一、單項選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)
1.證券公司在承銷過程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起()個月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.20
B.12
C.36
D.40
2.修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于()起施行。
A.2005年10月27日
B.2005年12月27日
C.2006年1月1日
D.2006年3月1日
3.中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括()。
A.機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查
B.財務(wù)處理辦法的檢查
C.規(guī)章制度的檢查
D.機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查
4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用()方式公開發(fā)行股票。
A.上網(wǎng)競價
B.發(fā)行認(rèn)購證
C.上網(wǎng)定價
D.上網(wǎng)資金申購
5.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向()提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、
協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國銀監(jiān)會
B.中國證監(jiān)會
C.中國人民銀行
D.國家發(fā)展和改革委員會
6.股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣()萬元。
A.500
B.600
C.1000
D.2000
7.有限責(zé)任公司是由()個以上、()個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。
A.1，100
B.2，50
C.1，50
D.2，100
8.債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起()日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。
A.15，20
B.15，30
C.20，35
D.30，45
9.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的()，其余部分由發(fā)起人自公司成
立之日起()年內(nèi)繳足。
A.10%，l
B.20%，2
C.20%，l
D.10%，2
10.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起()年內(nèi)
不得轉(zhuǎn)讓。
A.1
B.2
C.5
D.10
11.企業(yè)收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評估
基準(zhǔn)日起()內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請。
A.1個月
B.3個月
C.8個月
D.12個月
12.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，屬于會計報表審計的()。
A.審計回顧階段
B.計劃階段
C.實施審計階段
D.審計完成階段
13.()是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，
對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。
A.價值重估
B.資金核實
C.清產(chǎn)核資
D.損益認(rèn)定
14.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在()個工
作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案評審。
A.10
B.15
C.20
D.30
15.A公司現(xiàn)有長期資本總額10000萬元，其中長期借款3500萬元，長期債券3000萬元，
優(yōu)先股2000萬元，普通股l000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別
為6%、l4%、4%、l0%和l3%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為()。
A.8.75%
B.9.35%
C.9.64%
D.9.85%
16.主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起
()個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
A.1
B.3
C.6
D.12
17.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣()萬元。
A.500
B.1000
C.3000
D.5000
18.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)()以上，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)
輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦;情節(jié)
特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
19.《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》對保薦機(jī)構(gòu)有一些規(guī)定，其中，在發(fā)行
完成后的()內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。
A.5個工作日
B.10個工作日
C.15個工作日
D.30個工作日
20.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在()個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出
機(jī)構(gòu)備案。
A.5
B.10
C.15
D.20
21.發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔(dān)保等重
大事項的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時報告披露之日起()內(nèi)進(jìn)行分析并在中國證監(jiān)會指
定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。
A.5個工作日
B.7個工作日
C.l0個工作日
D.15個工作日
22.詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后()內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否
持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對詢價對象的監(jiān)管要求
進(jìn)行說明。
A.1個月
B.2個月
C.3個月
D.6個月
23.股票上網(wǎng)競價發(fā)行，當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，()。
A.應(yīng)重新申購
B.發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格
C.主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量
D.主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量
24.深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購單位上，
深交所規(guī)定申購單位為()股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于()股。
A.100，100
B.100，500
C.500，500
D.500，1000
25.詢價對象應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是，按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定被中國證券業(yè)
協(xié)會從詢價對象名單中去除的，自去除之日起已滿()個月。
A.6
B.10
C.12
D.24
26.戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得
本次配售的股票持有期限不少于()個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日
起計算。
A.6
B.12
C.18
D.24
27.董事會秘書空缺()，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會
秘書。
A.超過1個月之后
B.超過3個月之后
C.超過6個月之后
D.超過1年之后
28.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在()內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。
A-近1年
B.近2年
C.近3年
D.近5年
29.若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過()的
情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
A.500人
B.100人
C.200人
D.300人
30.發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前()名股東和前()名自然人股東及其在發(fā)
行人處擔(dān)任的職務(wù)。
A.5，5
B.5，10
C.10，5
D.10，10
31.發(fā)行人()，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
A.重大會計政策或會計估計將要進(jìn)行變更的
B.存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項的
C.未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的
D.存在重大期后事項的
32.上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實
和勤勉地履行職務(wù)，最近()內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近()內(nèi)未受
到過證券交易所的公開譴責(zé)。
A.12個月，16個月
B.36個月，36個月
C.12個月，12個月
D.36個月，12個月
33.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近()內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。
A.6個月
B.12個月
C.2年
D.3年
34.主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。
A.證券上市當(dāng)年剩余時間
B.證券上市后l個完整會計年度
C.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后l個完整會計年度
D.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度
35.上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，()日，發(fā)布網(wǎng)下累計
投標(biāo)詢價結(jié)果公告。
A.T一3
B.T一2
C.T一1
D.T+3
36.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報
送“保薦總結(jié)報告書”。
A.5
B.7
C.30
D.10
37.公開增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近()不存在持有金額較大的交易性金融
資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形。
A.1期末
B.2期末
C.3期末
D.4期末
38.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均
不低于()。
A.3%
B.5%
C.6%
D.7%
39.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束()
后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A.1個月
B.2個月
C.6個月
D.1年
40.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間()。
A.超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于l年
B.超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
C.不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
D.不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月41.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)()。
A.不高于最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
B.不高于擔(dān)保金額
C.不低于最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
D.不低予擔(dān)保金額
42.回售條款相當(dāng)于債券持有人()。
A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B.無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)
C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)
D.同時持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)
43.可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前()個交易日
內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。
A.5
B.7
C.10
D.20
44.()是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的股份轉(zhuǎn)換
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的債券償還
45.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券期限的說法中，正確的是()。
A.最短期限為1年，最長期限為6年
B.最短期限為2年，最長期限為6年
C.最短期限為2年，最長期限為5年
D.最短期限為3年，最長期限為5年
46.經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的
長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量
每年累計折扣()。
A.70%
B.50%
C.25%
D.20%
47.交易商協(xié)會負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設(shè)立注冊委員會，其注冊會
議原則上每周召開一次，由()名注冊委員會委員參加。
A.2
B.3
C.5
D.7
48.對于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿()年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能
力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。
A.1
B.2
C.3
D.4
49.公司債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的條件之一是，單個投資人持有量不超過該期
公司債券發(fā)行量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
50.定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊資本在()萬元以上或者
經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。
A.2000
B.1000
C.3000
D.5000
51.國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國
證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于()萬美元。
A.1000
B.2000
C.5000
D.6000
52.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必
須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的()。
A.20%
B.35%
C.50%
D.70%
53.所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后()履行信息
披露義務(wù)。
A.次日
B.第3日
C.第4日
D.第5日
54.H股控股股東必須承諾上市后()個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個月
內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。
A.3
B.6
C.10
D.12
55.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人士持有的股份的市
值須至少為()萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本
至少()。
A.3000，25%
B.5000，20%
C.3000，20%
D.5000，25%
56.上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以()為準(zhǔn)。
A.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額
B.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者
C.成交金額
D.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積
57.進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于()億美元或管理的境外
實有資產(chǎn)總額不低于()億美元。
A.2，3
B.2，5
C.1，5
D.1，3
58.收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過()的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以
要約方式進(jìn)行。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
59.對特殊情況需要延長出資時間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒
發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的()以上，1年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳付的
出資比例分配收益。
A.20%
B.60%
C.70%
D.80%
60.財務(wù)顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財
務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申
報文件，并說明原因。
A.3
B.5
C.7
D.10二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)
1.狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的()的財務(wù)顧問。
A.承銷業(yè)務(wù)
B.并購業(yè)務(wù)
C.基金管理
D.融資業(yè)務(wù)
2.個人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)()。。
