第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃
一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的定義
所謂風(fēng)險(xiǎn)，是指人們?cè)趶氖履撤N活動(dòng)或決策的過(guò)程中，預(yù)期未來(lái)結(jié)果的隨機(jī)不確定性。
構(gòu)成要素：風(fēng)險(xiǎn)因素 、風(fēng)險(xiǎn)事故 、損失
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的特征
·客觀性
·普遍性
·不確定性
·可測(cè)定性
·發(fā)展性
·風(fēng)險(xiǎn)的客觀必然性
---風(fēng)險(xiǎn)是一種不依人們主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在，不論人們是否意識(shí)到它都存在
·風(fēng)險(xiǎn)的偶然性
---風(fēng)險(xiǎn)及其所引起的損失往往以偶然的形式呈現(xiàn)在人們面前，即何時(shí)、何地、發(fā)生何種風(fēng)險(xiǎn)、損失程度如何、由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)損失都是不確定的。
·風(fēng)險(xiǎn)的可變性
---風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)是可以變化的
---風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的大小可以隨著人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的提高和管理措施的完善而發(fā)生變化
---風(fēng)險(xiǎn)的種類會(huì)發(fā)生變化
·風(fēng)險(xiǎn)是與損失相關(guān)的狀態(tài)
---并不是任何一種客觀存在的狀態(tài)都是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是與損失相聯(lián)系的。離開(kāi)了可能將發(fā)生的損失，談?wù)擄L(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有任何意義了。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)成本
·風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)際成本
---直接損失的成本是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，造成財(cái)產(chǎn)毀損和人員傷亡所必須支付的實(shí)際經(jīng)濟(jì)代價(jià)。
---間接損失成本是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后導(dǎo)致的該財(cái)產(chǎn)本身以外的損失，以及與之相關(guān)的他物損失和責(zé)任等損失而支付的費(fèi)用或經(jīng)濟(jì)利益的減少。
·風(fēng)險(xiǎn)損失的無(wú)形成本
---損失造成社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利減少
---風(fēng)險(xiǎn)會(huì)阻礙生產(chǎn)率提高
---風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性導(dǎo)致資源(土地、勞力、資金、技術(shù)等)分配不當(dāng)，造成產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能量的降低.
·預(yù)防或控制風(fēng)險(xiǎn)損失的成本
---為了預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)損失，必須采取各種措施，例如，購(gòu)置用于預(yù)防和減損的設(shè)備，以及其維護(hù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。具體包括資本支出和折舊費(fèi)用，安全人員費(fèi)(含薪金、津貼、服裝費(fèi)等)、訓(xùn)練計(jì)劃費(fèi)用、施救費(fèi)以及增加的機(jī)會(huì)成本。以上各項(xiàng)費(fèi)用的支出構(gòu)成了預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)損失的成本。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的分類
按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)：
·純粹風(fēng)險(xiǎn)指那些只有損失機(jī)會(huì)而沒(méi)有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，即這種風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果只有“損失”和“無(wú)損失”兩種
·投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)指那些既有損失機(jī)會(huì)，又有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)
按產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境進(jìn)行的分類：
·靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于自然力變動(dòng)或人的行為失常所引起的風(fēng)險(xiǎn)
·動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于人類社會(huì)活動(dòng)而產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)
按風(fēng)險(xiǎn)所涉及和影響的范圍劃分：
·基本風(fēng)險(xiǎn)是指特定的社會(huì)個(gè)體所不能控制或預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)，它是由非個(gè)人的、或是個(gè)人不能阻止的因素所引起的風(fēng)險(xiǎn)，涉及范圍通常較大
·特定風(fēng)險(xiǎn)是指與特定的社會(huì)個(gè)體有因果關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，它通常由特定的因素引起，是由個(gè)人或家庭、企業(yè)來(lái)承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)
按風(fēng)險(xiǎn)損害的對(duì)象：
