單項(xiàng)選擇題
1. 有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的估計(jì)，下列說法正確的是（ ）。
A、市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是當(dāng)前資本市場中權(quán)益市場平均收益率與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)平均收益率之差
B、幾何平均法得出的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，一般情況下比算術(shù)平均法要高一些
C、計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的時候，應(yīng)該選擇較長期間的數(shù)據(jù)進(jìn)行估計(jì)
D、用算術(shù)平均數(shù)或幾何平均數(shù)計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)差距很小
2. 下列內(nèi)部業(yè)績評價(jià)的指標(biāo)中，考慮所得稅的影響，能夠使業(yè)績評價(jià)與企業(yè)目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，并引導(dǎo)部門經(jīng)理采納高于企業(yè)資本成本的決策的指標(biāo)是（ ?。?。
A、部門投資報(bào)酬率
B、部門營業(yè)利潤
C、部門經(jīng)濟(jì)增加值
D、部門剩余收益
3. 假定甲企業(yè)的信用等級高于乙企業(yè)，則下列表述正確的是（ ?。?。
A、甲企業(yè)的籌資成本比乙企業(yè)高
B、甲企業(yè)的籌資能力比乙企業(yè)強(qiáng)
C、甲企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)比乙企業(yè)重
D、甲企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)比乙企業(yè)大
4. 人們在決策時必須考慮機(jī)會成本，其所依據(jù)的財(cái)務(wù)管理原則是（ ）。
A、投資分散化原則
B、有價(jià)值的創(chuàng)意原則
C、自利行為原則
D、資本市場有效原則
5. 下列關(guān)于報(bào)價(jià)利率與有效年利率的說法中，正確的是( )。
A、報(bào)價(jià)利率是不包含通貨膨脹的金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)利率
B、計(jì)息期小于—年時，有效年利率大于報(bào)價(jià)利率
C、報(bào)價(jià)利率不變時，有效年利率隨著每年復(fù)利次數(shù)的增加而呈線性遞減
D、報(bào)價(jià)利率不變時，有效年利率隨著計(jì)息期利率的遞減而呈線性遞增
6. 某公司2012年銷售收入為4000萬元，凈利潤為500萬元。公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為40％。預(yù)期凈利潤和股利的長期增長率均為6％。該公司的p值為2，國庫券利率為5％，市場平均的風(fēng)險(xiǎn)收益率為8％，則該公司的本期收入乘數(shù)為( )。
A、0．35
B、0．33
C、0．53
D、0．5
多項(xiàng)選擇題
7. 在標(biāo)準(zhǔn)成本賬務(wù)處理中，關(guān)于期末成本差異處理的結(jié)轉(zhuǎn)本期損益法，下列說法中正確的有（ ?。?。
A、材料價(jià)格差異多采用該方法
B、采用這種方法的依據(jù)是確信標(biāo)準(zhǔn)成本是真正的正常成本
C、這種方法的財(cái)務(wù)處理比較簡單
D、如果成本差異數(shù)額較大，該方法會歪曲本期經(jīng)營成果
8. 有關(guān)財(cái)務(wù)交易的“零和博弈” 表示正確的是( )。
A、一方獲利只能建立在另一方付出的基礎(chǔ)上
B、在已經(jīng)成為事實(shí)的交易中，買進(jìn)的資產(chǎn)和賣 出的資產(chǎn)總是一樣多
C、“零和博弈”中雙方都按自利行為原則行事， 誰都想獲利而不是吃虧
D、在市場環(huán)境下，所有交易從雙方看都表現(xiàn)為“零和博弈”
9. 下列有關(guān)債務(wù)成本的表述正確的有( )。
A、債務(wù)籌資的成本低于權(quán)益籌資的成本
B、現(xiàn)有債務(wù)的歷史成本，對于未來的決策是不相關(guān)的沉沒成本
C、債務(wù)的承諾收益率即為債務(wù)期望收益率
D、對籌資人來說可以違約的能力會降低借款的實(shí)際成本
10. 下列屬于二叉樹期權(quán)定價(jià)模型假設(shè)條件的有( )。
A、市場投資沒有交易成本
B、投資者都是價(jià)格的接受者
C、允許以無風(fēng)險(xiǎn)利率借入或貸出款項(xiàng)
D、未來股票的價(jià)格將是兩種可能值中的一個