A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷
B.參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效
C.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰
D.未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)
3.證券公司有下列()行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會
確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券
B.在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段
誘使他人申購股票
C.在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
D.在承銷過程中不按規(guī)定披露信息
4.以下哪項須由股東大會以特別決議通過()。
A.董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案
B.公司章程的修改
C.公司增加或者減少注冊資本
D.變更公司形式
5.公司因()事項而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。
A.股東大會決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
D.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)
6.重大關(guān)聯(lián)交易指()。
A.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易
B.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易
C.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易
D.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易7.以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會，正確的是()。
A.股東可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決
B.個人股東親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證
C.法人股東法定代表人出席會議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資
格的有效證明和持股憑證
D.無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開l0日前至股東大會閉會時止，
將股票交存于公司
8.根據(jù)《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的要求有()。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元
C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，
公開發(fā)行股份的比例為l0%以上
D.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載
9.我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以()
分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。
A.經(jīng)理
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.股東大會
10.對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評定重估價值()。
A.外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購人成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值
B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的
獲利能力評定重估價值
C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值
D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項資產(chǎn)具有的獲利能力
評定重估價值
11.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的()投入擬發(fā)行上市公司。
A.固定資產(chǎn)
B.在建工程
C.無形資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
12.MM理論的假設(shè)條件有()。
A.企業(yè)的增長率為l00%，所有現(xiàn)金流量都是固定年金
B.沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款
C.所有債務(wù)都是無風(fēng)險的，債務(wù)利率為無風(fēng)險利率
D.現(xiàn)在和將來的投資者對企業(yè)未來的EBIT估計完全相同，即投資者對企業(yè)未來收益和
這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的
13.可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點有()。
A.一個高速增長的公司在其普通股價格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成
本要高于普通股或優(yōu)先股
B.如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)
C.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整
D.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本
14.保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)下列()工作。
A.指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通
B.按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查
C.保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢
D.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行答復(fù)
15.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有()情形。
A.涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見
B.最近24個月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到
行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重
C.最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D.最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券;或者有關(guān)違
法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)
16.首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價的方式確定股票發(fā)行價格。詢價
包括()。
A.初步詢價
B.再次詢價
C.累計投標(biāo)詢價
D.逐步投標(biāo)詢價
17.根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份在()情形下不得轉(zhuǎn)讓。
A.本公司股票上市交易之日起。l年內(nèi)
B.本公司股票上市交易之日起2年內(nèi)
C.董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后半年內(nèi)
D.董事、監(jiān)事和高級管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓并在該期限內(nèi)的
18.首次公開發(fā)行股票的基本原則包括()。
A.“公開、公平、公正”原則
B.靈活原則
C.高效原則
D.經(jīng)濟(jì)原則
19.發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括()。
A.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
B.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛
C.質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人
D.質(zhì)量控制措施
20.發(fā)行人對外擔(dān)保采用()方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。
A.抵押
B.質(zhì)押
C.保證
D.按揭 21.董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負(fù)責(zé)，有權(quán)參加()。
A.監(jiān)事會會議
B.股東大會
C.董事會會議
D.高級管理人員相關(guān)會議
22.上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。
A.最近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載
B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑
事處罰的行為
C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰
且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為
D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為
23.關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，下列說法正確的是()。
A.T一2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報
B.T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購定金驗資
C.T+3日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金
D.T+3日，網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資
24.增發(fā)新股過程中涉及的()等，須在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上刊登。
A.招股意向書摘要
B.網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告
C.提示性公告
D.上市公告書
25.新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當(dāng)就()等事項作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。
A.新股發(fā)行的方案
B.本次募集資金使用的可行性報告
C.前次募集資金使用的報告
D.其他必須明確的事項
26.影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括()。
A.股票波動率
B.贖回、回售條款
C.轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限
D.票面利率
27.申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列()規(guī)定。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%
B.公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元
C.應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物
D.當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告目前20個交易日
均價計算的市值的50%
28.上市公司向證券交易所申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件包括()。
A.申請上市的董事會和股東大會決議
B.發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的驗資報告
C.上市報告書(申請書)
D.登記公司對新增股份和可轉(zhuǎn)換公司債券登記托管的書面確認(rèn)文件
29.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()。
A.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為
B.最近2年連續(xù)盈利
C.核心資本充足率不低于8%
D.貸款損失準(zhǔn)備計提充足
30.發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是()。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近l期末凈資產(chǎn)額的40%
B.募集的資金必須符合股東會或股東大會核準(zhǔn)的用途，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券l年的利息
D.經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別一般
31.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是()。
A.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值
B.企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求
C企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)2年盈利
D.企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定
32.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)當(dāng)符合的條件
有()。
A.公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且
資金使用效益良好
B.公司從前l(fā)次發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為
C.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公
司，不可連續(xù)計算
D.公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣
33.國際推介活動中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有()。
A.防止推銷違例
B.把握推銷發(fā)行的時機(jī)
C.宣傳的內(nèi)容一定要真實
D.推銷時間應(yīng)盡量延長
34.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求是()。
A.如新申請人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于
3000萬港元
B.若新申請人上市時市值不超過40億港元，則無論在任何時候，公眾人士持有的股份
須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%
C.如新申請人具備l2個月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l.5
億港元
D.若新申請人上市時市值超過40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個百分比中的較
高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%
35.有()情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。
A.投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大
影響
B.投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%
C.投資者為上市公司持股20%以上的控股股東
D.投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任
36.常見的反收購條款有()。
A.每年部分改選董事會成員
B.限制董事資格
C.超級多數(shù)條款
D.“白衣騎士”策略
37.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，以下出資時間符合規(guī)定的有()。
A.外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出
售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對價
B.對特殊情況需要延長者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日
起6個月內(nèi)支付全部對價的60%以上，l年內(nèi)付清全部對價
C.外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清
D.外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，
應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清
38.財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有()。
A.中國人民銀行
B.中國證監(jiān)會
C.中國證券業(yè)協(xié)會
D.財政部
39.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有()情形的，不得擔(dān)任財務(wù)
顧問。
A.最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄
B.最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分
C.最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰
D.最近24個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查
40.財務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)有()。
A.幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購公告
B.商議收購條款
C.尋找目標(biāo)公司
D.提出收購建議 三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)
1.申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料分別提交財政部和商務(wù)部。()
A.正確
B.錯誤
2.申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人要求營業(yè)網(wǎng)點在50個以上。()
A.正確
B.錯誤
3.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格
按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。()
A.正確
B.錯誤
4.根據(jù)中國證監(jiān)會于2003年8月30日發(fā)布的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券
公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。()
A.正確
B.錯誤
5.1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。()
A.正確
B.錯誤
6.我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求
在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。()