·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)毀損、滅失和貶值的風(fēng)險(xiǎn)
·人身風(fēng)險(xiǎn)是指人們因生、老、病、死、殘等原因而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)
·責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)指依法對(duì)他人所遭受的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任或未履行契約所致對(duì)方受損應(yīng)負(fù)的合同賠償責(zé)任
·信用風(fēng)險(xiǎn)指在經(jīng)濟(jì)交往中，因?qū)Ψ竭`約或不可抗力的發(fā)生，致使合同無(wú)法執(zhí)行時(shí)所造成的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即失信風(fēng)險(xiǎn)◆ 風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源
純粹風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源包括
·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
·擁有、租賃或使用財(cái)產(chǎn)的單位和個(gè)人都在財(cái)產(chǎn)可能被破壞、毀壞或失竊的風(fēng)險(xiǎn)下重置財(cái)產(chǎn)的開(kāi)銷與其他個(gè)體財(cái)產(chǎn)相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)
·責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
·生命、健康和收入損失風(fēng)險(xiǎn)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的衡量
·有形風(fēng)險(xiǎn)
---源于事物的自然特性的風(fēng)險(xiǎn)，如冬天易發(fā)生車禍
·性情風(fēng)險(xiǎn)
---粗心或易出事的人的精神狀態(tài)
·道德風(fēng)險(xiǎn)
---導(dǎo)致?lián)p失或者增加損失幅度的有意行為
概念
---是對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)的損失概率和損失程度進(jìn)行估算，用以評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)
·通常包括：
---損失概率
---損失程度
---損失的變異性(波動(dòng)性)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理概述
·所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動(dòng)地、有目的地、有計(jì)劃地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小成本去爭(zhēng)取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為
·主體是各種經(jīng)濟(jì)單位，個(gè)人、家庭、企業(yè)以及其他法人團(tuán)體都可以看作獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)單位
·強(qiáng)調(diào)的是人們的主動(dòng)行為
·目的是以盡可能小的成本來(lái)?yè)Q取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
·風(fēng)險(xiǎn)控制——安裝避雷針以防雷擊
·風(fēng)險(xiǎn)回避——酒后駕車危險(xiǎn)，不喝酒
·風(fēng)險(xiǎn)分散——不把雞蛋放在同一個(gè)籃子里
·風(fēng)險(xiǎn)保留——汽車馬上就要報(bào)廢了，就不保險(xiǎn)了。
·風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移——保險(xiǎn)：人身、財(cái)產(chǎn)、責(zé)任
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程
·風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定
·風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
·風(fēng)險(xiǎn)衡量
·風(fēng)險(xiǎn)處理
·風(fēng)險(xiǎn)管理效果的評(píng)估 ◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定
目標(biāo)可分解為兩部分
·損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
---降低損失成本
---減輕和消除精神壓力
·損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
---維持企業(yè)的生存
---生產(chǎn)能力的保持與利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)
---保持企業(yè)的服務(wù)能力
---履行社會(huì)責(zé)任
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
·風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
---是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、全面地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因
·方法
---表格和問(wèn)卷識(shí)別法
---風(fēng)險(xiǎn)列舉法
---財(cái)務(wù)報(bào)表分析法
◆ 風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別
指那些可能導(dǎo)致消極后果或積極后果的因素和危害的來(lái)源，主要包括：
·自然環(huán)境：它是基本的風(fēng)險(xiǎn)源，例如，地震、暴風(fēng)等
·社會(huì)環(huán)境：不同的道德信仰、價(jià)值等是風(fēng)險(xiǎn)的重要因素
·政治環(huán)境：復(fù)雜動(dòng)蕩的政治環(huán)境對(duì)企業(yè)會(huì)產(chǎn)生重大的影響
·法律環(huán)境：它會(huì)給企業(yè)帶來(lái)積極的結(jié)果，也會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源之一
·經(jīng)濟(jì)環(huán)境：通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)蕭條等都是企業(yè)所面臨的重要的風(fēng)險(xiǎn)因素
