(shí)際的收款日期確定納稅期限
B．以一次交割、付清價(jià)款方式轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的，在辦理過戶和登記手續(xù)后一次性繳納土地增值稅
C．因國(guó)家建設(shè)需要而搬遷，由納稅人自行轉(zhuǎn)讓其房產(chǎn)的，應(yīng)從簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同之日起7日內(nèi)到房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案
D．納稅人因國(guó)家建設(shè)需要被依法征用房地產(chǎn)并得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?，?yīng)從簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同之日起15日內(nèi)到房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案
5、某居民企業(yè)2012年實(shí)際支出的工資、薪金總額為150萬元(其中包括臨時(shí)工工資5萬元，實(shí)習(xí)生工資15萬元)，計(jì)提的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)35.50萬元，其中福利費(fèi)本期發(fā)生30萬元，撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，已經(jīng)取得工會(huì)撥繳收據(jù)，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)2.50萬元，該企業(yè)在計(jì)算2012年應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（ ?。┤f元。
A．0
B．7.75
C．9
D．35.50
6、某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年12月轉(zhuǎn)讓一幢90年代末建造的生產(chǎn)車間，取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元，繳納相關(guān)稅費(fèi)共計(jì)25萬元。該生產(chǎn)車間原造價(jià)300萬元，如果按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)的材料、人工費(fèi)計(jì)算，建造同樣的生產(chǎn)車間需800萬元，該生產(chǎn)車間經(jīng)評(píng)估還有四成新。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)車間應(yīng)繳納的土地增值稅為（ ）萬元。
A．16．5
B．22．5
C．25．5
D．14．5
多項(xiàng)選擇題
7、 個(gè)人所得稅法中規(guī)定適用附加減除費(fèi)用的有（ ?。?BR> A．在外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)中工作取得工資、薪金的外籍人員
B．應(yīng)聘在我國(guó)企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)中工作的外籍專家
C．在外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)工作取得工資、薪金的中方雇員
D．遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員每月取得的工資、薪金收入
E．在中國(guó)境內(nèi)有處所而在中國(guó)境外任職而取得收入所得的個(gè)人
8、根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，以下所得中可以免征或減征企業(yè)所得稅的有（ ）。
A．林場(chǎng)銷售原木的所得
B．從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得
C．從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得
D．銷售水產(chǎn)品的漁場(chǎng)
E．銷售安全生產(chǎn)設(shè)備的所得
9、下列收入中，應(yīng)按照特許權(quán)使用費(fèi)所得繳納個(gè)人所得稅的有（ ?。?。
A．個(gè)人取得特許權(quán)經(jīng)濟(jì)賠償收入
B．某作家自己的文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣取得的收入
C．某電視劇編劇從任職的電視劇制作中心獲得的劇本使用費(fèi)收入
D．某考古學(xué)家轉(zhuǎn)讓家傳古董取得的轉(zhuǎn)讓收入
E．出版社專業(yè)作者翻譯作品后，由本社以圖書形式出版而取得的收入
不定項(xiàng)選擇題
10、 某綜合性企業(yè)201 1年度發(fā)生如下應(yīng)稅業(yè)務(wù)：
(1)與A公司簽訂－項(xiàng)易貨合同，約定用120萬元市場(chǎng)價(jià)格的庫(kù)存商品換取市場(chǎng)價(jià)格為140萬元的原材料，支付A公司差價(jià)20萬元。
(2)與B公司簽訂－份加工合同，為其加工－批特殊商品，原材料由該綜合性企業(yè)提供，金額300萬元，另外收取加工費(fèi)120萬元。
(3)與C公司簽訂－份建筑工程總承包合同，金額2500萬元，施工期間將價(jià)值600萬元的水電工程轉(zhuǎn)包給其他施工單位，并簽訂了轉(zhuǎn)包合同。由于施工單位安裝水電工程的質(zhì)量未達(dá)到企業(yè)的要求，企業(yè)實(shí)際支付其轉(zhuǎn)包金額500萬元。
(4)201 1年度擁有房產(chǎn)原值6000萬元，其中90％為企業(yè)自用(當(dāng)?shù)赜?jì)算房產(chǎn)稅余值的扣除比例為20％)，10％對(duì)外出租，出租合同記載全年應(yīng)取得租金收入80萬元。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
與A公司簽訂的易貨合同，應(yīng)繳納印花稅（?。┰?。
A．360
B．420
C．780
D．840
1、 某生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)因管理不善損失外購(gòu)鋼材成本30萬元，保險(xiǎn)公司調(diào)查后同意賠付4萬元，該損失已報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予扣除。下列說法不正確的是（ ?。?。
A．稅前準(zhǔn)予扣除的損失為35.1萬元
B．稅前準(zhǔn)予扣除的損失為31.1萬元
C．稅前不得扣除的損失為4萬元
D．損失原材料而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅準(zhǔn)予所得稅前扣除
2、 下列關(guān)于年金的個(gè)人所得稅處理，正確的是（ ?。?。
A．年金的個(gè)人繳費(fèi)部分，在個(gè)人當(dāng)月工資計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)允許扣除
B．月工資高于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，年金的企業(yè)繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的部分，應(yīng)視為個(gè)人一個(gè)月的工資，不扣除任何費(fèi)用，按照適用稅率繳納個(gè)人所得稅
