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2013年最新的財(cái)富報(bào)告顯示一個數(shù)據(jù)，他們把全中國擁有可投資的凈資產(chǎn)，在1000萬上的人做了一個調(diào)查。在千萬以上凈資產(chǎn)客戶當(dāng)中，有60%的人不是已經(jīng)移民就是正在移民的過程中。對于正在辦移民的客戶，如果你和他談人壽保險(xiǎn)，比如說他會問你一個問題，我都要移民了，還買你保險(xiǎn)干什么？等我到美國再買保險(xiǎn)得了，怎么看待這個問題呢？
中國人移民在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上有什么問題？我們看到，有兩個原則，一個叫屬地兼屬人原則，一個叫屬地原則。屬地兼屬人原則，就是如果你移民到美國，美國將對你在美國的收入，以及全球所有的地方掙的錢都征稅。再看香港和新加坡，屬地原則是什么？如果你申請了新加坡的移民，他只對你在新加坡掙的錢收稅，對于你在新加坡之外的地方掙的錢不收稅。去看美國、加拿大、澳大利亞就不一樣了。去年，瑞士銀行發(fā)生一起案例，一個財(cái)富顧問，這個財(cái)富顧問揭露瑞士銀行幫助美國富人逃稅。因?yàn)榻衣哆@件事，致瑞士銀行被美國罰款，大概交了200億的補(bǔ)交稅金。而揭露的這個財(cái)富顧問，光個人獎金拿了20億，所以，我們今天的中國富豪要移民，他的財(cái)富保護(hù)是非常關(guān)注的一個問題。
移民家庭分類
第一類中國籍家庭，就是他們正在準(zhǔn)備移民
第二類跨境家庭，比如先生是中國籍，太太或孩子成了美國國籍，或者持美國永久綠卡的移民，那也屬于美國稅務(wù)居民。
第三類舉家移民，就是整個家庭群拿到了美國綠卡，他們都是美國的稅務(wù)居民。
這三大類導(dǎo)致他的財(cái)富管理和安排是不一樣的。
第一類準(zhǔn)備移民家庭：需要做的事情是大額資產(chǎn)提前傳承。原因在于美國加拿大、澳大利亞，幾乎所有的國家有一個慣例，就是父母輩的資產(chǎn)給到后代手里的時候，都要收稅。所以，為了避掉這一點(diǎn)，凡是父母的資產(chǎn)可以給到子女名下的，要提前傳承。在財(cái)富提前傳承的方法當(dāng)中，人壽保險(xiǎn)顯然是一個有利的工具。因?yàn)槟闳壹尤朊兰?，要收贈予稅和遺產(chǎn)稅。在美國遺產(chǎn)稅可以達(dá)到50%，非常厲害。所以我們一般建議客戶，比如你走之前，你名下有房子的，提前過戶到兒子名下，如果他在境內(nèi)有金融資產(chǎn)的，要么一部分委托家人代持，要么我們讓他金融資產(chǎn)以人壽保險(xiǎn)的方法，先給到子女名下，至少先挪走一部分錢。
第二類家庭叫跨境家庭：有一個特點(diǎn)，就是他們夫妻當(dāng)中能掙錢的那個人，就是特別能掙錢的老公，千萬寫別移民，在國內(nèi)待著。讓他們家不掙錢的全職太太先辦移民，也就是妻子作為移民的主申請人。這個情況下，美國有一個什么特點(diǎn)？已經(jīng)成為移民的太太，接受海外的非美國稅務(wù)居民的贈與是免稅的。這樣丈夫在國內(nèi)掙的錢，就可以陸續(xù)轉(zhuǎn)到妻子的名下，可以免稅。還有一點(diǎn)，在這個過程中各位可以運(yùn)用，境內(nèi)非美籍人士作為投保人，以美國的親屬作為被保險(xiǎn)人和受益人，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承，這個過程是免稅的。
對于第三大類，美籍家庭：就是一家人都走了，都是美國稅務(wù)居民了，這種情況下，他們的財(cái)富規(guī)劃一般是用境外保險(xiǎn)信托，還有離岸家族信托，還有化的利用終身免稅額度。