◆ 選擇對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方式
在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量以后，風(fēng)險(xiǎn)管理者接下來(lái)需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的各種方法。這些方法可以分為控制法和財(cái)務(wù)法兩類。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)
·是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理手段的效益性和適用性進(jìn)行分布、檢查、評(píng)估和修正
·一般來(lái)說(shuō)，評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中制定的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，即必須符合以最小成本獲取安全保障的基本目標(biāo)
·我們可通過(guò)效益比值來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方案
·它是效果與成本的比值，如果效益比值小于1，則該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理方案效果不佳，不可取;反之，則可取
◆ 財(cái)產(chǎn)損失
類別
·直接損失
·間接損失
·同一份財(cái)險(xiǎn)合同既保直接損失，又保間接損失
責(zé)任
·責(zé)任損失
--的因危害他人而承擔(dān)的法律責(zé)任所導(dǎo)致的損失
--責(zé)任是通過(guò)證明存在過(guò)失而確定
·責(zé)任損害的類型
-身體傷害
---醫(yī)療費(fèi)用
---收入的損失
---康復(fù)費(fèi)用
---服務(wù)喪失
---精神損害
-財(cái)產(chǎn)損壞
-人身傷害
-法律費(fèi)用
◆ 生命損失風(fēng)險(xiǎn)
·過(guò)早死亡風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失
·為死者健在的子女或配偶提供收入補(bǔ)償金
·醫(yī)療費(fèi)用損失
·因退休引起的收入損失
過(guò)早死亡
·過(guò)早死亡是在未償付財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)前死亡
過(guò)早死亡的成本
·失去生命經(jīng)濟(jì)價(jià)值
·增加支出：?jiǎn)试帷⒕貌?、立遺囑人死后的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)安置費(fèi)
·可能降低生活標(biāo)準(zhǔn)
過(guò)早死亡的需求
·遺囑執(zhí)行費(fèi)用
·健在者的收入需求
---幸存的子女
---幸存的配偶
---其他健在的被撫養(yǎng)者
·作為關(guān)鍵雇員的損失
健康狀況惡化損失風(fēng)險(xiǎn)
·醫(yī)療費(fèi)用支出
---住院費(fèi)
---手術(shù)費(fèi)
---醫(yī)藥費(fèi)
---精神健康費(fèi)用
---長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用
·健康問(wèn)題持續(xù)期間不能工作遭受的收入損失
---傷殘?jiān)?BR> ---傷殘的持續(xù)時(shí)間
---傷殘的影響
◆ 其他收入損失風(fēng)險(xiǎn)
·失業(yè)
---自愿失業(yè)
---非自愿失業(yè)
·退休
---需要經(jīng)歷一段過(guò)渡期
---無(wú)法確定生命年限
---缺乏充足的收入來(lái)源
---健康問(wèn)題日益嚴(yán)重 ◆ 非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
·風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
·損失控制
·風(fēng)險(xiǎn)自留
·風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
◆ 風(fēng)險(xiǎn)回避
·指人們?cè)O(shè)法避免損失發(fā)生的可能性
·具有以下特點(diǎn)：
---回避風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)是可能的，但是不太可行
---回避某一種風(fēng)險(xiǎn)可能面臨另一種風(fēng)險(xiǎn)
---回避風(fēng)險(xiǎn)可能造成利益受損
◆ 損失控制
·防損即通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，采取預(yù)防措施，以防止損失的發(fā)生，其目的在于努力減少發(fā)生損失的可能性
·減損則是為了盡量減輕損失的程度
◆ 風(fēng)險(xiǎn)自留
·自留即由企業(yè)或個(gè)人自己來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
·人們自留某些風(fēng)險(xiǎn)往往出于三種不同的情況：
---人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性估計(jì)不足
---人們經(jīng)過(guò)慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
---在有些情況下，人們通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡，決定全部或部分地由自己來(lái)承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
·通過(guò)一定的方式，將風(fēng)險(xiǎn)從一個(gè)主體轉(zhuǎn)移到另一個(gè)主體
·較為常見(jiàn)的有以下幾種：
公司組織
---在公司這種組織形式中，企業(yè)是一個(gè)獨(dú)立的法人，股東的個(gè)人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是分離的。企業(yè)如果經(jīng)營(yíng)失敗，股東的損失僅限于他們?cè)谠撈髽I(yè)的投資部分
合同安排
---合同安排是指通過(guò)買賣合同中的保證條款來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
委托保管
---委托保管是指將個(gè)人財(cái)產(chǎn)交由他人進(jìn)行保護(hù)、服務(wù)和處理等
購(gòu)買保險(xiǎn)
---購(gòu)買保險(xiǎn)即投保人或被保險(xiǎn)人將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)
