每個(gè)人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。相信許多人會(huì)覺得范文很難寫？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對(duì)大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。
企業(yè)規(guī)章制度有哪些類型 企業(yè)的規(guī)章制度篇一
公司的管理規(guī)章制度包括五個(gè)方面：
一、公司員工出勤考勤管理制度。
二、員工崗位責(zé)任制。
三、
業(yè)績考核制度及獎(jiǎng)懲制度。
四、物資領(lǐng)用和財(cái)務(wù)管理制度。
五、領(lǐng)導(dǎo)班子決策管理制度
公司規(guī)章制度的作用
依法制定規(guī)章制度是每一個(gè)企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)，一套合法有效的規(guī)章制度可以在企業(yè)與勞動(dòng)者出現(xiàn)勞動(dòng)爭議時(shí)，為企業(yè)提供重要保障。《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律若干問題的解釋》第19條規(guī)定： “用人單位根據(jù) 《勞動(dòng)法》第四條之規(guī)定，通過民主程序制定的規(guī)章制度，不違反國家法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并已向勞動(dòng)者公示的，可以作為人民法院審理勞動(dòng)爭議案件的依據(jù)”。因此，符合該條規(guī)定的企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，會(huì)成為人民法院審理勞動(dòng)爭議案件的重要依據(jù)，從而為維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益起到重要作用。
某加油站 《員工手冊(cè)》中有這樣的規(guī)定：員工在工作區(qū)域內(nèi)吸煙，屬于嚴(yán)重違紀(jì)行為。小張于xx年2月到該加油站工作，雙方簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，加油站值班經(jīng)理發(fā)給小張一本 《員工手冊(cè)》，并要求其閱讀后簽字確認(rèn)。4月的一天，小張?jiān)诠ぷ髦杏鲆姸嗄瓴灰姷睦贤瑢W(xué)，兩人聊到興頭上，老同學(xué)遞給小張一支煙。小張剛吸兩口，值班經(jīng)理就飛奔到二人身邊將其香煙奪下踩滅。第二天，小張便接到加油站的解雇通知書，理由是小張?jiān)诩佑驼緝?nèi)吸煙屬于嚴(yán)重違紀(jì)行為。小張覺得自己只是吸了兩口就馬上熄滅了，而且也沒有造成什么影響，于是他便將加油站告到勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)，認(rèn)為加油站是違法解除勞動(dòng)合同，要求繼續(xù)履行。仲裁委員會(huì)認(rèn)為加油站的工作環(huán)境特殊，《員工手冊(cè)》中規(guī)定 “在工作區(qū)域內(nèi)吸煙構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為”是合理的，小張?jiān)诠ぷ鲄^(qū)域內(nèi)吸煙雖未導(dǎo)致嚴(yán)重事故，但已經(jīng)構(gòu)成嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律。因此，仲裁委員會(huì)駁回了小張的仲裁請(qǐng)求，認(rèn)定加油站的解雇行為合法。
《勞動(dòng)合同法》第三十九條規(guī)定：勞動(dòng)者嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或者用人單位規(guī)章制度，給用人單位的利益造成重大損害的，用人單位可以解除的勞動(dòng)合同。而對(duì)于何謂 “嚴(yán)重違紀(jì)”、“重大損害”，法律并未作出具體的規(guī)定，這些就需要用人單位在規(guī)章制度中根據(jù)本單位的特點(diǎn)和現(xiàn)狀進(jìn)行明確、具體的規(guī)定。眾所周知，加油站內(nèi)是禁止吸煙的，本案中的加油站為了本身的安全及社會(huì)公共安全規(guī)定“在工作區(qū)域內(nèi)吸煙屬于嚴(yán)重違紀(jì)行為”是合法合理的。因此，貌似“小錯(cuò)誤”的吸煙行為被認(rèn)定為 “嚴(yán)重違紀(jì)”，加油站依據(jù)規(guī)章制度作出的抗辯最終得到了仲裁委的支持。
規(guī)章制度不論是在企業(yè)的用工管理中還是在解決糾紛時(shí)都會(huì)起到重要的作用，因此每一個(gè)企業(yè)都應(yīng)當(dāng)花費(fèi)心思進(jìn)行規(guī)范。
企業(yè)規(guī)章制度有哪些類型 企業(yè)的規(guī)章制度篇二
---請(qǐng)假必須按勞動(dòng)法規(guī)定扣除相應(yīng)工資。并與年末效益工資掛鉤。
二、為維護(hù)企業(yè)形象上班時(shí)間統(tǒng)一穿著工作服，不得自己隨意著裝，絲巾、領(lǐng)帶佩戴齊全。
三、每日做好各自崗位的衛(wèi)生清掃工作，保持清潔整齊。營業(yè)室內(nèi)物品擺放整齊，禁止擺放與業(yè)務(wù)無關(guān)的東西。工作臺(tái)嚴(yán)禁擺放水杯。
四、營業(yè)期間離崗時(shí)系統(tǒng)應(yīng)退出綜合系統(tǒng)，并做到人走章收，尾箱上鎖。尾箱鑰匙不得隨意擺放。
五、上班時(shí)間在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)，不得無故延誤業(yè)務(wù)進(jìn)程，對(duì)于不能辦理的業(yè)務(wù)簡明扼要告知客戶。禁止睡覺，吃零食，看報(bào)紙及與業(yè)務(wù)無關(guān)的書籍。
六、營業(yè)時(shí)要使用文明用語，不許與客戶發(fā)生爭執(zhí)。
七、各種登記簿要規(guī)定登記，所有業(yè)務(wù)操作要按有關(guān)規(guī)定正確操作。
2---建議。
三、員工應(yīng)當(dāng)樹立奉獻(xiàn)精神和大局觀念，積極維護(hù)信用社利益。
四、員工應(yīng)當(dāng)按照崗位職責(zé)要求，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高效率完成工作任務(wù)。
（一）員工應(yīng)當(dāng)提高工作效率，按照業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)，不得無故延誤業(yè)務(wù)進(jìn)程；
（二）對(duì)于上級(jí)機(jī)構(gòu)的布置的工作，本社員工應(yīng)按規(guī)定程序，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)答復(fù)，不得推諉、拖延。
五、員工應(yīng)當(dāng)客觀全面、實(shí)事求是地反映和報(bào)告履行崗位職責(zé)中了解和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)情況，如實(shí)
總結(jié)
、報(bào)告工作中的成績和問題。不得有虛構(gòu)、夸大、隱瞞、誤導(dǎo)等行為；不得故意隱瞞工作中的失誤。
六、員工應(yīng)誠實(shí)、客觀地保持銀行賬務(wù)、信息的合法性、真實(shí)性、完整性與準(zhǔn)確性。禁止以下行為，包括但不限于：
（一）任何未按會(huì)計(jì)制度記載業(yè)務(wù)的行為；
（二）虛構(gòu)交易量、虛假
4---行為，應(yīng)當(dāng)客觀真實(shí)，提倡實(shí)名舉報(bào)。不得捏造、歪曲事實(shí)，不得誣告、陷害他人。
十、對(duì)于規(guī)章制度可能存在的漏洞或者缺失，員工要從一般規(guī)則和信用社最佳利益出發(fā)善意理解，不得刻意曲解、惡意利用。