A.正確
B.錯誤
7.根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，
必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。()
A.正確
B.錯誤
8.董事會每年度至少召開一次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)
事。代表l/l0以上表決權(quán)的股東、l/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時
會議。()
A.正確
B.錯誤
9.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新
的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。()
A.正確
B.錯誤
10.上市公司董事或者其他高級管理人員不可兼任公司董事會秘書。()
A.正確
B.錯誤
11.企業(yè)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。()
A.正確
B.錯誤
12.具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的
股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國家股，界定為國有資產(chǎn)。()
A.正確
B.錯誤
13.經(jīng)國家土地管理部門確認(rèn)的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓
金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。()
A.正確
B.錯誤
14.法人財產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時，從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)
營問題。()
A.正確
B.錯誤
15.簽發(fā)審計報告前的審計工作底稿的復(fù)核，一般由主任會計師負(fù)責(zé)，是對整套工作底稿
進(jìn)行實質(zhì)性復(fù)核。()
A.正確
B.錯誤
16.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)拒絕，反之則接受;兩者相等時則是
的資本預(yù)算。()
A.正確
B.錯誤
17.股權(quán)融資不利于企業(yè)財務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。()
A.正確
B.錯誤
18.對于債務(wù)融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風(fēng)險。()
A.正確
B.錯誤
19.凈收入理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到。()
A.正確
B.錯誤
20.由于融資費用與融資額幾乎是同時發(fā)生的，因此，通常將融資費用視為融資額的抵減
項，這樣，資本成本便成為資金的使用代價。()
A.正確
B.錯誤 21.保薦機(jī)構(gòu)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動與發(fā)行
人進(jìn)行協(xié)商。()
A.正確
B.錯誤
22.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()
A正確
B.錯誤
23.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到4票為通過。
()
A.正確
B.錯誤
24.發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦資格
的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()
A.正確
B.錯誤
25.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累
計超過人民幣l000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。()
A.正確
B.錯誤
26.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)通過累計投標(biāo)詢價確定發(fā)行價格。()
A.正確
B.錯誤
27.詢價對象應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協(xié)商報價、不得故意壓低或
抬高價格。()
A.正確
B.錯誤
28.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)
與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。()
A.正確
B.錯誤
29.承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議可以在發(fā)行價格確定后簽訂。()
A.正確
B.錯誤
30.創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時間及其后l個完整會
計年度。()
A.正確
B.錯誤
31.發(fā)行人應(yīng)披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員
作出的重要承諾及其履行情況。()
A.正確
B.錯誤
32.招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及
經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()
A.正確
B.錯誤
33.如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名
稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計算采購額。()
A.正確
B.錯誤
34.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報
時說明。()
A.正確
B.錯誤
35.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易
對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。()
A.正確
B.錯誤
36.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。
()
A.正確
B.錯誤
37.股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通
過。()
A.正確
B.錯誤
38.招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。()
A.正確
B.錯誤
39.在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對所有
公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。()
A.正確
B.錯誤
40.上市公司募集資金必須存放于公司股東大會決定的專項賬戶。()
A.正確
B.錯誤 41.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣
15億元的公司除外。()
A.正確
B.錯誤
42.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后l0個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的
事項。()
A.正確
B.錯誤
43.公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。()
A.正確
B.錯誤
44.轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。
()
A.正確
B.錯誤
45.可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人
對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()
A.正確
B.錯誤
46.資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財
產(chǎn)。()
A.正確
B.錯誤
47.定向發(fā)行的金融債券不能在認(rèn)購人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。()
A.正確
B.錯誤
48.公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。()
A.正確
B.錯誤
49.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。
()
A.正確
B.錯誤
50.商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級，不計提資本。()
A.正確
B.錯誤
51.經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售
選擇權(quán)。()
A.正確
B.錯誤
52.B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須中國證監(jiān)會批準(zhǔn)
發(fā)行。()
A.正確
B.錯誤
53.外資股發(fā)行的招股說明書只能采取嚴(yán)格的招股章程形式。()
A.正確
B.錯誤
54.H股上市公司控股股東必須承諾上市后6個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6
個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。()
A.正確
B.錯誤
55.H股發(fā)行人董事會的審核委員會，出任主席者必須是獨立非執(zhí)行董事。()
A.正確
B.錯誤
56.協(xié)議收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、
期限等有關(guān)事項達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購者轉(zhuǎn)讓股票，收購人支付資金，
達(dá)到收購的目的。()
A.正確
B.錯誤
57.收購一般是指一個公司通過證券或現(xiàn)金交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)
一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。()
A.正確
B.錯誤
58.上市公司及交易對方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，可以根據(jù)需要隨時更換證券服
務(wù)機(jī)構(gòu)，無須披露更換的具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見。()
A.正確
B.錯誤
59.收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)
險小，不必支付發(fā)行成本。()
A.正確
B.錯誤
60.上市公司在重大資產(chǎn)重組交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股
權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。()
A.正確
B.錯誤 參考答案及詳細(xì)解析
一、單項選擇題
1.B
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起l2個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當(dāng)競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù);在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實際操作與報送中國證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告。
2.C
【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于2006年1月1日起施行。
3.D
【解析】本題考查中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。
4.D
【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。
5.A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。
6.A
【解析】股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。
7.C
【解析】有限責(zé)任公司是由l個以上、50個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為
限承擔(dān)責(zé)任的法人。
8.D
【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。
9.B
【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公
司成立之日起2年內(nèi)繳足。
10.A
【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申
報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有
本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。11.C
【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂螅?BR> 自評估基準(zhǔn)日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請。
12.B
【解析】會計報表審計計劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況，
與被審計單位簽訂審計業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，
編制審計計劃。
13.D
【解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。
14.C
【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在20
個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案評審。
15.A
16.C
【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日
起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
17.C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行
前股本總額不少于人民幣3000萬元。
18.B
【解析】本題考查保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。
19.C
【解析】在發(fā)行完成后的15個工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)
報告。
20.A
【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派
出機(jī)構(gòu)備案。
21.C
【解析】發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供
擔(dān)保等重大事項的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在
中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。
22.A
【解析】詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)。
23.B
【解析】本題考查股票上網(wǎng)競價發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。
24.C
【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。
25.C
【解析】本題考查詢價對象應(yīng)當(dāng)符合的條件。
26.B，
【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。
27.B
【解析】董事會秘書空缺超過3個月之后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。
28.C
【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。
29.C
【解析】若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
30.D
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。31.C
【解析】發(fā)行人未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
32.D
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近l2個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。
33.B
【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的
公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。
34.C
【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。
35.C
【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下
累計投標(biāo)詢價結(jié)果公告。
36.D
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所
報送“保薦總結(jié)報告書”。
37.A
【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。
38.C
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收
益率平均不低于6%。
39.C
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)
束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
40.C
【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。
41.D
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)不低于
擔(dān)保金額。
42.D
【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。
43.A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易
日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。
44.B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債
券賣給發(fā)行人。
45.A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。
46.D
【解析】本題考查商業(yè)銀行次級債務(wù)的相關(guān)知識。
47.C
【解析】交易商協(xié)會負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設(shè)立注冊委員會，其
注冊會議原則上每周召開一次，由5名注冊委員會委員參加。
48.C
【解析】對于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)
保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。
49.C
【解析】單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
50.B
【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券
的獨立分析能力和風(fēng)險承受能力，且要求注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資
產(chǎn)在2000萬元以上。
51.C
【解析】國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，
向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元。52.B