一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的定義
所謂風(fēng)險(xiǎn)，是指人們?cè)趶氖履撤N活動(dòng)或決策的過(guò)程中，預(yù)期未來(lái)結(jié)果的隨機(jī)不確定性。
構(gòu)成要素：風(fēng)險(xiǎn)因素 、風(fēng)險(xiǎn)事故 、損失
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的特征
·客觀性
·普遍性
·不確定性
·可測(cè)定性
·發(fā)展性
·風(fēng)險(xiǎn)的客觀必然性
---風(fēng)險(xiǎn)是一種不依人們主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在，不論人們是否意識(shí)到它都存在
·風(fēng)險(xiǎn)的偶然性
---風(fēng)險(xiǎn)及其所引起的損失往往以偶然的形式呈現(xiàn)在人們面前，即何時(shí)、何地、發(fā)生何種風(fēng)險(xiǎn)、損失程度如何、由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)損失都是不確定的。
·風(fēng)險(xiǎn)的可變性
---風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)是可以變化的
---風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的大小可以隨著人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的提高和管理措施的完善而發(fā)生變化
---風(fēng)險(xiǎn)的種類會(huì)發(fā)生變化
·風(fēng)險(xiǎn)是與損失相關(guān)的狀態(tài)
---并不是任何一種客觀存在的狀態(tài)都是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是與損失相聯(lián)系的。離開(kāi)了可能將發(fā)生的損失，談?wù)擄L(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有任何意義了。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)成本
·風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)際成本
---直接損失的成本是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，造成財(cái)產(chǎn)毀損和人員傷亡所必須支付的實(shí)際經(jīng)濟(jì)代價(jià)。
---間接損失成本是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后導(dǎo)致的該財(cái)產(chǎn)本身以外的損失，以及與之相關(guān)的他物損失和責(zé)任等損失而支付的費(fèi)用或經(jīng)濟(jì)利益的減少。
·風(fēng)險(xiǎn)損失的無(wú)形成本
---損失造成社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利減少
---風(fēng)險(xiǎn)會(huì)阻礙生產(chǎn)率提高
---風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性導(dǎo)致資源(土地、勞力、資金、技術(shù)等)分配不當(dāng)，造成產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能量的降低.
·預(yù)防或控制風(fēng)險(xiǎn)損失的成本
---為了預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)損失，必須采取各種措施，例如，購(gòu)置用于預(yù)防和減損的設(shè)備，以及其維護(hù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。具體包括資本支出和折舊費(fèi)用，安全人員費(fèi)(含薪金、津貼、服裝費(fèi)等)、訓(xùn)練計(jì)劃費(fèi)用、施救費(fèi)以及增加的機(jī)會(huì)成本。以上各項(xiàng)費(fèi)用的支出構(gòu)成了預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)損失的成本。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的分類
按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)：
·純粹風(fēng)險(xiǎn)指那些只有損失機(jī)會(huì)而沒(méi)有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，即這種風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果只有“損失”和“無(wú)損失”兩種
·投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)指那些既有損失機(jī)會(huì)，又有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)
按產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境進(jìn)行的分類：
·靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于自然力變動(dòng)或人的行為失常所引起的風(fēng)險(xiǎn)
·動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于人類社會(huì)活動(dòng)而產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)
按風(fēng)險(xiǎn)所涉及和影響的范圍劃分：
·基本風(fēng)險(xiǎn)是指特定的社會(huì)個(gè)體所不能控制或預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)，它是由非個(gè)人的、或是個(gè)人不能阻止的因素所引起的風(fēng)險(xiǎn)，涉及范圍通常較大
·特定風(fēng)險(xiǎn)是指與特定的社會(huì)個(gè)體有因果關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，它通常由特定的因素引起，是由個(gè)人或家庭、企業(yè)來(lái)承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)
按風(fēng)險(xiǎn)損害的對(duì)象：
·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)毀損、滅失和貶值的風(fēng)險(xiǎn)