某一項(xiàng)仍然有效的法律法規(guī)或信用社的規(guī)章制度，如果在業(yè)務(wù)活動(dòng)中影響了業(yè)務(wù)發(fā)展，員工可以提出意見或合理化建議，但在作出調(diào)整前不得違反或者變通。如果員工對(duì)本崗位的規(guī)章制度有疑問，可以請(qǐng)求主管人員、本級(jí)機(jī)構(gòu)或上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行解釋和指導(dǎo)。
十一、員工應(yīng)按照崗位職責(zé)和授權(quán)范圍、業(yè)務(wù)程序，審慎從事業(yè)務(wù)。禁止以下行為，包括但不限于：（一）超越授權(quán)或工作職責(zé)從事業(yè)務(wù)；（二）逆程序、減程序操作或暗箱操作；（三）未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，代其他崗位人員履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男?；（四）違反崗位職責(zé)管理規(guī)定，將自己保管的印章、操作員磁卡、重要憑證、口令、密碼和
6---服務(wù)時(shí)，應(yīng)向客戶提供清楚、真實(shí)、可靠、必要的信息，對(duì)涉及的有關(guān)法律、政策、市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的提示，使客戶能夠做出合理判斷和決策。禁止以下行為，包括但不限于：（一）為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行虛假、誤導(dǎo)性陳述；（二）向客戶做出不符合有關(guān)法律法規(guī)及信用社規(guī)章制度的承諾或保證；（三）誘導(dǎo)客戶購買與其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力不符的產(chǎn)品。
十七、員工應(yīng)公平對(duì)待所有客戶，不得因客戶的國籍、民族、年齡、身份、業(yè)務(wù)的繁簡程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。
對(duì)老人、殘障者和語言有障礙的客戶，應(yīng)當(dāng)盡可能提供便利。
十八、員工應(yīng)充分尊重客戶在購買金融產(chǎn)品或選擇服務(wù)時(shí)的自主選擇權(quán)，不得違規(guī)搭售，不得通過協(xié)議或其他方式向客戶施
篇2：中國銀行規(guī)章制度
篇1：2、中國銀行股份有限公司員工違規(guī)行為處理辦法
8---
第五條
處理違規(guī)
員工，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持事實(shí)清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、量紀(jì)恰當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法的原則。
第六條
由于辭職、退休等原因與我行解除或終止勞動(dòng)關(guān)系的員工，如被發(fā)現(xiàn)在我行工作期間嚴(yán)重違規(guī)的，仍應(yīng)
追究其責(zé)任。
第二節(jié)
處理的種
類和權(quán)限
第七條
對(duì)員工違
規(guī)行為的處理種類有：
（一）經(jīng)濟(jì)處理，包括扣減績效收入、降低薪點(diǎn)、降低薪酬等級(jí)；
（二）職位處分，包括引咎辭職、責(zé)令辭職、免職、辭退；
（三）紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、撤職、開除。 以上處理種類可合并使用。
10---為準(zhǔn)。
第十二條
員工受
到紀(jì)律處分的，應(yīng)同時(shí)給予經(jīng)濟(jì)處理，并自處分生效之日起，在一定期限內(nèi)受到任職限制：
（一）受到警告處
分的，六個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)；
（二）受到記過處
分的，十二個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)；
（三）受到記大過
處分的，十八個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)、不得聘任管 理職務(wù)；
（四）受到撤職處
分的，二十四個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)、不得聘任管理職務(wù)。
第十三條
引咎辭職、責(zé)令辭職、免職的管理人員，十二個(gè)月內(nèi)不得聘任與原職務(wù)相當(dāng)?shù)墓?BR> 理職務(wù)。
第十四條
因違規(guī)
被辭退或給予開除處分的員工，同時(shí)解除勞動(dòng)合同，我行各類機(jī)構(gòu)不得聘
12---
教唆他人違規(guī)的；
（七）其他具有從
重、加重情節(jié)的。
本辦法所稱從重處
理，是指在規(guī)定的幅度內(nèi)按上限處理；加重處理，是指在規(guī)定的幅度外，加重一檔處理。
第十七條
有下列
情形之一的，可以從輕或減輕處理：
（一）主動(dòng)說明違
規(guī)問題，配合調(diào)查的；
（二）檢舉違法違
規(guī)問題且經(jīng)查證屬實(shí)的；
（三）主動(dòng)采取措
施，避免或減輕損害后果的；
（四）主動(dòng)賠償損失或退出非法所得的；
（五）為追逃追贓
提供線索的；
（六）自查發(fā)現(xiàn)違
規(guī)問題并及時(shí)予以糾正的；
（七）自查發(fā)現(xiàn)案
14---
迫時(shí)行為失當(dāng)?shù)模?BR> （四）因緊急避險(xiǎn)，被迫采取非常規(guī)手段處臵突發(fā)事件的；
（五）業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)
生不當(dāng)行為的；
（六）因不可抗力
造成違規(guī)的；
（七）其它可以免
予處理的。
第十九條
本辦法
所稱后果嚴(yán)重，是指因違規(guī)行為導(dǎo)致下列情形之一的：
（一）外部侵害案
件損失低于一百萬元的；
（二）一人死亡或三人重傷，或低于一百萬元損失責(zé)任事故的；
（三）核心信息系
統(tǒng)運(yùn)行故障或癱瘓，影響業(yè)務(wù)半小時(shí)以上的；
（四）印章、密押
器等重要機(jī)具被盜用、丟失的；
16---
統(tǒng)故障或癱瘓，影響業(yè)務(wù)四小時(shí)以上的；
人客戶授信損失五十萬元以上、法人客戶授信損
篇2：中國銀行安徽省分行規(guī)章制度學(xué)習(xí)資料
省分行規(guī)章制度學(xué)習(xí)資料
財(cái)務(wù)管理部
試題部分
只有1個(gè)正確答案，請(qǐng)?jiān)陬}后括號(hào)內(nèi)填寫相應(yīng)答案的字母）
（mje系統(tǒng)）中的憑證編號(hào)規(guī)則為（a）。（七）累計(jì)形成個(gè)（八）抵債資產(chǎn)損（九）對(duì)我行聲譽(yù)（十）其他后果嚴(yán)第二十條
本辦法（一）發(fā)生內(nèi)部舞（二）外部侵害案（三）二人以上死（四）槍支、彈藥（五）網(wǎng)點(diǎn)被責(zé)令（六）核心信息系（七）累計(jì)形成個(gè)安徽一、單選題（每題、內(nèi)部交易平臺(tái)
a：機(jī)構(gòu)＋貨幣＋日
期＋順序號(hào)
b：日期＋機(jī)構(gòu)＋貨幣
18---
c：總賬系統(tǒng)與核心
銀行系統(tǒng)之間的匯率差異
d：總賬系統(tǒng)與新外
幣買賣系統(tǒng)之間的匯率差異
4、不在內(nèi)部交易平臺(tái)（mje系統(tǒng)）中計(jì)提應(yīng)收、應(yīng)付利息的核算碼是（c）。
a：9131存放中央
銀行b：7056存放銀行同業(yè)c：8401承兌匯票保證金d：8287停辦產(chǎn)品