【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上
市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。
53.A
【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后次日履行
信息披露義務(wù)。
54.B
【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6
個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。
55.D
【解析】內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人士持有的股
份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)
行股本至少25%。
56.B
【解析】上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投
資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。
57.C
【解析】進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境
外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。
58.C
【解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應(yīng)當(dāng)
改以要約方式進(jìn)行。
59.B
【解析】對特殊情況需要延長出資時間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)
執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的60%以上，l年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳
付的出資比例分配收益。
60.B
【解析】財務(wù)顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申
報文件，并說明原因。二、多項選擇題
1.ABD
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義。
2.ABCD
【解析】本題考查個人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。
3.ABC
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承
銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
4.BCD
【解析】下列事項須由股東大會以特別決議通過：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者
減少注冊資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股
東大會以特別決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。
5.ACD
【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。
6.AD
【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最
近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。
7.ABC
【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運作和議事規(guī)則。選項D
應(yīng)該是無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，
將股票交存于公司。
8.ABD
【解析】本題考查股份有限公司申請股票上市的要求。
9.ABCD
【解析】我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以
股東大會、董事會、監(jiān)事會、分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。
10.ABD
【解析】本題考查無形資產(chǎn)重估價值的相關(guān)內(nèi)容。
11.ABCD
【解析】發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無
形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
12.BCD
【解析】選項A應(yīng)該是企業(yè)的增長率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金。本題考查MM
理論的假設(shè)條件。
13.ABCD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點。
14.ABCD
【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)為配合中國證監(jiān)會審核而承擔(dān)的相關(guān)工作。
15.ACD
【解析】選項B應(yīng)該是最近36個月內(nèi)。本題考查首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相
關(guān)情形。
16.AC
【解析】詢價分為初步詢價和累計投標(biāo)詢價兩個階段。
17.ACD
【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。選項8應(yīng)該是本公司股票上市交易之日起1
年內(nèi)。
18.ACD
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則;高效原
則;經(jīng)濟(jì)原則。
19.ABD
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制
措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛。
20.AB
【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的對外擔(dān)保有關(guān)情況。
21.ABCD
【解析】本題考查信息披露管理的相關(guān)規(guī)定。
22.BCD
【解析】本題考查上市公司申請發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項A應(yīng)該是上市公司最近
36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，而不是最近l2個月。
23.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是T+4日。
24.ABCD
【解析】本題考查通過中國證監(jiān)會指定報刊的信息披露。
25.ABCD
【解析】本題考查新股發(fā)行申購程序中，需要董事會作出決議的事項。
26.ABCD
【解析】本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素。
27.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是前20個交易日均價計算的市值的70%。本題考查申請發(fā)行可交換
公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
28.ABCD
【解析】本題考查上市公司向證券交易所申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件。29.AD
【解析】選項B應(yīng)該是最近3年連續(xù)盈利;選項C應(yīng)該是核心資本充足率不低于4%。本
題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。
30.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是信用級別良好。本題考查發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件。
31.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利。本題考查企
業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件。
32.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主
要發(fā)起人設(shè)立的公司，可連續(xù)計算。本題考查已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)
行境內(nèi)上市外資股時應(yīng)當(dāng)符合的條件。
33.ABC
【解析】本題考查國際推介活動中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容。選項D應(yīng)該是推銷時間應(yīng)盡量縮短
和集中。
34.ABCD
【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求。
35.ABD
【解析】選項c應(yīng)該是投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。
36.ABC
【解析】本題考查常見的反收購條款。
37.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以現(xiàn)金出資
的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。
38.BC
【解析】本題考查財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協(xié)會是財務(wù)顧問
業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。
39.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。
40.ABCD
【解析】本題考查財務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)。三、判斷題
1.B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)成
員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料提交財政部。
2.B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格
的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資
產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。
3.B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃
內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
4.B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。
5.B
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。
6.B
【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而
且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。
7.A
【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，
其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
8.B
【解析】董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開l0日前通知全體董
事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事
會臨時會議。
9.A
【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。
10.B
【解析】上市公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。
11.B
【解析】題干內(nèi)容屬于要進(jìn)行評估的內(nèi)容之一。
12.B
【解析】具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于
自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應(yīng)該是構(gòu)成國家法人股，并非是國
家股。注意區(qū)分兩個的概念。
13.A
【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。
14.A
【解析】本題考查法人財產(chǎn)權(quán)的相關(guān)內(nèi)容。
15.B
【解析】題干中的實質(zhì)性復(fù)核應(yīng)該是原則性復(fù)核。
16.B
【解析】應(yīng)該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)接受，反之則拒絕;兩者相
等時則是的資本預(yù)算。
17.A
【解析】本題考查股權(quán)融資的特點。
18.B
【解析】對于債務(wù)融資而言，外部融資會引起上市公司無法支付到期債務(wù)的財務(wù)風(fēng)險;
對于股權(quán)融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風(fēng)險。
19.A
【解析】本題考查凈收入理論的相關(guān)內(nèi)容。
20.A
【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識。
21.B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)該是主
動與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，而不是發(fā)行人。
22.B
【解析】應(yīng)該是審計報告具有法定的證明效力。
23.B
【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到5票為通
過。而不是同意票數(shù)達(dá)4票為通過。
24.A
【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。
25.B
【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個會計年度凈利潤均為
正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。
而不是1000萬元。
26.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。
27.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。
28.B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時指定2名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為
保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。而不是指定l名。
29.A
【解析】本題考查承銷的相關(guān)規(guī)定。
30.B
【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時間及其后3
個完整會計年度。
31.B
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管
理人員作出的重要承諾及其履行情況。
32.A
【解析】招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理
人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。
33.B
【解析】受同一實際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計算采購額。
34.B
【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金
額，但應(yīng)在申報時說明。
35.A
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)交易的分類。
36.A
【解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象。
37.B
【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，應(yīng)該是經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3
以上通過。
38.A
【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。
39.A
【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例
對所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。
40.B
【解析】上市公司募集資金應(yīng)該是存放于公司董事會決定的專項賬戶。
41.A
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低
于人民幣l5億元的公司除外。
42.B
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完全償還債券余額
本息的事項。而不是10個工作日。
43.A
【解析】公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
44.A
【解析】轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論
價值。
45.B
【解析】可交換公司債券應(yīng)該是自發(fā)行結(jié)束之日起l2個月后，方可交換為預(yù)備交換的股
票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。而不是6個月后。
46.B
【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于
信托財產(chǎn)。
47.B
【解析】定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
48.A
【解析】對公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。
49.A
【解析】發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移
至境外。
50.B
【解析】商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定計提資本。
51.A
【解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識。
52.B
【解析】B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，需要經(jīng)過中
國證監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行。
53.B
【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘
錄的形式。
54.A
【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的持續(xù)上市責(zé)任。
55.A
【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。
56.A
【解析】本題考查協(xié)議收購的概念。
57.B
【解析】收購一般是指一個公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)
一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。
58.B
【解析】上市公司及交易對方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當(dāng)事由不得更換
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。確有正當(dāng)事由需要更換證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在申請材料中披露更換的
具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見。
59.A
【解析】收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密
性好，風(fēng)險小，不必支付發(fā)行成本。
60.A
【解析】本題考查上市公司重組程序中關(guān)于董事會決議的相關(guān)知識。