·人身風(fēng)險(xiǎn)是指人們因生、老、病、死、殘等原因而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)
·責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)指依法對(duì)他人所遭受的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任或未履行契約所致對(duì)方受損應(yīng)負(fù)的合同賠償責(zé)任
·信用風(fēng)險(xiǎn)指在經(jīng)濟(jì)交往中，因?qū)Ψ竭`約或不可抗力的發(fā)生，致使合同無(wú)法執(zhí)行時(shí)所造成的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即失信風(fēng)險(xiǎn)◆ 風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源
純粹風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源包括
·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
·擁有、租賃或使用財(cái)產(chǎn)的單位和個(gè)人都在財(cái)產(chǎn)可能被破壞、毀壞或失竊的風(fēng)險(xiǎn)下重置財(cái)產(chǎn)的開(kāi)銷與其他個(gè)體財(cái)產(chǎn)相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)
·責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
·生命、健康和收入損失風(fēng)險(xiǎn)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的衡量
·有形風(fēng)險(xiǎn)
---源于事物的自然特性的風(fēng)險(xiǎn)，如冬天易發(fā)生車禍
·性情風(fēng)險(xiǎn)
---粗心或易出事的人的精神狀態(tài)
·道德風(fēng)險(xiǎn)
---導(dǎo)致?lián)p失或者增加損失幅度的有意行為
概念
---是對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)的損失概率和損失程度進(jìn)行估算，用以評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)
·通常包括：
---損失概率
---損失程度
---損失的變異性(波動(dòng)性)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理概述
·所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動(dòng)地、有目的地、有計(jì)劃地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小成本去爭(zhēng)取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為
·主體是各種經(jīng)濟(jì)單位，個(gè)人、家庭、企業(yè)以及其他法人團(tuán)體都可以看作獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)單位
·強(qiáng)調(diào)的是人們的主動(dòng)行為
·目的是以盡可能小的成本來(lái)?yè)Q取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
·風(fēng)險(xiǎn)控制——安裝避雷針以防雷擊
·風(fēng)險(xiǎn)回避——酒后駕車危險(xiǎn)，不喝酒
·風(fēng)險(xiǎn)分散——不把雞蛋放在同一個(gè)籃子里
·風(fēng)險(xiǎn)保留——汽車馬上就要報(bào)廢了，就不保險(xiǎn)了。
·風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移——保險(xiǎn)：人身、財(cái)產(chǎn)、責(zé)任
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程
·風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定
·風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
·風(fēng)險(xiǎn)衡量
·風(fēng)險(xiǎn)處理
·風(fēng)險(xiǎn)管理效果的評(píng)估 ◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定
目標(biāo)可分解為兩部分
·損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
---降低損失成本
---減輕和消除精神壓力
·損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
---維持企業(yè)的生存
---生產(chǎn)能力的保持與利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)
---保持企業(yè)的服務(wù)能力
---履行社會(huì)責(zé)任
◆ 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
·風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
---是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、全面地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因
·方法
---表格和問(wèn)卷識(shí)別法
---風(fēng)險(xiǎn)列舉法
---財(cái)務(wù)報(bào)表分析法
◆ 風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別
指那些可能導(dǎo)致消極后果或積極后果的因素和危害的來(lái)源，主要包括：
·自然環(huán)境：它是基本的風(fēng)險(xiǎn)源，例如，地震、暴風(fēng)等
·社會(huì)環(huán)境：不同的道德信仰、價(jià)值等是風(fēng)險(xiǎn)的重要因素
·政治環(huán)境：復(fù)雜動(dòng)蕩的政治環(huán)境對(duì)企業(yè)會(huì)產(chǎn)生重大的影響
·法律環(huán)境：它會(huì)給企業(yè)帶來(lái)積極的結(jié)果，也會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源之一
·經(jīng)濟(jì)環(huán)境：通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)蕭條等都是企業(yè)所面臨的重要的風(fēng)險(xiǎn)因素