5、關(guān)于內(nèi)部交易平
臺(tái)（mje系統(tǒng)）中“日記賬過賬方式”的描述，正確的是（c）。
a：手工過賬與系統(tǒng)
過賬 b： 核準(zhǔn)過賬與直接過賬
c：單筆過賬與成批
過賬 d：以上均不正確
6、對(duì)于單一公司客戶、金融機(jī)構(gòu)客戶的單筆金額超過（b）元（含）以上的損益事項(xiàng)，在內(nèi)
部交易平臺(tái)（mje系統(tǒng)）創(chuàng)建“日記賬”時(shí)，應(yīng)按規(guī)定逐戶、逐筆在行信息“說明”欄位錄
20---
通過這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識(shí)到，不熟悉規(guī)章制度就不可能按章操作，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。當(dāng)前金融系統(tǒng)發(fā)生的許多案件除故意犯罪因素外，大多數(shù)都是因個(gè)別員工規(guī)章制度意識(shí)不強(qiáng)，違規(guī)操作而造成的，不但給國家造成了損失，而且也毀了自己的人生和前程。因此，掌握學(xué)好各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實(shí)意義。
二、通過學(xué)習(xí)進(jìn)一步掌握了學(xué)習(xí)方法，并力求在理解和用運(yùn)上下功夫 。各種重要制度的學(xué)習(xí)不是一蹴而蹴，要靠長期的學(xué)習(xí)和積累、理解和運(yùn)用，要養(yǎng)成長期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實(shí)踐中去學(xué)習(xí)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。學(xué)習(xí)重要制度，我認(rèn)為沒有捷徑可走，要在短期內(nèi)熟悉確有難度，而且做為上班的員工，也沒有
22---的選用和教育，切實(shí)把那些政治思想上靠得住的員工放到重要崗位上；要強(qiáng)化制約，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)操作流程管理，嚴(yán)格遵守授權(quán)操作管理辦法，盡職授權(quán)，嚴(yán)格審查每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，業(yè)務(wù)運(yùn)作不能交叉，柜員離崗必須人走章收、正式簽退操作柜員號(hào)，從源頭上杜絕作案機(jī)會(huì)；同時(shí)要加強(qiáng)事后監(jiān)督，監(jiān)督金融會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性，賬戶、賬表數(shù)據(jù)的有效準(zhǔn)確性。
四、規(guī)章制度的全面推行與嚴(yán)格實(shí)施，有助于我們加強(qiáng)自身的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，同時(shí)也進(jìn)一步促進(jìn)了制度建設(shè)，通過這次規(guī)章制度的認(rèn)真學(xué)習(xí)，我充分認(rèn)識(shí)到我們作為一個(gè)團(tuán)體的紀(jì)律性和組織性，更加深刻地明確了嚴(yán)明的紀(jì)律對(duì)于一個(gè)團(tuán)體的重要性。制度不僅是指導(dǎo)我們工作的指示燈，更是規(guī)范各個(gè)部門使其順利工作的保障。
因此，我將在工作上努力按照規(guī)章制度中的各項(xiàng)要求，規(guī)范自身行為，認(rèn)真完成工作，改進(jìn)不完善之處，發(fā)揚(yáng)自
24---
段, 是順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展, 深化金融體制改革的客觀要求, 是
落實(shí)金融法規(guī), 強(qiáng)化內(nèi)部管理, 依法依規(guī)經(jīng)營的前提條件。當(dāng)
前迫切需要完善內(nèi)部控制制度, 為金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造一
個(gè)良好的寬松經(jīng)營氛圍。
一、目前我國銀行業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位
制度實(shí)行力度不夠。每個(gè)金融機(jī)構(gòu)都有一套行之有效的規(guī)章制度, 大到信貸現(xiàn)金計(jì)劃, 小到安全保衛(wèi)措施。但在實(shí)際
執(zhí)行中一遇到具體問題, 于己有利的就嚴(yán)格執(zhí)行, 于己不利的就采取變通辦法予以回避, 使得規(guī)章制度形同虛設(shè)。
沒有做到未雨綢繆
銀行建立內(nèi)部控制制度是為了確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。然
而目前我國銀行在各項(xiàng)內(nèi)部控制制
26---
合作, 各自為政, 使得控制目標(biāo)出現(xiàn)重復(fù)或空白監(jiān)管, 甚至形成多頭監(jiān)管的狀況。
銀行對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)不到位, 自我約束不夠
由于我國銀行業(yè)起步較晚, 一些銀行對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)
不到位, 自我約束不夠。有的銀行把內(nèi)部控制簡單的理解成各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總, 有的銀行缺乏嚴(yán)格地制約
和監(jiān)督?jīng)Q策管理者的制度, 法人代表或主要負(fù)責(zé)人素質(zhì)不
高, 行為不受約束, 在某些部門, 仍存在一些人員為了部門利
益, 身兼數(shù)職的現(xiàn)象。有些銀行出了問題, 往往就事論事, 推
諉客觀原因, 不首先從內(nèi)控方面找原因。
責(zé)、權(quán)、利嚴(yán)重分離, 執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)
我國商業(yè)銀行現(xiàn)行內(nèi)控機(jī)制最大弊
28---但是由于發(fā)展時(shí)間太
短, 有些會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)不高, 對(duì)新型的業(yè)務(wù)缺乏應(yīng)變能力，在處理業(yè)務(wù)的過程中經(jīng)常導(dǎo)致錯(cuò)誤發(fā)生, 給銀行造成了巨大的損失。另外, 銀行對(duì)會(huì)計(jì)人員也缺乏有效的管理, 監(jiān)督不到
位, 使得賬務(wù)管理混亂, 不能給銀行發(fā)展以強(qiáng)有力的支持。
二、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)的對(duì)策
增強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
第一, 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法管理意識(shí)。在管理過程中, 領(lǐng)導(dǎo)
干部應(yīng)端正經(jīng)營思想, 同時(shí)樹立法制、風(fēng)險(xiǎn)和效益并重的意
識(shí), 像抓存款、拓業(yè)務(wù)一樣, 建立內(nèi)控制度“ 一把手工程” , 并
從依法管理的高度努力尋求改善和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的途徑。第二，加強(qiáng)員工的依法經(jīng)營意識(shí)。通過組織學(xué)習(xí)、教育使員工認(rèn)識(shí)
30---管理, 自上而下建立一個(gè)