1. 有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的估計(jì)，下列說法正確的是（ ）。
A、市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是當(dāng)前資本市場中權(quán)益市場平均收益率與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)平均收益率之差
B、幾何平均法得出的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，一般情況下比算術(shù)平均法要高一些
C、計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的時候，應(yīng)該選擇較長期間的數(shù)據(jù)進(jìn)行估計(jì)
D、用算術(shù)平均數(shù)或幾何平均數(shù)計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)差距很小
2. 下列內(nèi)部業(yè)績評價(jià)的指標(biāo)中，考慮所得稅的影響，能夠使業(yè)績評價(jià)與企業(yè)目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，并引導(dǎo)部門經(jīng)理采納高于企業(yè)資本成本的決策的指標(biāo)是（ ?。?。
A、部門投資報(bào)酬率
B、部門營業(yè)利潤
C、部門經(jīng)濟(jì)增加值
D、部門剩余收益
3. 假定甲企業(yè)的信用等級高于乙企業(yè)，則下列表述正確的是（ ?。?。
A、甲企業(yè)的籌資成本比乙企業(yè)高
B、甲企業(yè)的籌資能力比乙企業(yè)強(qiáng)
C、甲企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)比乙企業(yè)重
D、甲企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)比乙企業(yè)大
4. 人們在決策時必須考慮機(jī)會成本，其所依據(jù)的財(cái)務(wù)管理原則是（ ）。
A、投資分散化原則
B、有價(jià)值的創(chuàng)意原則
C、自利行為原則
D、資本市場有效原則
5. 下列關(guān)于報(bào)價(jià)利率與有效年利率的說法中，正確的是( )。
A、報(bào)價(jià)利率是不包含通貨膨脹的金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)利率
B、計(jì)息期小于—年時，有效年利率大于報(bào)價(jià)利率
C、報(bào)價(jià)利率不變時，有效年利率隨著每年復(fù)利次數(shù)的增加而呈線性遞減
D、報(bào)價(jià)利率不變時，有效年利率隨著計(jì)息期利率的遞減而呈線性遞增
6. 某公司2012年銷售收入為4000萬元，凈利潤為500萬元。公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為40％。預(yù)期凈利潤和股利的長期增長率均為6％。該公司的p值為2，國庫券利率為5％，市場平均的風(fēng)險(xiǎn)收益率為8％，則該公司的本期收入乘數(shù)為( )。
A、0．35
B、0．33
C、0．53
D、0．5
多項(xiàng)選擇題
7. 在標(biāo)準(zhǔn)成本賬務(wù)處理中，關(guān)于期末成本差異處理的結(jié)轉(zhuǎn)本期損益法，下列說法中正確的有（ ?。?。
A、材料價(jià)格差異多采用該方法
B、采用這種方法的依據(jù)是確信標(biāo)準(zhǔn)成本是真正的正常成本
C、這種方法的財(cái)務(wù)處理比較簡單
D、如果成本差異數(shù)額較大，該方法會歪曲本期經(jīng)營成果
8. 有關(guān)財(cái)務(wù)交易的“零和博弈” 表示正確的是( )。
A、一方獲利只能建立在另一方付出的基礎(chǔ)上
B、在已經(jīng)成為事實(shí)的交易中，買進(jìn)的資產(chǎn)和賣 出的資產(chǎn)總是一樣多
C、“零和博弈”中雙方都按自利行為原則行事， 誰都想獲利而不是吃虧
D、在市場環(huán)境下，所有交易從雙方看都表現(xiàn)為“零和博弈”
9. 下列有關(guān)債務(wù)成本的表述正確的有( )。
A、債務(wù)籌資的成本低于權(quán)益籌資的成本
B、現(xiàn)有債務(wù)的歷史成本，對于未來的決策是不相關(guān)的沉沒成本
C、債務(wù)的承諾收益率即為債務(wù)期望收益率
D、對籌資人來說可以違約的能力會降低借款的實(shí)際成本
10. 下列屬于二叉樹期權(quán)定價(jià)模型假設(shè)條件的有( )。
A、市場投資沒有交易成本
B、投資者都是價(jià)格的接受者
C、允許以無風(fēng)險(xiǎn)利率借入或貸出款項(xiàng)
D、未來股票的價(jià)格將是兩種可能值中的一個