◆ 選擇對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方式
在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量以后，風(fēng)險(xiǎn)管理者接下來(lái)需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的各種方法。這些方法可以分為控制法和財(cái)務(wù)法兩類。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)
·是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理手段的效益性和適用性進(jìn)行分布、檢查、評(píng)估和修正
·一般來(lái)說(shuō)，評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中制定的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，即必須符合以最小成本獲取安全保障的基本目標(biāo)
·我們可通過(guò)效益比值來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方案
·它是效果與成本的比值，如果效益比值小于1，則該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理方案效果不佳，不可取;反之，則可取
◆ 財(cái)產(chǎn)損失
類別
·直接損失
·間接損失
·同一份財(cái)險(xiǎn)合同既保直接損失，又保間接損失
責(zé)任
·責(zé)任損失
--的因危害他人而承擔(dān)的法律責(zé)任所導(dǎo)致的損失
--責(zé)任是通過(guò)證明存在過(guò)失而確定
·責(zé)任損害的類型
-身體傷害
---醫(yī)療費(fèi)用
---收入的損失
---康復(fù)費(fèi)用
---服務(wù)喪失
---精神損害
-財(cái)產(chǎn)損壞
-人身傷害
-法律費(fèi)用
◆ 生命損失風(fēng)險(xiǎn)
·過(guò)早死亡風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失
·為死者健在的子女或配偶提供收入補(bǔ)償金
·醫(yī)療費(fèi)用損失
·因退休引起的收入損失
過(guò)早死亡
·過(guò)早死亡是在未償付財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)前死亡
過(guò)早死亡的成本
·失去生命經(jīng)濟(jì)價(jià)值
·增加支出：?jiǎn)试帷⒕貌?、立遺囑人死后的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)安置費(fèi)
·可能降低生活標(biāo)準(zhǔn)
過(guò)早死亡的需求
·遺囑執(zhí)行費(fèi)用
·健在者的收入需求
---幸存的子女
---幸存的配偶
---其他健在的被撫養(yǎng)者
·作為關(guān)鍵雇員的損失
健康狀況惡化損失風(fēng)險(xiǎn)
·醫(yī)療費(fèi)用支出
---住院費(fèi)
---手術(shù)費(fèi)
---醫(yī)藥費(fèi)
---精神健康費(fèi)用
---長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用
·健康問(wèn)題持續(xù)期間不能工作遭受的收入損失
---傷殘?jiān)?BR> ---傷殘的持續(xù)時(shí)間
---傷殘的影響
◆ 其他收入損失風(fēng)險(xiǎn)
·失業(yè)
---自愿失業(yè)
---非自愿失業(yè)
·退休
---需要經(jīng)歷一段過(guò)渡期
---無(wú)法確定生命年限
---缺乏充足的收入來(lái)源
---健康問(wèn)題日益嚴(yán)重 ◆ 非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
·風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
·損失控制
·風(fēng)險(xiǎn)自留
·風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
◆ 風(fēng)險(xiǎn)回避
·指人們?cè)O(shè)法避免損失發(fā)生的可能性
·具有以下特點(diǎn)：
---回避風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)是可能的，但是不太可行
---回避某一種風(fēng)險(xiǎn)可能面臨另一種風(fēng)險(xiǎn)
---回避風(fēng)險(xiǎn)可能造成利益受損
◆ 損失控制
·防損即通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，采取預(yù)防措施，以防止損失的發(fā)生，其目的在于努力減少發(fā)生損失的可能性
·減損則是為了盡量減輕損失的程度
◆ 風(fēng)險(xiǎn)自留
·自留即由企業(yè)或個(gè)人自己來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
·人們自留某些風(fēng)險(xiǎn)往往出于三種不同的情況：
---人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性估計(jì)不足
---人們經(jīng)過(guò)慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
---在有些情況下，人們通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡，決定全部或部分地由自己來(lái)承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)。
◆ 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
·通過(guò)一定的方式，將風(fēng)險(xiǎn)從一個(gè)主體轉(zhuǎn)移到另一個(gè)主體
·較為常見(jiàn)的有以下幾種：
公司組織
---在公司這種組織形式中，企業(yè)是一個(gè)獨(dú)立的法人，股東的個(gè)人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是分離的。企業(yè)如果經(jīng)營(yíng)失敗，股東的損失僅限于他們?cè)谠撈髽I(yè)的投資部分
合同安排
---合同安排是指通過(guò)買賣合同中的保證條款來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
委托保管
---委托保管是指將個(gè)人財(cái)產(chǎn)交由他人進(jìn)行保護(hù)、服務(wù)和處理等
購(gòu)買保險(xiǎn)
---購(gòu)買保險(xiǎn)即投保人或被保險(xiǎn)人將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)