具有權(quán)威、超脫、高效的稽核監(jiān)督管理體制, 由總行進(jìn)行垂直
管理, 作為商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督的主管機(jī)構(gòu)。
嚴(yán)抓銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制兩大部分共同構(gòu)成商業(yè)
銀行內(nèi)控制度的中心內(nèi)容。會(huì)計(jì)部門是銀行業(yè)務(wù)的核心部
門, 也是內(nèi)控制度的一大重點(diǎn)。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)最終都要
企業(yè)問題探討在會(huì)計(jì)部門得到體現(xiàn), 因此會(huì)計(jì)部門必須有一套相對(duì)獨(dú)立又
完整系統(tǒng)的內(nèi)控制度和較先進(jìn)的手段, 才能保證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)
營活動(dòng)的正常進(jìn)行, 使風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。完善會(huì)計(jì)管理體系，統(tǒng)一會(huì)計(jì)管理, 是落實(shí)內(nèi)控制度的重要手段。不僅查錯(cuò)防弊，堵漏及時(shí), 而且可以保證會(huì)計(jì)帳目
32---不斷壯大, 從業(yè)人員素質(zhì)
參差不齊, 對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營安全構(gòu)成了威脅。因此, 必須從內(nèi)
控制度上嚴(yán)格人員管理, 嚴(yán)肅人事紀(jì)律, 明確內(nèi)部各層次人
員的職責(zé)和權(quán)限, 定崗定責(zé)落實(shí)到人, 制定各種業(yè)務(wù)操作手
冊(cè)、行為規(guī)則和紀(jì)律守則。
構(gòu)建三道防線, 防范金融風(fēng)險(xiǎn)
第一道是建立以一線崗位員工提高自身素質(zhì)為基礎(chǔ)的事前自控防線。即重視開展多層次、多方位的崗前和在崗培
訓(xùn), 全面提高員工政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí), 將風(fēng)險(xiǎn)隱患消除在萌芽狀態(tài)。第二道是建立部門之間、崗位之間相互
監(jiān)督的事中互控防線。即強(qiáng)化對(duì)各部門和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)重要風(fēng)
險(xiǎn)點(diǎn)的把握與控制, 嚴(yán)格按照規(guī)定程序和步驟從事經(jīng)營管
理。第三道是建立內(nèi)部稽核、事后
34---
人是實(shí)施內(nèi)部控制的主體, 會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制的成效最終還要依
賴會(huì)計(jì)人員所具備的素質(zhì), 人員素質(zhì)的高低決定銀行內(nèi)控制
度的質(zhì)量, 因此, 強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制, 必須堅(jiān)持以人為本原
則, 加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的思想政治教育和法制教育, 提高思想 道德水平, 增強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí);加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培 訓(xùn), 堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員持證上崗制度, 提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì);完 善干部交流和崗位輪換制度, 嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)交接管理制度, 真正形成有效的制約機(jī)制;建立一套責(zé)權(quán)明確、獎(jiǎng)罰分明的 會(huì)計(jì)考評(píng)工作體系, 按照會(huì)計(jì)工作崗位的職責(zé)不同, 分別制 訂崗位責(zé)任制, 并定期組織考核, 獎(jiǎng)優(yōu)罰劣, 形成有效的激勵(lì) 機(jī)制, 充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性, 從而進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì) 計(jì)內(nèi)控。
參考文獻(xiàn):
〔 1〕 張銳.美國次級(jí)抵押貸款: 從天堂到地獄〔 j〕.金融管 理與研究，36---教育活動(dòng)的預(yù)期目的。
下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：在上級(jí)行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動(dòng)后，我能從思想上高度重視，積極配合支行搞好本次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做好筆記。
通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強(qiáng)制度宣講教育活動(dòng)是各級(jí)行貫徹執(zhí)行我行各項(xiàng)規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，是我們每一位員工的重大責(zé)任。近年來，我行雖然沒有發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件和重大責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些隱患。我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，很多案件的發(fā)生，都是因?yàn)樵趫?zhí)行制度上不夠嚴(yán)格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生，血的教訓(xùn)。
因此，系統(tǒng)地進(jìn)行學(xué)習(xí)教育顯得猶
38---銀行培訓(xùn)是否必要？答案是肯定的。那銀行培訓(xùn)主要培訓(xùn)什么內(nèi)容呢？
主要是介紹銀行的經(jīng)營歷史、宗旨、規(guī)模和發(fā)展前景，介紹公司的規(guī)章制度和崗位職責(zé)，使員工們?cè)诠ぷ髦凶杂X地遵守公司的規(guī)章，一切工作按公司制定出來的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)、程序、制度辦理。包括：工資、獎(jiǎng)金、津貼、保險(xiǎn)、休假、醫(yī)療、晉升與調(diào)動(dòng)、交通、事故、申訴等人事規(guī)定；福利方案、工作描述、職務(wù)說明、勞動(dòng)條件、作業(yè)規(guī)范、績效標(biāo)準(zhǔn)、工作考評(píng)機(jī)制、勞動(dòng)秩序等工作要求。
介紹銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、權(quán)力系統(tǒng)，各部門之間的服務(wù)協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)及流程，有關(guān)部門的處理反饋機(jī)制。使新員工明確在銀行中進(jìn)行信息溝通、提交建議的渠