1.證券公司在承銷過程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起()個月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.20
B.12
C.36
D.40
2.修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于()起施行。
A.2005年10月27日
B.2005年12月27日
C.2006年1月1日
D.2006年3月1日
3.中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括()。
A.機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查
B.財務(wù)處理辦法的檢查
C.規(guī)章制度的檢查
D.機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查
4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用()方式公開發(fā)行股票。
A.上網(wǎng)競價
B.發(fā)行認(rèn)購證
C.上網(wǎng)定價
D.上網(wǎng)資金申購
5.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向()提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、
協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國銀監(jiān)會
B.中國證監(jiān)會
C.中國人民銀行
D.國家發(fā)展和改革委員會
6.股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣()萬元。
A.500
B.600
C.1000
D.2000
7.有限責(zé)任公司是由()個以上、()個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。
A.1，100
B.2，50
C.1，50
D.2，100
8.債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起()日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。
A.15，20
B.15，30
C.20，35
D.30，45
9.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的()，其余部分由發(fā)起人自公司成
立之日起()年內(nèi)繳足。
A.10%，l
B.20%，2
C.20%，l
D.10%，2
10.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起()年內(nèi)
不得轉(zhuǎn)讓。
A.1
B.2
C.5
D.10
11.企業(yè)收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評估
基準(zhǔn)日起()內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請。
A.1個月
B.3個月
C.8個月
D.12個月
12.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，屬于會計報表審計的()。
A.審計回顧階段
B.計劃階段
C.實施審計階段
D.審計完成階段
13.()是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，
對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。
A.價值重估
B.資金核實
C.清產(chǎn)核資
D.損益認(rèn)定
14.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在()個工
作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案評審。
A.10
B.15
C.20
D.30
15.A公司現(xiàn)有長期資本總額10000萬元，其中長期借款3500萬元，長期債券3000萬元，
優(yōu)先股2000萬元，普通股l000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別
為6%、l4%、4%、l0%和l3%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為()。
A.8.75%
B.9.35%
C.9.64%
D.9.85%
16.主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起
()個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
A.1
B.3
C.6
D.12
17.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣()萬元。
A.500
B.1000
C.3000
D.5000
18.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)()以上，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)
輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦;情節(jié)
特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
19.《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》對保薦機(jī)構(gòu)有一些規(guī)定，其中，在發(fā)行
完成后的()內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。
A.5個工作日
B.10個工作日
C.15個工作日
D.30個工作日
20.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在()個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出
機(jī)構(gòu)備案。
A.5
B.10
C.15
D.20
21.發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔(dān)保等重
大事項的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時報告披露之日起()內(nèi)進(jìn)行分析并在中國證監(jiān)會指
定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。
A.5個工作日
B.7個工作日
C.l0個工作日
D.15個工作日
22.詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后()內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否
持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對詢價對象的監(jiān)管要求
進(jìn)行說明。
A.1個月
B.2個月
C.3個月
D.6個月
23.股票上網(wǎng)競價發(fā)行，當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，()。
A.應(yīng)重新申購
B.發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格
C.主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量
D.主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量
24.深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購單位上，
深交所規(guī)定申購單位為()股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于()股。
A.100，100
B.100，500
C.500，500
D.500，1000
25.詢價對象應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是，按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定被中國證券業(yè)
協(xié)會從詢價對象名單中去除的，自去除之日起已滿()個月。
A.6
B.10
C.12
D.24
26.戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得
本次配售的股票持有期限不少于()個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日
起計算。
A.6
B.12
C.18
D.24
27.董事會秘書空缺()，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會
秘書。
A.超過1個月之后
B.超過3個月之后
C.超過6個月之后
D.超過1年之后
28.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在()內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。
A-近1年
B.近2年
C.近3年
D.近5年
29.若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過()的
情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
A.500人
B.100人
C.200人
D.300人
30.發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前()名股東和前()名自然人股東及其在發(fā)
行人處擔(dān)任的職務(wù)。
A.5，5
B.5，10
C.10，5
D.10，10
31.發(fā)行人()，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
A.重大會計政策或會計估計將要進(jìn)行變更的
B.存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項的
C.未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的
D.存在重大期后事項的
32.上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實
和勤勉地履行職務(wù)，最近()內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近()內(nèi)未受
到過證券交易所的公開譴責(zé)。
A.12個月，16個月
B.36個月，36個月
C.12個月，12個月
D.36個月，12個月
33.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近()內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。
A.6個月
B.12個月
C.2年
D.3年
34.主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。
A.證券上市當(dāng)年剩余時間
B.證券上市后l個完整會計年度
C.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后l個完整會計年度
D.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度
35.上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，()日，發(fā)布網(wǎng)下累計
投標(biāo)詢價結(jié)果公告。
A.T一3
B.T一2
C.T一1
D.T+3
36.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報
送“保薦總結(jié)報告書”。
A.5
B.7
C.30
D.10
37.公開增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近()不存在持有金額較大的交易性金融
資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形。
A.1期末
B.2期末
C.3期末
D.4期末
38.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均
不低于()。
A.3%
B.5%
C.6%
D.7%
39.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束()
后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A.1個月
B.2個月
C.6個月
D.1年
40.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間()。
A.超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于l年
B.超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
C.不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
D.不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月41.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)()。
A.不高于最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
B.不高于擔(dān)保金額
C.不低于最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
D.不低予擔(dān)保金額
42.回售條款相當(dāng)于債券持有人()。
A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B.無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)
C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)
D.同時持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)
43.可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前()個交易日
內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。
A.5
B.7
C.10
D.20
44.()是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的股份轉(zhuǎn)換
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的債券償還
45.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券期限的說法中，正確的是()。
A.最短期限為1年，最長期限為6年
B.最短期限為2年，最長期限為6年
C.最短期限為2年，最長期限為5年
D.最短期限為3年，最長期限為5年
46.經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的
長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量
每年累計折扣()。
A.70%
B.50%
C.25%
D.20%
47.交易商協(xié)會負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設(shè)立注冊委員會，其注冊會
議原則上每周召開一次，由()名注冊委員會委員參加。
A.2
B.3
C.5
D.7
48.對于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿()年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能
力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。
A.1
B.2
C.3
D.4
49.公司債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的條件之一是，單個投資人持有量不超過該期
公司債券發(fā)行量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
50.定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊資本在()萬元以上或者
經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。
A.2000
B.1000
C.3000
D.5000
51.國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國
證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于()萬美元。
A.1000
B.2000
C.5000
D.6000
52.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必
須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的()。
A.20%
B.35%
C.50%
D.70%
53.所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后()履行信息
披露義務(wù)。
A.次日
B.第3日
C.第4日
D.第5日
54.H股控股股東必須承諾上市后()個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個月
內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。
A.3
B.6
C.10
D.12
55.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人士持有的股份的市
值須至少為()萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本
至少()。
A.3000，25%
B.5000，20%
C.3000，20%
D.5000，25%
56.上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以()為準(zhǔn)。
A.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額
B.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者
C.成交金額
D.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積
57.進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于()億美元或管理的境外
實有資產(chǎn)總額不低于()億美元。
A.2，3
B.2，5
C.1，5
D.1，3
58.收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過()的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以
要約方式進(jìn)行。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
59.對特殊情況需要延長出資時間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒
發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的()以上，1年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳付的
出資比例分配收益。
A.20%
B.60%
C.70%
D.80%
60.財務(wù)顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財
務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申
報文件，并說明原因。
A.3
B.5
C.7
D.10二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)
1.狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的()的財務(wù)顧問。
A.承銷業(yè)務(wù)
B.并購業(yè)務(wù)
C.基金管理
D.融資業(yè)務(wù)
2.個人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)()。。
A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷
B.參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效
C.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰
D.未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)
3.證券公司有下列()行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會
確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券
B.在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段
誘使他人申購股票
C.在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
D.在承銷過程中不按規(guī)定披露信息
4.以下哪項須由股東大會以特別決議通過()。
A.董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案
B.公司章程的修改
C.公司增加或者減少注冊資本
D.變更公司形式
5.公司因()事項而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。
A.股東大會決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
D.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)
6.重大關(guān)聯(lián)交易指()。
A.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易
B.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易
C.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易
D.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易7.以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會，正確的是()。
A.股東可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決
B.個人股東親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證
C.法人股東法定代表人出席會議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資
格的有效證明和持股憑證
D.無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開l0日前至股東大會閉會時止，
將股票交存于公司
8.根據(jù)《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的要求有()。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元
C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，
公開發(fā)行股份的比例為l0%以上
D.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載
9.我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以()
分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。
A.經(jīng)理
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.股東大會
10.對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評定重估價值()。
A.外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購人成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值
B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的
獲利能力評定重估價值
C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值
D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項資產(chǎn)具有的獲利能力
評定重估價值
11.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的()投入擬發(fā)行上市公司。
A.固定資產(chǎn)
B.在建工程
C.無形資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
12.MM理論的假設(shè)條件有()。
A.企業(yè)的增長率為l00%，所有現(xiàn)金流量都是固定年金
B.沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款
C.所有債務(wù)都是無風(fēng)險的，債務(wù)利率為無風(fēng)險利率
D.現(xiàn)在和將來的投資者對企業(yè)未來的EBIT估計完全相同，即投資者對企業(yè)未來收益和
這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的
13.可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點有()。
A.一個高速增長的公司在其普通股價格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成
本要高于普通股或優(yōu)先股
B.如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)
C.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整
D.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本
14.保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)下列()工作。
A.指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通
B.按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查
C.保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢
D.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行答復(fù)
15.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有()情形。
A.涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見
B.最近24個月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到
行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重
C.最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D.最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券;或者有關(guān)違
法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)
16.首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價的方式確定股票發(fā)行價格。詢價
包括()。
A.初步詢價
B.再次詢價
C.累計投標(biāo)詢價
D.逐步投標(biāo)詢價
17.根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份在()情形下不得轉(zhuǎn)讓。
A.本公司股票上市交易之日起。l年內(nèi)
B.本公司股票上市交易之日起2年內(nèi)
C.董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后半年內(nèi)
D.董事、監(jiān)事和高級管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓并在該期限內(nèi)的
18.首次公開發(fā)行股票的基本原則包括()。
A.“公開、公平、公正”原則
B.靈活原則
C.高效原則
D.經(jīng)濟(jì)原則
19.發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括()。
A.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
B.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛
C.質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人
D.質(zhì)量控制措施
20.發(fā)行人對外擔(dān)保采用()方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。
A.抵押
B.質(zhì)押
C.保證
D.按揭 21.董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負(fù)責(zé)，有權(quán)參加()。
A.監(jiān)事會會議
B.股東大會
C.董事會會議
D.高級管理人員相關(guān)會議
22.上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。
A.最近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載
B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑
事處罰的行為
C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰
且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為
D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為
23.關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，下列說法正確的是()。
A.T一2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報
B.T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購定金驗資
C.T+3日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金
D.T+3日，網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資
24.增發(fā)新股過程中涉及的()等，須在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上刊登。
A.招股意向書摘要
B.網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告
C.提示性公告
D.上市公告書
25.新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當(dāng)就()等事項作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。
A.新股發(fā)行的方案
B.本次募集資金使用的可行性報告
C.前次募集資金使用的報告
D.其他必須明確的事項
26.影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括()。
A.股票波動率
B.贖回、回售條款
C.轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限
D.票面利率
27.申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列()規(guī)定。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%
B.公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元
C.應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物
D.當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告目前20個交易日
均價計算的市值的50%
28.上市公司向證券交易所申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件包括()。
A.申請上市的董事會和股東大會決議
B.發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的驗資報告
C.上市報告書(申請書)
D.登記公司對新增股份和可轉(zhuǎn)換公司債券登記托管的書面確認(rèn)文件
29.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()。
A.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為
B.最近2年連續(xù)盈利
C.核心資本充足率不低于8%
D.貸款損失準(zhǔn)備計提充足
30.發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是()。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近l期末凈資產(chǎn)額的40%
B.募集的資金必須符合股東會或股東大會核準(zhǔn)的用途，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券l年的利息
D.經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別一般
31.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是()。
A.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值
B.企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求
C企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)2年盈利
D.企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定
32.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)當(dāng)符合的條件
有()。
A.公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且
資金使用效益良好
B.公司從前l(fā)次發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為
C.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公
司，不可連續(xù)計算
D.公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣
33.國際推介活動中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有()。
A.防止推銷違例
B.把握推銷發(fā)行的時機(jī)
C.宣傳的內(nèi)容一定要真實
D.推銷時間應(yīng)盡量延長
34.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求是()。
A.如新申請人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于
3000萬港元
B.若新申請人上市時市值不超過40億港元，則無論在任何時候，公眾人士持有的股份
須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%
C.如新申請人具備l2個月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l.5
億港元
D.若新申請人上市時市值超過40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個百分比中的較
高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%
35.有()情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。
A.投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大
影響
B.投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%
C.投資者為上市公司持股20%以上的控股股東
D.投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任
36.常見的反收購條款有()。
A.每年部分改選董事會成員
B.限制董事資格
C.超級多數(shù)條款
D.“白衣騎士”策略
37.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，以下出資時間符合規(guī)定的有()。
A.外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出
售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對價
B.對特殊情況需要延長者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日
起6個月內(nèi)支付全部對價的60%以上，l年內(nèi)付清全部對價
C.外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清
D.外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，
應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清
38.財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有()。
A.中國人民銀行
B.中國證監(jiān)會
C.中國證券業(yè)協(xié)會
D.財政部
39.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有()情形的，不得擔(dān)任財務(wù)
顧問。
A.最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄
B.最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分
C.最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰
D.最近24個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查
40.財務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)有()。
A.幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購公告
B.商議收購條款
C.尋找目標(biāo)公司
D.提出收購建議 三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)
1.申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料分別提交財政部和商務(wù)部。()
A.正確
B.錯誤
2.申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人要求營業(yè)網(wǎng)點在50個以上。()
A.正確
B.錯誤
3.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格
按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。()
A.正確
B.錯誤
4.根據(jù)中國證監(jiān)會于2003年8月30日發(fā)布的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券
公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。()
A.正確
B.錯誤
5.1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。()
A.正確
B.錯誤
6.我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求
在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。()
A.正確
B.錯誤