2013年最新的財(cái)富報(bào)告顯示一個數(shù)據(jù)，他們把全中國擁有可投資的凈資產(chǎn)，在1000萬上的人做了一個調(diào)查。在千萬以上凈資產(chǎn)客戶當(dāng)中，有60%的人不是已經(jīng)移民就是正在移民的過程中。對于正在辦移民的客戶，如果你和他談人壽保險(xiǎn)，比如說他會問你一個問題，我都要移民了，還買你保險(xiǎn)干什么？等我到美國再買保險(xiǎn)得了，怎么看待這個問題呢？
中國人移民在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上有什么問題？我們看到，有兩個原則，一個叫屬地兼屬人原則，一個叫屬地原則。屬地兼屬人原則，就是如果你移民到美國，美國將對你在美國的收入，以及全球所有的地方掙的錢都征稅。再看香港和新加坡，屬地原則是什么？如果你申請了新加坡的移民，他只對你在新加坡掙的錢收稅，對于你在新加坡之外的地方掙的錢不收稅。去看美國、加拿大、澳大利亞就不一樣了。去年，瑞士銀行發(fā)生一起案例，一個財(cái)富顧問，這個財(cái)富顧問揭露瑞士銀行幫助美國富人逃稅。因?yàn)榻衣哆@件事，致瑞士銀行被美國罰款，大概交了200億的補(bǔ)交稅金。而揭露的這個財(cái)富顧問，光個人獎金拿了20億，所以，我們今天的中國富豪要移民，他的財(cái)富保護(hù)是非常關(guān)注的一個問題。
移民家庭分類
第一類中國籍家庭，就是他們正在準(zhǔn)備移民
第二類跨境家庭，比如先生是中國籍，太太或孩子成了美國國籍，或者持美國永久綠卡的移民，那也屬于美國稅務(wù)居民。
第三類舉家移民，就是整個家庭群拿到了美國綠卡，他們都是美國的稅務(wù)居民。
這三大類導(dǎo)致他的財(cái)富管理和安排是不一樣的。
第一類準(zhǔn)備移民家庭：需要做的事情是大額資產(chǎn)提前傳承。原因在于美國加拿大、澳大利亞，幾乎所有的國家有一個慣例，就是父母輩的資產(chǎn)給到后代手里的時候，都要收稅。所以，為了避掉這一點(diǎn)，凡是父母的資產(chǎn)可以給到子女名下的，要提前傳承。在財(cái)富提前傳承的方法當(dāng)中，人壽保險(xiǎn)顯然是一個有利的工具。因?yàn)槟闳壹尤朊兰?，要收贈予稅和遺產(chǎn)稅。在美國遺產(chǎn)稅可以達(dá)到50%，非常厲害。所以我們一般建議客戶，比如你走之前，你名下有房子的，提前過戶到兒子名下，如果他在境內(nèi)有金融資產(chǎn)的，要么一部分委托家人代持，要么我們讓他金融資產(chǎn)以人壽保險(xiǎn)的方法，先給到子女名下，至少先挪走一部分錢。
第二類家庭叫跨境家庭：有一個特點(diǎn)，就是他們夫妻當(dāng)中能掙錢的那個人，就是特別能掙錢的老公，千萬寫別移民，在國內(nèi)待著。讓他們家不掙錢的全職太太先辦移民，也就是妻子作為移民的主申請人。這個情況下，美國有一個什么特點(diǎn)？已經(jīng)成為移民的太太，接受海外的非美國稅務(wù)居民的贈與是免稅的。這樣丈夫在國內(nèi)掙的錢，就可以陸續(xù)轉(zhuǎn)到妻子的名下，可以免稅。還有一點(diǎn)，在這個過程中各位可以運(yùn)用，境內(nèi)非美籍人士作為投保人，以美國的親屬作為被保險(xiǎn)人和受益人，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承，這個過程是免稅的。
對于第三大類，美籍家庭：就是一家人都走了，都是美國稅務(wù)居民了，這種情況下，他們的財(cái)富規(guī)劃一般是用境外保險(xiǎn)信托，還有離岸家族信托，還有化的利用終身免稅額度。