道、使新員工們了解和熟悉各個(gè)部門的職能，以便在今后工作中能準(zhǔn)確地與各個(gè)有關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)系，并隨時(shí)能夠就工作中的問題提出建議或申訴；
銀行培訓(xùn)是銀行在經(jīng)營過程中一項(xiàng)
40----
企業(yè)規(guī)章制度有哪些類型 企業(yè)的規(guī)章制度篇一
公司的管理規(guī)章制度包括五個(gè)方面：
一、公司員工出勤考勤管理制度。
二、員工崗位責(zé)任制。
三、
業(yè)績考核制度及獎(jiǎng)懲制度。
四、物資領(lǐng)用和財(cái)務(wù)管理制度。
五、領(lǐng)導(dǎo)班子決策管理制度
公司規(guī)章制度的作用
依法制定規(guī)章制度是每一個(gè)企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)，一套合法有效的規(guī)章制度可以在企業(yè)與勞動(dòng)者出現(xiàn)勞動(dòng)爭議時(shí)，為企業(yè)提供重要保障。《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律若干問題的解釋》第19條規(guī)定： “用人單位根據(jù) 《勞動(dòng)法》第四條之規(guī)定，通過民主程序制定的規(guī)章制度，不違反國家法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并已向勞動(dòng)者公示的，可以作為人民法院審理勞動(dòng)爭議案件的依據(jù)”。因此，符合該條規(guī)定的企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，會(huì)成為人民法院審理勞動(dòng)爭議案件的重要依據(jù)，從而為維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益起到重要作用。
某加油站 《員工手冊(cè)》中有這樣的規(guī)定：員工在工作區(qū)域內(nèi)吸煙，屬于嚴(yán)重違紀(jì)行為。小張于xx年2月到該加油站工作，雙方簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，加油站值班經(jīng)理發(fā)給小張一本 《員工手冊(cè)》，并要求其閱讀后簽字確認(rèn)。4月的一天，小張?jiān)诠ぷ髦杏鲆姸嗄瓴灰姷睦贤瑢W(xué)，兩人聊到興頭上，老同學(xué)遞給小張一支煙。小張剛吸兩口，值班經(jīng)理就飛奔到二人身邊將其香煙奪下踩滅。第二天，小張便接到加油站的解雇通知書，理由是小張?jiān)诩佑驼緝?nèi)吸煙屬于嚴(yán)重違紀(jì)行為。小張覺得自己只是吸了兩口就馬上熄滅了，而且也沒有造成什么影響，于是他便將加油站告到勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)，認(rèn)為加油站是違法解除勞動(dòng)合同，要求繼續(xù)履行。仲裁委員會(huì)認(rèn)為加油站的工作環(huán)境特殊，《員工手冊(cè)》中規(guī)定 “在工作區(qū)域內(nèi)吸煙構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為”是合理的，小張?jiān)诠ぷ鲄^(qū)域內(nèi)吸煙雖未導(dǎo)致嚴(yán)重事故，但已經(jīng)構(gòu)成嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律。因此，仲裁委員會(huì)駁回了小張的仲裁請(qǐng)求，認(rèn)定加油站的解雇行為合法。
《勞動(dòng)合同法》第三十九條規(guī)定：勞動(dòng)者嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或者用人單位規(guī)章制度，給用人單位的利益造成重大損害的，用人單位可以解除的勞動(dòng)合同。而對(duì)于何謂 “嚴(yán)重違紀(jì)”、“重大損害”，法律并未作出具體的規(guī)定，這些就需要用人單位在規(guī)章制度中根據(jù)本單位的特點(diǎn)和現(xiàn)狀進(jìn)行明確、具體的規(guī)定。眾所周知，加油站內(nèi)是禁止吸煙的，本案中的加油站為了本身的安全及社會(huì)公共安全規(guī)定“在工作區(qū)域內(nèi)吸煙屬于嚴(yán)重違紀(jì)行為”是合法合理的。因此，貌似“小錯(cuò)誤”的吸煙行為被認(rèn)定為 “嚴(yán)重違紀(jì)”，加油站依據(jù)規(guī)章制度作出的抗辯最終得到了仲裁委的支持。
規(guī)章制度不論是在企業(yè)的用工管理中還是在解決糾紛時(shí)都會(huì)起到重要的作用，因此每一個(gè)企業(yè)都應(yīng)當(dāng)花費(fèi)心思進(jìn)行規(guī)范。
企業(yè)規(guī)章制度有哪些類型 企業(yè)的規(guī)章制度篇二
---請(qǐng)假必須按勞動(dòng)法規(guī)定扣除相應(yīng)工資。并與年末效益工資掛鉤。
二、為維護(hù)企業(yè)形象上班時(shí)間統(tǒng)一穿著工作服，不得自己隨意著裝，絲巾、領(lǐng)帶佩戴齊全。
三、每日做好各自崗位的衛(wèi)生清掃工作，保持清潔整齊。營業(yè)室內(nèi)物品擺放整齊，禁止擺放與業(yè)務(wù)無關(guān)的東西。工作臺(tái)嚴(yán)禁擺放水杯。
四、營業(yè)期間離崗時(shí)系統(tǒng)應(yīng)退出綜合系統(tǒng)，并做到人走章收，尾箱上鎖。尾箱鑰匙不得隨意擺放。
五、上班時(shí)間在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)，不得無故延誤業(yè)務(wù)進(jìn)程，對(duì)于不能辦理的業(yè)務(wù)簡明扼要告知客戶。禁止睡覺，吃零食，看報(bào)紙及與業(yè)務(wù)無關(guān)的書籍。
六、營業(yè)時(shí)要使用文明用語，不許與客戶發(fā)生爭執(zhí)。
七、各種登記簿要規(guī)定登記，所有業(yè)務(wù)操作要按有關(guān)規(guī)定正確操作。
2---建議。
三、員工應(yīng)當(dāng)樹立奉獻(xiàn)精神和大局觀念，積極維護(hù)信用社利益。
四、員工應(yīng)當(dāng)按照崗位職責(zé)要求，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高效率完成工作任務(wù)。
（一）員工應(yīng)當(dāng)提高工作效率，按照業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)，不得無故延誤業(yè)務(wù)進(jìn)程；
（二）對(duì)于上級(jí)機(jī)構(gòu)的布置的工作，本社員工應(yīng)按規(guī)定程序，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)答復(fù)，不得推諉、拖延。
五、員工應(yīng)當(dāng)客觀全面、實(shí)事求是地反映和報(bào)告履行崗位職責(zé)中了解和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)情況，如實(shí)
總結(jié)
、報(bào)告工作中的成績和問題。不得有虛構(gòu)、夸大、隱瞞、誤導(dǎo)等行為；不得故意隱瞞工作中的失誤。
六、員工應(yīng)誠實(shí)、客觀地保持銀行賬務(wù)、信息的合法性、真實(shí)性、完整性與準(zhǔn)確性。禁止以下行為，包括但不限于：
（一）任何未按會(huì)計(jì)制度記載業(yè)務(wù)的行為；
（二）虛構(gòu)交易量、虛假
4---行為，應(yīng)當(dāng)客觀真實(shí)，提倡實(shí)名舉報(bào)。不得捏造、歪曲事實(shí)，不得誣告、陷害他人。
十、對(duì)于規(guī)章制度可能存在的漏洞或者缺失，員工要從一般規(guī)則和信用社最佳利益出發(fā)善意理解，不得刻意曲解、惡意利用。