7.根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，
必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。()
A.正確
B.錯誤
8.董事會每年度至少召開一次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)
事。代表l/l0以上表決權(quán)的股東、l/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時
會議。()
A.正確
B.錯誤
9.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新
的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。()
A.正確
B.錯誤
10.上市公司董事或者其他高級管理人員不可兼任公司董事會秘書。()
A.正確
B.錯誤
11.企業(yè)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。()
A.正確
B.錯誤
12.具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的
股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國家股，界定為國有資產(chǎn)。()
A.正確
B.錯誤
13.經(jīng)國家土地管理部門確認(rèn)的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓
金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。()
A.正確
B.錯誤
14.法人財產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時，從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)
營問題。()
A.正確
B.錯誤
15.簽發(fā)審計報告前的審計工作底稿的復(fù)核，一般由主任會計師負(fù)責(zé)，是對整套工作底稿
進(jìn)行實質(zhì)性復(fù)核。()
A.正確
B.錯誤
16.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)拒絕，反之則接受;兩者相等時則是
的資本預(yù)算。()
A.正確
B.錯誤
17.股權(quán)融資不利于企業(yè)財務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。()
A.正確
B.錯誤
18.對于債務(wù)融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風(fēng)險。()
A.正確
B.錯誤
19.凈收入理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到。()
A.正確
B.錯誤
20.由于融資費用與融資額幾乎是同時發(fā)生的，因此，通常將融資費用視為融資額的抵減
項，這樣，資本成本便成為資金的使用代價。()
A.正確
B.錯誤 21.保薦機(jī)構(gòu)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動與發(fā)行
人進(jìn)行協(xié)商。()
A.正確
B.錯誤
22.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()
A正確
B.錯誤
23.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到4票為通過。
()
A.正確
B.錯誤
24.發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦資格
的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()
A.正確
B.錯誤
25.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累
計超過人民幣l000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。()
A.正確
B.錯誤
26.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)通過累計投標(biāo)詢價確定發(fā)行價格。()
A.正確
B.錯誤
27.詢價對象應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協(xié)商報價、不得故意壓低或
抬高價格。()
A.正確
B.錯誤
28.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)
與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。()
A.正確
B.錯誤
29.承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議可以在發(fā)行價格確定后簽訂。()
A.正確
B.錯誤
30.創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時間及其后l個完整會
計年度。()
A.正確
B.錯誤
31.發(fā)行人應(yīng)披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員
作出的重要承諾及其履行情況。()
A.正確
B.錯誤
32.招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及
經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()
A.正確
B.錯誤
33.如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名
稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計算采購額。()
A.正確
B.錯誤
34.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報
時說明。()
A.正確
B.錯誤
35.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易
對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。()
A.正確
B.錯誤
36.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。
()
A.正確
B.錯誤
37.股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通
過。()
A.正確
B.錯誤
38.招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。()
A.正確
B.錯誤
39.在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對所有
公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。()
A.正確
B.錯誤
40.上市公司募集資金必須存放于公司股東大會決定的專項賬戶。()
A.正確
B.錯誤 41.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣
15億元的公司除外。()
A.正確
B.錯誤
42.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后l0個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的
事項。()
A.正確
B.錯誤
43.公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。()
A.正確
B.錯誤
44.轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。
()
A.正確
B.錯誤
45.可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人
對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()
A.正確
B.錯誤
46.資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財
產(chǎn)。()
A.正確
B.錯誤
47.定向發(fā)行的金融債券不能在認(rèn)購人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。()
A.正確
B.錯誤
48.公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。()
A.正確
B.錯誤
49.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。
()
A.正確
B.錯誤
50.商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級，不計提資本。()
A.正確
B.錯誤
51.經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售
選擇權(quán)。()
A.正確
B.錯誤
52.B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須中國證監(jiān)會批準(zhǔn)
發(fā)行。()
A.正確
B.錯誤
53.外資股發(fā)行的招股說明書只能采取嚴(yán)格的招股章程形式。()
A.正確
B.錯誤
54.H股上市公司控股股東必須承諾上市后6個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6
個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。()
A.正確
B.錯誤
55.H股發(fā)行人董事會的審核委員會，出任主席者必須是獨立非執(zhí)行董事。()
A.正確
B.錯誤
56.協(xié)議收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、
期限等有關(guān)事項達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購者轉(zhuǎn)讓股票，收購人支付資金，
達(dá)到收購的目的。()
A.正確
B.錯誤
57.收購一般是指一個公司通過證券或現(xiàn)金交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)
一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。()
A.正確
B.錯誤
58.上市公司及交易對方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，可以根據(jù)需要隨時更換證券服
務(wù)機(jī)構(gòu)，無須披露更換的具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見。()
A.正確
B.錯誤
59.收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)
險小，不必支付發(fā)行成本。()
A.正確
B.錯誤
60.上市公司在重大資產(chǎn)重組交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股
權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。()
A.正確
B.錯誤 參考答案及詳細(xì)解析
一、單項選擇題
1.B
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起l2個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當(dāng)競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù);在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實際操作與報送中國證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告。
2.C
【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于2006年1月1日起施行。
3.D
【解析】本題考查中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。
4.D
【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。
5.A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。
6.A
【解析】股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。
7.C
【解析】有限責(zé)任公司是由l個以上、50個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為
限承擔(dān)責(zé)任的法人。
8.D
【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。
9.B
【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公
司成立之日起2年內(nèi)繳足。
10.A
【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申
報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有
本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。11.C
【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂螅?BR> 自評估基準(zhǔn)日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請。
12.B
【解析】會計報表審計計劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況，
與被審計單位簽訂審計業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，
編制審計計劃。
13.D
【解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。
14.C
【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在20
個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案評審。
15.A
16.C
【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日
起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
17.C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行
前股本總額不少于人民幣3000萬元。
18.B
【解析】本題考查保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。
19.C
【解析】在發(fā)行完成后的15個工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)
報告。
20.A
【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派
出機(jī)構(gòu)備案。
21.C
【解析】發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供
擔(dān)保等重大事項的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在
中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。
22.A
【解析】詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)。
23.B
【解析】本題考查股票上網(wǎng)競價發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。
24.C
【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。
25.C
【解析】本題考查詢價對象應(yīng)當(dāng)符合的條件。
26.B，
【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。
27.B
【解析】董事會秘書空缺超過3個月之后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。
28.C
【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。
29.C
【解析】若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
30.D
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。31.C
【解析】發(fā)行人未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
32.D
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近l2個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。
33.B
【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的
公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。
34.C
【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。
35.C
【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下
累計投標(biāo)詢價結(jié)果公告。
36.D
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所
報送“保薦總結(jié)報告書”。
37.A
【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。
38.C
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收
益率平均不低于6%。
39.C
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)
束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
40.C
【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。
41.D
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)不低于
擔(dān)保金額。
42.D
【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。
43.A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易
日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。
44.B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債
券賣給發(fā)行人。
45.A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。
46.D
【解析】本題考查商業(yè)銀行次級債務(wù)的相關(guān)知識。
47.C
【解析】交易商協(xié)會負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設(shè)立注冊委員會，其
注冊會議原則上每周召開一次，由5名注冊委員會委員參加。
48.C
【解析】對于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)
保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。
49.C
【解析】單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
50.B
【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券
的獨立分析能力和風(fēng)險承受能力，且要求注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資
產(chǎn)在2000萬元以上。
51.C
【解析】國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，
向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元。52.B
