1、某銀行主張設立一個獨立的合規(guī)性審計職能，其主要原因是： .
A.更好地管理感知到高風險。
B.加強對銀行投資的控制。
C.確保直線管理者和高級管理層的獨立性。
D.對股東的期望做出更好的反應
【正確答案】：A
【答案解析】：
2、以降低或控制風險為目的的期貨交易活動稱作：
A.投保
B.套期保值
C.賣空
D.貸款保收和代理業(yè)務
【正確答案】：B
【答案解析】：
3、以下各項均是某工廠為防止排出不符合排放標準的廢水的控制系統(tǒng)的組成部分，除了
A.在排放前，對許可證中所指明的廢水萬分進行化學分析。
B.(通過政策、培訓和建議標牌)詳細說明哪些物質可以經(jīng)工廠內的污水槽和地面排水管處理。
C.為工廠的預處理系統(tǒng)制定一個預防性的維修方案。
D.定期由大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質被充分地稀釋。
【正確答案】：D
【答案解析】：
4、在對與銷售合同和相關傭金有關的風險進行評估時，以下哪一種情形有可能導致審計范圍擴大?
A.產品銷售增加，伴隨著傭金增加。
B.銷售退回增加，伴隨著傭金增加。
C.傭金減少，伴隨著產品銷售減少。
D.銷售退回減少，伴隨著產品銷售增加。
【正確答案】：B
【答案解析】：
5、為了控制審計項目和避免時間超出預算，修訂時間預算的決定通常在以下何種情況下作出?
A.在完成初步調查后立即。
B.當證實時間存在嚴重不足時。
C.當指派沒有經(jīng)驗的審計人員參加審計業(yè)務時。
D.在為了證實審計發(fā)現(xiàn)而進行擴大性測試后立即。
【正確答案】：A
6、以下哪項能準確描述內部審計師用來衡量目的和目標是否實現(xiàn)的標準是如何制定的?
A.管理層確立標準。
B.內部審計師應使用專業(yè)標準或政府相關規(guī)定來制定標準。
C.公司所在行業(yè)根據(jù)行業(yè)的基準和佳實務為各成員公司制定標準。
D.適當?shù)臅嫽驅徲嫎藴剩▏H標準，將被作為標準。
【正確答案】：A
【答案解析】：
7、管理層和董事會負責對外部審計師的審計發(fā)現(xiàn)和審計建議采取跟蹤檢查措施。倘若有的話，內部審計部門在該過程中所擔任的角色是
?
A.為確保獨立性，內部審計部門不擔任任何角色。
B.只有在首席審計執(zhí)行官有充分證據(jù)表明沒有任何跟蹤檢查措施時，內部審計部門才介
C.內部審計部門應建立一種檢查管理層的跟蹤檢查措施是否足夠和有效的監(jiān)督機制。
D.只有在管理層或董事會要求時，內部審計部門才介入
【正確答案】：C
【答案解析】：
8、在以下哪種情況下，首席風險官的職能有效?
A.作為高級管理層的一員來管理風險。
B.與直線管理者(直接的下級管理人員)一起管理風險。
C.與首席審計執(zhí)行官一起管理風險。
D.作為全面風險管理團隊的一員來監(jiān)督風險。
【正確答案】：D
【答案解析】：
9、在內部審計項目組開會過程中，其中兩名成員發(fā)生了爭執(zhí)，并且一名組員指控另一名組員試圖將個人利益凌駕于審計利益之上。審計經(jīng)理應當
A.在會后對兩名審計師均進行懲罰，因為他們缺少職業(yè)操行。
B.繼續(xù)開會，但就不當行為，在事后責備提出指控的審計師。
C.會后與兩名審計師談話，解決沖突和不當行為，
D.停止開會，并將該事件轉交整個審計組進行討論。
【正確答案】：C
【答案解析】：
10、對于擁有資金匯況部門的某跨國公司的分支機構來說，恰當?shù)膬炔靠刂埔?BR> A.進行電匯的個人不參加銀行對賬。
B.分支機構的經(jīng)理接收所有電匯。
C.外匯比率由兩名不同的員工分別進行計算。
D.公司管理層審批資金匯兌部門的員工聘用。
【正確答案】：A
【答案解析】：A、正確。對良好的內部控制來說，獨立進行銀行對帳是必要的。
B、不正確。這不是一個重要的內部控制因素。
C、不正確。不能計算外匯比率，相反外匯比率只能被核實。同一部門的兩名員工執(zhí)行相同的任務不會顯著增強內部控制。
D、不正確。這不是一個重要的內部控制因素。
A.更好地管理感知到高風險。
B.加強對銀行投資的控制。
C.確保直線管理者和高級管理層的獨立性。
D.對股東的期望做出更好的反應
【正確答案】：A
【答案解析】：
2、以降低或控制風險為目的的期貨交易活動稱作：
A.投保
B.套期保值
C.賣空
D.貸款保收和代理業(yè)務
【正確答案】：B
【答案解析】：
3、以下各項均是某工廠為防止排出不符合排放標準的廢水的控制系統(tǒng)的組成部分，除了
A.在排放前，對許可證中所指明的廢水萬分進行化學分析。
B.(通過政策、培訓和建議標牌)詳細說明哪些物質可以經(jīng)工廠內的污水槽和地面排水管處理。
C.為工廠的預處理系統(tǒng)制定一個預防性的維修方案。
D.定期由大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質被充分地稀釋。
【正確答案】：D
【答案解析】：
4、在對與銷售合同和相關傭金有關的風險進行評估時，以下哪一種情形有可能導致審計范圍擴大?