某一項(xiàng)仍然有效的法律法規(guī)或信用社的規(guī)章制度，如果在業(yè)務(wù)活動(dòng)中影響了業(yè)務(wù)發(fā)展，員工可以提出意見或合理化建議，但在作出調(diào)整前不得違反或者變通。如果員工對(duì)本崗位的規(guī)章制度有疑問，可以請(qǐng)求主管人員、本級(jí)機(jī)構(gòu)或上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行解釋和指導(dǎo)。
十一、員工應(yīng)按照崗位職責(zé)和授權(quán)范圍、業(yè)務(wù)程序，審慎從事業(yè)務(wù)。禁止以下行為，包括但不限于：（一）超越授權(quán)或工作職責(zé)從事業(yè)務(wù)；（二）逆程序、減程序操作或暗箱操作；（三）未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，代其他崗位人員履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男?；（四）違反崗位職責(zé)管理規(guī)定，將自己保管的印章、操作員磁卡、重要憑證、口令、密碼和
6---服務(wù)時(shí)，應(yīng)向客戶提供清楚、真實(shí)、可靠、必要的信息，對(duì)涉及的有關(guān)法律、政策、市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的提示，使客戶能夠做出合理判斷和決策。禁止以下行為，包括但不限于：（一）為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行虛假、誤導(dǎo)性陳述；（二）向客戶做出不符合有關(guān)法律法規(guī)及信用社規(guī)章制度的承諾或保證；（三）誘導(dǎo)客戶購買與其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力不符的產(chǎn)品。
十七、員工應(yīng)公平對(duì)待所有客戶，不得因客戶的國籍、民族、年齡、身份、業(yè)務(wù)的繁簡程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。
對(duì)老人、殘障者和語言有障礙的客戶，應(yīng)當(dāng)盡可能提供便利。
十八、員工應(yīng)充分尊重客戶在購買金融產(chǎn)品或選擇服務(wù)時(shí)的自主選擇權(quán)，不得違規(guī)搭售，不得通過協(xié)議或其他方式向客戶施
篇2：中國銀行規(guī)章制度
篇1：2、中國銀行股份有限公司員工違規(guī)行為處理辦法
8---
第五條
處理違規(guī)
員工，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持事實(shí)清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、量紀(jì)恰當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法的原則。
第六條
由于辭職、退休等原因與我行解除或終止勞動(dòng)關(guān)系的員工，如被發(fā)現(xiàn)在我行工作期間嚴(yán)重違規(guī)的，仍應(yīng)
追究其責(zé)任。
第二節(jié)
處理的種
類和權(quán)限
第七條
對(duì)員工違
規(guī)行為的處理種類有：
（一）經(jīng)濟(jì)處理，包括扣減績效收入、降低薪點(diǎn)、降低薪酬等級(jí)；
（二）職位處分，包括引咎辭職、責(zé)令辭職、免職、辭退；
（三）紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、撤職、開除。 以上處理種類可合并使用。
10---為準(zhǔn)。
第十二條
員工受
到紀(jì)律處分的，應(yīng)同時(shí)給予經(jīng)濟(jì)處理，并自處分生效之日起，在一定期限內(nèi)受到任職限制：
（一）受到警告處
分的，六個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)；
（二）受到記過處
分的，十二個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)；
（三）受到記大過
處分的，十八個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)、不得聘任管 理職務(wù)；
（四）受到撤職處
分的，二十四個(gè)月內(nèi)不得晉升職務(wù)、不得聘任管理職務(wù)。
第十三條
引咎辭職、責(zé)令辭職、免職的管理人員，十二個(gè)月內(nèi)不得聘任與原職務(wù)相當(dāng)?shù)墓?BR> 理職務(wù)。
第十四條
因違規(guī)
被辭退或給予開除處分的員工，同時(shí)解除勞動(dòng)合同，我行各類機(jī)構(gòu)不得聘
12---
教唆他人違規(guī)的；
（七）其他具有從
重、加重情節(jié)的。
本辦法所稱從重處
理，是指在規(guī)定的幅度內(nèi)按上限處理；加重處理，是指在規(guī)定的幅度外，加重一檔處理。
第十七條
有下列
情形之一的，可以從輕或減輕處理：
（一）主動(dòng)說明違
規(guī)問題，配合調(diào)查的；
（二）檢舉違法違
規(guī)問題且經(jīng)查證屬實(shí)的；
（三）主動(dòng)采取措
施，避免或減輕損害后果的；
（四）主動(dòng)賠償損失或退出非法所得的；
（五）為追逃追贓
提供線索的；
（六）自查發(fā)現(xiàn)違
規(guī)問題并及時(shí)予以糾正的；
（七）自查發(fā)現(xiàn)案
14---
迫時(shí)行為失當(dāng)?shù)模?BR> （四）因緊急避險(xiǎn)，被迫采取非常規(guī)手段處臵突發(fā)事件的；
（五）業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)
生不當(dāng)行為的；
（六）因不可抗力
造成違規(guī)的；
（七）其它可以免
予處理的。
第十九條
本辦法
所稱后果嚴(yán)重，是指因違規(guī)行為導(dǎo)致下列情形之一的：
（一）外部侵害案
件損失低于一百萬元的；
（二）一人死亡或三人重傷，或低于一百萬元損失責(zé)任事故的；
（三）核心信息系
統(tǒng)運(yùn)行故障或癱瘓，影響業(yè)務(wù)半小時(shí)以上的；
（四）印章、密押
器等重要機(jī)具被盜用、丟失的；
16---
統(tǒng)故障或癱瘓，影響業(yè)務(wù)四小時(shí)以上的；
人客戶授信損失五十萬元以上、法人客戶授信損
篇2：中國銀行安徽省分行規(guī)章制度學(xué)習(xí)資料
省分行規(guī)章制度學(xué)習(xí)資料
財(cái)務(wù)管理部
試題部分
只有1個(gè)正確答案，請(qǐng)?jiān)陬}后括號(hào)內(nèi)填寫相應(yīng)答案的字母）
（mje系統(tǒng)）中的憑證編號(hào)規(guī)則為（a）。（七）累計(jì)形成個(gè)（八）抵債資產(chǎn)損（九）對(duì)我行聲譽(yù)（十）其他后果嚴(yán)第二十條
本辦法（一）發(fā)生內(nèi)部舞（二）外部侵害案（三）二人以上死（四）槍支、彈藥（五）網(wǎng)點(diǎn)被責(zé)令（六）核心信息系（七）累計(jì)形成個(gè)安徽一、單選題（每題、內(nèi)部交易平臺(tái)
a：機(jī)構(gòu)＋貨幣＋日
期＋順序號(hào)
b：日期＋機(jī)構(gòu)＋貨幣
18---
c：總賬系統(tǒng)與核心
銀行系統(tǒng)之間的匯率差異
d：總賬系統(tǒng)與新外
幣買賣系統(tǒng)之間的匯率差異
4、不在內(nèi)部交易平臺(tái)（mje系統(tǒng)）中計(jì)提應(yīng)收、應(yīng)付利息的核算碼是（c）。
a：9131存放中央
銀行b：7056存放銀行同業(yè)c：8401承兌匯票保證金d：8287停辦產(chǎn)品
5、關(guān)于內(nèi)部交易平
臺(tái)（mje系統(tǒng)）中“日記賬過賬方式”的描述，正確的是（c）。
a：手工過賬與系統(tǒng)
過賬 b： 核準(zhǔn)過賬與直接過賬