【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上
市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。
53.A
【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后次日履行
信息披露義務(wù)。
54.B
【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6
個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。
55.D
【解析】內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人士持有的股
份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)
行股本至少25%。
56.B
【解析】上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投
資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。
57.C
【解析】進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境
外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。
58.C
【解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應(yīng)當(dāng)
改以要約方式進(jìn)行。
59.B
【解析】對特殊情況需要延長出資時間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)
執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的60%以上，l年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳
付的出資比例分配收益。
60.B
【解析】財務(wù)顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申
報文件，并說明原因。二、多項選擇題
1.ABD
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義。
2.ABCD
【解析】本題考查個人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。
3.ABC
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承
銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
4.BCD
【解析】下列事項須由股東大會以特別決議通過：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者
減少注冊資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股
東大會以特別決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。
5.ACD
【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。
6.AD
【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最
近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。
7.ABC
【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運作和議事規(guī)則。選項D
應(yīng)該是無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，
將股票交存于公司。
8.ABD
【解析】本題考查股份有限公司申請股票上市的要求。
9.ABCD
【解析】我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以
股東大會、董事會、監(jiān)事會、分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。
10.ABD
【解析】本題考查無形資產(chǎn)重估價值的相關(guān)內(nèi)容。
11.ABCD
【解析】發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無
形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
12.BCD
【解析】選項A應(yīng)該是企業(yè)的增長率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金。本題考查MM
理論的假設(shè)條件。
13.ABCD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點。
14.ABCD
【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)為配合中國證監(jiān)會審核而承擔(dān)的相關(guān)工作。
15.ACD
【解析】選項B應(yīng)該是最近36個月內(nèi)。本題考查首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相
關(guān)情形。
16.AC
【解析】詢價分為初步詢價和累計投標(biāo)詢價兩個階段。
17.ACD
【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。選項8應(yīng)該是本公司股票上市交易之日起1
年內(nèi)。
18.ACD
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則;高效原
則;經(jīng)濟(jì)原則。
19.ABD
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制
措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛。
20.AB
【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的對外擔(dān)保有關(guān)情況。
21.ABCD
【解析】本題考查信息披露管理的相關(guān)規(guī)定。
22.BCD
【解析】本題考查上市公司申請發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項A應(yīng)該是上市公司最近
36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，而不是最近l2個月。
23.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是T+4日。
24.ABCD
【解析】本題考查通過中國證監(jiān)會指定報刊的信息披露。
25.ABCD
【解析】本題考查新股發(fā)行申購程序中，需要董事會作出決議的事項。
26.ABCD
【解析】本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素。
27.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是前20個交易日均價計算的市值的70%。本題考查申請發(fā)行可交換
公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
28.ABCD
【解析】本題考查上市公司向證券交易所申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件。29.AD
【解析】選項B應(yīng)該是最近3年連續(xù)盈利;選項C應(yīng)該是核心資本充足率不低于4%。本
題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。
30.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是信用級別良好。本題考查發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件。
31.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利。本題考查企
業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件。
32.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主
要發(fā)起人設(shè)立的公司，可連續(xù)計算。本題考查已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)
行境內(nèi)上市外資股時應(yīng)當(dāng)符合的條件。
33.ABC
【解析】本題考查國際推介活動中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容。選項D應(yīng)該是推銷時間應(yīng)盡量縮短
和集中。
34.ABCD
【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求。
35.ABD
【解析】選項c應(yīng)該是投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。
36.ABC
【解析】本題考查常見的反收購條款。
37.ABD
【解析】選項C應(yīng)該是外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%，投資者以現(xiàn)金出資
的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。
38.BC
【解析】本題考查財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協(xié)會是財務(wù)顧問
業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。
39.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。
40.ABCD
【解析】本題考查財務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)。三、判斷題
1.B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)成
員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料提交財政部。
2.B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格
的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資
產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。
3.B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃
內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
4.B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。
5.B
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。
6.B
【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而
且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。
7.A
【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，
其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
8.B
【解析】董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開l0日前通知全體董
事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事
會臨時會議。
9.A
【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。
10.B
【解析】上市公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。
11.B
【解析】題干內(nèi)容屬于要進(jìn)行評估的內(nèi)容之一。
12.B
【解析】具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于
自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應(yīng)該是構(gòu)成國家法人股，并非是國
家股。注意區(qū)分兩個的概念。
13.A
【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。
14.A
【解析】本題考查法人財產(chǎn)權(quán)的相關(guān)內(nèi)容。
15.B
【解析】題干中的實質(zhì)性復(fù)核應(yīng)該是原則性復(fù)核。
16.B
【解析】應(yīng)該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)接受，反之則拒絕;兩者相
等時則是的資本預(yù)算。
17.A
【解析】本題考查股權(quán)融資的特點。
18.B
【解析】對于債務(wù)融資而言，外部融資會引起上市公司無法支付到期債務(wù)的財務(wù)風(fēng)險;
對于股權(quán)融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風(fēng)險。
19.A
【解析】本題考查凈收入理論的相關(guān)內(nèi)容。
20.A
【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識。
21.B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)該是主
動與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，而不是發(fā)行人。
22.B
【解析】應(yīng)該是審計報告具有法定的證明效力。
23.B
【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到5票為通
過。而不是同意票數(shù)達(dá)4票為通過。
24.A
【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。
25.B
【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個會計年度凈利潤均為
正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。
而不是1000萬元。
26.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。
27.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。
28.B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時指定2名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為
保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。而不是指定l名。
29.A
【解析】本題考查承銷的相關(guān)規(guī)定。
30.B
【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時間及其后3
個完整會計年度。
31.B
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管
理人員作出的重要承諾及其履行情況。
32.A
【解析】招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理
人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。
33.B
【解析】受同一實際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計算采購額。
34.B
【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金
額，但應(yīng)在申報時說明。
35.A
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)交易的分類。
36.A
【解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象。
37.B
【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，應(yīng)該是經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3
以上通過。
38.A
【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。
39.A
【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例
對所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。
40.B
【解析】上市公司募集資金應(yīng)該是存放于公司董事會決定的專項賬戶。
41.A
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低
于人民幣l5億元的公司除外。
42.B
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完全償還債券余額
本息的事項。而不是10個工作日。
43.A
【解析】公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
44.A
【解析】轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論
價值。
45.B
【解析】可交換公司債券應(yīng)該是自發(fā)行結(jié)束之日起l2個月后，方可交換為預(yù)備交換的股
票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。而不是6個月后。
46.B
【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于
信托財產(chǎn)。
47.B
【解析】定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
48.A
【解析】對公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。
49.A
【解析】發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移
至境外。
50.B
【解析】商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定計提資本。
51.A
【解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識。
52.B
【解析】B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，需要經(jīng)過中
國證監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行。
53.B
【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘
錄的形式。
54.A
【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的持續(xù)上市責(zé)任。
55.A
【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。
56.A
【解析】本題考查協(xié)議收購的概念。
57.B
【解析】收購一般是指一個公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)
一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。
58.B
【解析】上市公司及交易對方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當(dāng)事由不得更換
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。確有正當(dāng)事由需要更換證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在申請材料中披露更換的
具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見。
59.A
【解析】收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密
性好，風(fēng)險小，不必支付發(fā)行成本。
60.A
【解析】本題考查上市公司重組程序中關(guān)于董事會決議的相關(guān)知識。