A.產品銷售增加，伴隨著傭金增加。
B.銷售退回增加，伴隨著傭金增加。
C.傭金減少，伴隨著產品銷售減少。
D.銷售退回減少，伴隨著產品銷售增加。
【正確答案】：B
【答案解析】：
5、為了控制審計項目和避免時間超出預算，修訂時間預算的決定通常在以下何種情況下作出?
A.在完成初步調查后立即。
B.當證實時間存在嚴重不足時。
C.當指派沒有經(jīng)驗的審計人員參加審計業(yè)務時。
D.在為了證實審計發(fā)現(xiàn)而進行擴大性測試后立即。
【正確答案】：A
6、以下哪項能準確描述內部審計師用來衡量目的和目標是否實現(xiàn)的標準是如何制定的?
A.管理層確立標準。
B.內部審計師應使用專業(yè)標準或政府相關規(guī)定來制定標準。
C.公司所在行業(yè)根據(jù)行業(yè)的基準和佳實務為各成員公司制定標準。
D.適當?shù)臅嫽驅徲嫎藴剩▏H標準，將被作為標準。
【正確答案】：A
【答案解析】：
7、管理層和董事會負責對外部審計師的審計發(fā)現(xiàn)和審計建議采取跟蹤檢查措施。倘若有的話，內部審計部門在該過程中所擔任的角色是
?
A.為確保獨立性，內部審計部門不擔任任何角色。
B.只有在首席審計執(zhí)行官有充分證據(jù)表明沒有任何跟蹤檢查措施時，內部審計部門才介
C.內部審計部門應建立一種檢查管理層的跟蹤檢查措施是否足夠和有效的監(jiān)督機制。
D.只有在管理層或董事會要求時，內部審計部門才介入
【正確答案】：C
【答案解析】：
8、在以下哪種情況下，首席風險官的職能有效?
A.作為高級管理層的一員來管理風險。
B.與直線管理者(直接的下級管理人員)一起管理風險。
C.與首席審計執(zhí)行官一起管理風險。
D.作為全面風險管理團隊的一員來監(jiān)督風險。
【正確答案】：D
【答案解析】：
9、在內部審計項目組開會過程中，其中兩名成員發(fā)生了爭執(zhí)，并且一名組員指控另一名組員試圖將個人利益凌駕于審計利益之上。審計經(jīng)理應當
A.在會后對兩名審計師均進行懲罰，因為他們缺少職業(yè)操行。
B.繼續(xù)開會，但就不當行為，在事后責備提出指控的審計師。
C.會后與兩名審計師談話，解決沖突和不當行為，
D.停止開會，并將該事件轉交整個審計組進行討論。
【正確答案】：C
【答案解析】：
10、對于擁有資金匯況部門的某跨國公司的分支機構來說，恰當?shù)膬炔靠刂埔?BR> A.進行電匯的個人不參加銀行對賬。
B.分支機構的經(jīng)理接收所有電匯。
C.外匯比率由兩名不同的員工分別進行計算。
D.公司管理層審批資金匯兌部門的員工聘用。
【正確答案】：A
【答案解析】：A、正確。對良好的內部控制來說，獨立進行銀行對帳是必要的。
B、不正確。這不是一個重要的內部控制因素。
C、不正確。不能計算外匯比率，相反外匯比率只能被核實。同一部門的兩名員工執(zhí)行相同的任務不會顯著增強內部控制。
D、不正確。這不是一個重要的內部控制因素。