c：單筆過賬與成批
過賬 d：以上均不正確
6、對(duì)于單一公司客戶、金融機(jī)構(gòu)客戶的單筆金額超過（b）元（含）以上的損益事項(xiàng)，在內(nèi)
部交易平臺(tái)（mje系統(tǒng)）創(chuàng)建“日記賬”時(shí)，應(yīng)按規(guī)定逐戶、逐筆在行信息“說明”欄位錄
20---
通過這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識(shí)到，不熟悉規(guī)章制度就不可能按章操作，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。當(dāng)前金融系統(tǒng)發(fā)生的許多案件除故意犯罪因素外，大多數(shù)都是因個(gè)別員工規(guī)章制度意識(shí)不強(qiáng)，違規(guī)操作而造成的，不但給國家造成了損失，而且也毀了自己的人生和前程。因此，掌握學(xué)好各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實(shí)意義。
二、通過學(xué)習(xí)進(jìn)一步掌握了學(xué)習(xí)方法，并力求在理解和用運(yùn)上下功夫 。各種重要制度的學(xué)習(xí)不是一蹴而蹴，要靠長期的學(xué)習(xí)和積累、理解和運(yùn)用，要養(yǎng)成長期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實(shí)踐中去學(xué)習(xí)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。學(xué)習(xí)重要制度，我認(rèn)為沒有捷徑可走，要在短期內(nèi)熟悉確有難度，而且做為上班的員工，也沒有
22---的選用和教育，切實(shí)把那些政治思想上靠得住的員工放到重要崗位上；要強(qiáng)化制約，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)操作流程管理，嚴(yán)格遵守授權(quán)操作管理辦法，盡職授權(quán)，嚴(yán)格審查每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，業(yè)務(wù)運(yùn)作不能交叉，柜員離崗必須人走章收、正式簽退操作柜員號(hào)，從源頭上杜絕作案機(jī)會(huì)；同時(shí)要加強(qiáng)事后監(jiān)督，監(jiān)督金融會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性，賬戶、賬表數(shù)據(jù)的有效準(zhǔn)確性。
四、規(guī)章制度的全面推行與嚴(yán)格實(shí)施，有助于我們加強(qiáng)自身的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，同時(shí)也進(jìn)一步促進(jìn)了制度建設(shè)，通過這次規(guī)章制度的認(rèn)真學(xué)習(xí)，我充分認(rèn)識(shí)到我們作為一個(gè)團(tuán)體的紀(jì)律性和組織性，更加深刻地明確了嚴(yán)明的紀(jì)律對(duì)于一個(gè)團(tuán)體的重要性。制度不僅是指導(dǎo)我們工作的指示燈，更是規(guī)范各個(gè)部門使其順利工作的保障。
因此，我將在工作上努力按照規(guī)章制度中的各項(xiàng)要求，規(guī)范自身行為，認(rèn)真完成工作，改進(jìn)不完善之處，發(fā)揚(yáng)自
24---
段, 是順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展, 深化金融體制改革的客觀要求, 是
落實(shí)金融法規(guī), 強(qiáng)化內(nèi)部管理, 依法依規(guī)經(jīng)營的前提條件。當(dāng)
前迫切需要完善內(nèi)部控制制度, 為金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造一
個(gè)良好的寬松經(jīng)營氛圍。
一、目前我國銀行業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位
制度實(shí)行力度不夠。每個(gè)金融機(jī)構(gòu)都有一套行之有效的規(guī)章制度, 大到信貸現(xiàn)金計(jì)劃, 小到安全保衛(wèi)措施。但在實(shí)際
執(zhí)行中一遇到具體問題, 于己有利的就嚴(yán)格執(zhí)行, 于己不利的就采取變通辦法予以回避, 使得規(guī)章制度形同虛設(shè)。
沒有做到未雨綢繆
銀行建立內(nèi)部控制制度是為了確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。然
而目前我國銀行在各項(xiàng)內(nèi)部控制制
26---
合作, 各自為政, 使得控制目標(biāo)出現(xiàn)重復(fù)或空白監(jiān)管, 甚至形成多頭監(jiān)管的狀況。
銀行對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)不到位, 自我約束不夠
由于我國銀行業(yè)起步較晚, 一些銀行對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)
不到位, 自我約束不夠。有的銀行把內(nèi)部控制簡單的理解成各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總, 有的銀行缺乏嚴(yán)格地制約
和監(jiān)督?jīng)Q策管理者的制度, 法人代表或主要負(fù)責(zé)人素質(zhì)不
高, 行為不受約束, 在某些部門, 仍存在一些人員為了部門利
益, 身兼數(shù)職的現(xiàn)象。有些銀行出了問題, 往往就事論事, 推
諉客觀原因, 不首先從內(nèi)控方面找原因。
責(zé)、權(quán)、利嚴(yán)重分離, 執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)
我國商業(yè)銀行現(xiàn)行內(nèi)控機(jī)制最大弊
28---但是由于發(fā)展時(shí)間太
短, 有些會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)不高, 對(duì)新型的業(yè)務(wù)缺乏應(yīng)變能力，在處理業(yè)務(wù)的過程中經(jīng)常導(dǎo)致錯(cuò)誤發(fā)生, 給銀行造成了巨大的損失。另外, 銀行對(duì)會(huì)計(jì)人員也缺乏有效的管理, 監(jiān)督不到
位, 使得賬務(wù)管理混亂, 不能給銀行發(fā)展以強(qiáng)有力的支持。
二、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)的對(duì)策
增強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
第一, 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法管理意識(shí)。在管理過程中, 領(lǐng)導(dǎo)
干部應(yīng)端正經(jīng)營思想, 同時(shí)樹立法制、風(fēng)險(xiǎn)和效益并重的意
識(shí), 像抓存款、拓業(yè)務(wù)一樣, 建立內(nèi)控制度“ 一把手工程” , 并
從依法管理的高度努力尋求改善和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的途徑。第二，加強(qiáng)員工的依法經(jīng)營意識(shí)。通過組織學(xué)習(xí)、教育使員工認(rèn)識(shí)
30---管理, 自上而下建立一個(gè)
具有權(quán)威、超脫、高效的稽核監(jiān)督管理體制, 由總行進(jìn)行垂直
管理, 作為商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督的主管機(jī)構(gòu)。