C．按年繳納年金的企業(yè)繳納部分，在計(jì)稅時(shí)不得還原到所屬月份，應(yīng)按照全年一次性獎(jiǎng)金的計(jì)稅方法繳納個(gè)人所得稅
D．對(duì)因年金設(shè)置條件導(dǎo)致的已經(jīng)計(jì)人個(gè)人賬戶的企業(yè)繳費(fèi)不能歸個(gè)人的部分，已經(jīng)扣繳的個(gè)人所得稅不得退還
3、下列各項(xiàng)中，屬于免征城鎮(zhèn)土地使用稅的是（ ?。?。
A．財(cái)政撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)單位的食堂用地
B．公園內(nèi)設(shè)立的影劇院用地
C．物流企業(yè)自有的大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施用地
D．核電站的辦公用地
4、根據(jù)土地增值稅的有關(guān)規(guī)定，關(guān)于房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是（ ?。＃?010年）
A．以分期收款方式轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的，根據(jù)實(shí)際的收款日期確定納稅期限
B．以一次交割、付清價(jià)款方式轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的，在辦理過戶和登記手續(xù)后一次性繳納土地增值稅
C．因國(guó)家建設(shè)需要而搬遷，由納稅人自行轉(zhuǎn)讓其房產(chǎn)的，應(yīng)從簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同之日起7日內(nèi)到房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案
D．納稅人因國(guó)家建設(shè)需要被依法征用房地產(chǎn)并得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?，?yīng)從簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同之日起15日內(nèi)到房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案
5、某居民企業(yè)2012年實(shí)際支出的工資、薪金總額為150萬元(其中包括臨時(shí)工工資5萬元，實(shí)習(xí)生工資15萬元)，計(jì)提的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)35.50萬元，其中福利費(fèi)本期發(fā)生30萬元，撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，已經(jīng)取得工會(huì)撥繳收據(jù)，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)2.50萬元，該企業(yè)在計(jì)算2012年應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（ ?。┤f元。
A．0
B．7.75
C．9
D．35.50
6、某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年12月轉(zhuǎn)讓一幢90年代末建造的生產(chǎn)車間，取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元，繳納相關(guān)稅費(fèi)共計(jì)25萬元。該生產(chǎn)車間原造價(jià)300萬元，如果按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)的材料、人工費(fèi)計(jì)算，建造同樣的生產(chǎn)車間需800萬元，該生產(chǎn)車間經(jīng)評(píng)估還有四成新。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)車間應(yīng)繳納的土地增值稅為（ ）萬元。
A．16．5
B．22．5
C．25．5
D．14．5
多項(xiàng)選擇題
7、 個(gè)人所得稅法中規(guī)定適用附加減除費(fèi)用的有（ ?。?BR> A．在外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)中工作取得工資、薪金的外籍人員
B．應(yīng)聘在我國(guó)企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)中工作的外籍專家
C．在外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)工作取得工資、薪金的中方雇員
D．遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員每月取得的工資、薪金收入
E．在中國(guó)境內(nèi)有處所而在中國(guó)境外任職而取得收入所得的個(gè)人
8、根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，以下所得中可以免征或減征企業(yè)所得稅的有（ ）。
A．林場(chǎng)銷售原木的所得
B．從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得
C．從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得
D．銷售水產(chǎn)品的漁場(chǎng)
E．銷售安全生產(chǎn)設(shè)備的所得
9、下列收入中，應(yīng)按照特許權(quán)使用費(fèi)所得繳納個(gè)人所得稅的有（ ?。?。
A．個(gè)人取得特許權(quán)經(jīng)濟(jì)賠償收入
B．某作家自己的文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣取得的收入
C．某電視劇編劇從任職的電視劇制作中心獲得的劇本使用費(fèi)收入
D．某考古學(xué)家轉(zhuǎn)讓家傳古董取得的轉(zhuǎn)讓收入
E．出版社專業(yè)作者翻譯作品后，由本社以圖書形式出版而取得的收入
不定項(xiàng)選擇題
10、 某綜合性企業(yè)201 1年度發(fā)生如下應(yīng)稅業(yè)務(wù)：
(1)與A公司簽訂－項(xiàng)易貨合同，約定用120萬元市場(chǎng)價(jià)格的庫(kù)存商品換取市場(chǎng)價(jià)格為140萬元的原材料，支付A公司差價(jià)20萬元。
(2)與B公司簽訂－份加工合同，為其加工－批特殊商品，原材料由該綜合性企業(yè)提供，金額300萬元，另外收取加工費(fèi)120萬元。
(3)與C公司簽訂－份建筑工程總承包合同，金額2500萬元，施工期間將價(jià)值600萬元的水電工程轉(zhuǎn)包給其他施工單位，并簽訂了轉(zhuǎn)包合同。由于施工單位安裝水電工程的質(zhì)量未達(dá)到企業(yè)的要求，企業(yè)實(shí)際支付其轉(zhuǎn)包金額500萬元。
(4)201 1年度擁有房產(chǎn)原值6000萬元，其中90％為企業(yè)自用(當(dāng)?shù)赜?jì)算房產(chǎn)稅余值的扣除比例為20％)，10％對(duì)外出租，出租合同記載全年應(yīng)取得租金收入80萬元。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
與A公司簽訂的易貨合同，應(yīng)繳納印花稅（?。┰?。
A．360
B．420
C．780
D．840