嚴(yán)抓銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制兩大部分共同構(gòu)成商業(yè)
銀行內(nèi)控制度的中心內(nèi)容。會(huì)計(jì)部門是銀行業(yè)務(wù)的核心部
門, 也是內(nèi)控制度的一大重點(diǎn)。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)最終都要
企業(yè)問題探討在會(huì)計(jì)部門得到體現(xiàn), 因此會(huì)計(jì)部門必須有一套相對(duì)獨(dú)立又
完整系統(tǒng)的內(nèi)控制度和較先進(jìn)的手段, 才能保證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)
營活動(dòng)的正常進(jìn)行, 使風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。完善會(huì)計(jì)管理體系，統(tǒng)一會(huì)計(jì)管理, 是落實(shí)內(nèi)控制度的重要手段。不僅查錯(cuò)防弊，堵漏及時(shí), 而且可以保證會(huì)計(jì)帳目
32---不斷壯大, 從業(yè)人員素質(zhì)
參差不齊, 對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營安全構(gòu)成了威脅。因此, 必須從內(nèi)
控制度上嚴(yán)格人員管理, 嚴(yán)肅人事紀(jì)律, 明確內(nèi)部各層次人
員的職責(zé)和權(quán)限, 定崗定責(zé)落實(shí)到人, 制定各種業(yè)務(wù)操作手
冊(cè)、行為規(guī)則和紀(jì)律守則。
構(gòu)建三道防線, 防范金融風(fēng)險(xiǎn)
第一道是建立以一線崗位員工提高自身素質(zhì)為基礎(chǔ)的事前自控防線。即重視開展多層次、多方位的崗前和在崗培
訓(xùn), 全面提高員工政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí), 將風(fēng)險(xiǎn)隱患消除在萌芽狀態(tài)。第二道是建立部門之間、崗位之間相互
監(jiān)督的事中互控防線。即強(qiáng)化對(duì)各部門和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)重要風(fēng)
險(xiǎn)點(diǎn)的把握與控制, 嚴(yán)格按照規(guī)定程序和步驟從事經(jīng)營管
理。第三道是建立內(nèi)部稽核、事后
34---
人是實(shí)施內(nèi)部控制的主體, 會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制的成效最終還要依
賴會(huì)計(jì)人員所具備的素質(zhì), 人員素質(zhì)的高低決定銀行內(nèi)控制
度的質(zhì)量, 因此, 強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制, 必須堅(jiān)持以人為本原
則, 加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的思想政治教育和法制教育, 提高思想 道德水平, 增強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí);加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培 訓(xùn), 堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員持證上崗制度, 提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì);完 善干部交流和崗位輪換制度, 嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)交接管理制度, 真正形成有效的制約機(jī)制;建立一套責(zé)權(quán)明確、獎(jiǎng)罰分明的 會(huì)計(jì)考評(píng)工作體系, 按照會(huì)計(jì)工作崗位的職責(zé)不同, 分別制 訂崗位責(zé)任制, 并定期組織考核, 獎(jiǎng)優(yōu)罰劣, 形成有效的激勵(lì) 機(jī)制, 充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性, 從而進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì) 計(jì)內(nèi)控。
參考文獻(xiàn):
〔 1〕 張銳.美國次級(jí)抵押貸款: 從天堂到地獄〔 j〕.金融管 理與研究，36---教育活動(dòng)的預(yù)期目的。
下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：在上級(jí)行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動(dòng)后，我能從思想上高度重視，積極配合支行搞好本次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做好筆記。
通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強(qiáng)制度宣講教育活動(dòng)是各級(jí)行貫徹執(zhí)行我行各項(xiàng)規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，是我們每一位員工的重大責(zé)任。近年來，我行雖然沒有發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件和重大責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些隱患。我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，很多案件的發(fā)生，都是因?yàn)樵趫?zhí)行制度上不夠嚴(yán)格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生，血的教訓(xùn)。
因此，系統(tǒng)地進(jìn)行學(xué)習(xí)教育顯得猶
38---銀行培訓(xùn)是否必要？答案是肯定的。那銀行培訓(xùn)主要培訓(xùn)什么內(nèi)容呢？
主要是介紹銀行的經(jīng)營歷史、宗旨、規(guī)模和發(fā)展前景，介紹公司的規(guī)章制度和崗位職責(zé)，使員工們?cè)诠ぷ髦凶杂X地遵守公司的規(guī)章，一切工作按公司制定出來的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)、程序、制度辦理。包括：工資、獎(jiǎng)金、津貼、保險(xiǎn)、休假、醫(yī)療、晉升與調(diào)動(dòng)、交通、事故、申訴等人事規(guī)定；福利方案、工作描述、職務(wù)說明、勞動(dòng)條件、作業(yè)規(guī)范、績效標(biāo)準(zhǔn)、工作考評(píng)機(jī)制、勞動(dòng)秩序等工作要求。
介紹銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、權(quán)力系統(tǒng)，各部門之間的服務(wù)協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)及流程，有關(guān)部門的處理反饋機(jī)制。使新員工明確在銀行中進(jìn)行信息溝通、提交建議的渠
道、使新員工們了解和熟悉各個(gè)部門的職能，以便在今后工作中能準(zhǔn)確地與各個(gè)有關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)系，并隨時(shí)能夠就工作中的問題提出建議或申訴；
銀行培訓(xùn)是銀行在經(jīng)營過程中一項(xiàng)
40----