一、單項選擇題
1.支付結算必須通過( )批準的金融機構進行。
A.銀監(jiān)會
B.中國人民銀行
C.國務院
D.中國銀行
2.關于辦理支付結算的基本要求，下列表達不正確的是( )。
A.必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結算憑證
B.票據(jù)和結算憑證上的簽章，必須是簽名加蓋章
C.票據(jù)和結算憑證中的金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，兩者必須一致
D.票據(jù)和結算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改
3.下列各項中，不符合票據(jù)和結算憑證填寫要求的是( )。
A.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字
B.中文大寫金額前未加“人民幣”字樣
C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號
D.“9月10日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期為“玖月零壹拾日”
4.下類各項中，不屬于發(fā)卡銀行追償透支款項和詐騙款項途徑的有( )。
A.對持卡人進行罰款
B.依法處理抵押物和質押物
C.向保證人追索透支款項
D.通過司法機關的訴訟程序進行追償
5.票據(jù)的出票日期如果是2月20日，按規(guī)范填寫要求，其中文大寫應為( )。
A.二月二十日
B.貳月貳拾日
C.零貳月貳拾日
D.零貳月零貳拾日
6.填寫票據(jù)金額時，人民幣5010B元應寫成( )。
A.伍萬零壹佰零捌元
B.人民幣伍萬零壹佰零捌元整
C.人民幣伍萬零壹佰零捌元
D.人民幣伍萬零壹零八元整
7.票據(jù)大寫日期未按要求規(guī)范填寫的,銀行可以受理，但由此造成損失的，由( ) 承擔。
A.銀行
B.出票人
C.收款人
D.付款人
8.庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位3～5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金核定，最多不得超過( )天。
A.15
B.B
C.10
D.20
9.各單位應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》，結合部門或系統(tǒng)的貨幣資金( )規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務特點和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實施。
A.檢查監(jiān)督
B.監(jiān)督管理
C.內(nèi)部控制
D.內(nèi)部審計
10.存款人開立存款賬戶，不需要實行核準制的是( )。
A.基本存款賬戶
B.臨時存款賬戶
C.預算單位開立專用存款賬戶
D.因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶
11.( )應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
A.會計人員
B.出納人員
C.審核人員
D.稽核人員
12.銀行結算賬戶的存款人名稱發(fā)生變更，但不改變開戶銀行及賬號的，應于( )個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請。
A.1
B.3
C.2
D.5
13.存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其現(xiàn)金的支取，應通過( )辦理。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.專用存款賬戶
D.臨時存款賬戶
14.下列關于基本存款賬戶的說法，正確的是( )。
A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶
B.基本存款賬戶不能支取現(xiàn)金
C.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶
D.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶
15.下列各項，不屬于一般存款賬戶的使用范圍的是( )。
A.辦理借款轉存
B.辦理現(xiàn)金繳存
C.用于支取現(xiàn)金
D.辦理借款歸還
16.下列有關專用存款賬戶的表述中，錯誤的有( )。
A.單位銀行卡賬戶可以辦理現(xiàn)金收付
B.財政預算外資金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
C.收入?yún)R繳賬戶不得支取現(xiàn)金
D.信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
17.存款人依法對有特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶是( )
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.專用存款賬戶
D.臨時存款賬戶
18.在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是( )。
A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金
B.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理
C.基本存款賬戶可以辦理轉賬業(yè)務而臨時存款賬戶不能轉賬
D.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款
19.臨時存款賬戶有效期最長不得超過( )年。
A.2
B.3
C.1
D.6
20.銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為( )，為承兌行支付票款時作付出傳票。
A.銀行匯票
B.解訖通知
C.卡片
D.多余款通知
21.關于臨時存款賬戶，下列表述不正確的是( )。
A.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致
B.存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶
C.存款人在異地從事臨時活動的，只能在其1臨時活動地開立一個臨時存款賬戶
D.建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶
22.對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，( )有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
A.審核人員
B.經(jīng)辦人員
C.會計人員
D.出納人員
23.存款人在使用銀行結算賬戶過程中，違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶，對于非經(jīng)營性存款人，給予警告并處( )的罰款。
A.1萬元以上3萬元以下
B.1000元
C.5000元以上3萬元以下
D.5萬元以上30萬元以下
24.經(jīng)營性存款人在開立銀行結算賬戶過程中，有偽造、變造證明文件欺騙銀行的行為，應給予警告并處( )的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
A.3000元以上，2萬元以下
B.5000元以上，3萬元以下
C.10000元以上，3萬元以下
D.10000元以上，5萬元以下
25.各單位應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的( )、制約和監(jiān)督。
A.不相容崗位相互分離
B.安全
C.謹慎
D.權責明確
26.下列各項中，屬于票據(jù)基本當事人的是( )。
A.出票人
B.承兌人
C.保證人
D.背書人
27;由出票人簽發(fā)、委托辦理該種票據(jù)存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的結算方式是( )。
A.銀行匯票
B.支票
C.銀行本票
D.商業(yè)匯票
28.既可以用來支取現(xiàn)金，也可以用來轉賬的是( )支票。
A.轉賬
B.普通
C.現(xiàn)金
D.特別
29.支票的提示付款期限為自出票日起( )內(nèi)。
A.1個月
B.5日
C.10日
D.3個月
30.某月20日，一材料供應商上門到甲公司催要金額為20萬元的材料貨款，財務人員為了盡快將供應商“打發(fā)走”，向其開出一張20萬元的轉賬支票，至付款時其賬戶資金為5萬元。根據(jù)規(guī)定，甲公司開出的這張轉賬支票屬于( )。
A.空頭支票
B.遠期支票
C.偽造支票
D.變造支票
31.( )是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
A.支票
B.商業(yè)匯票
C.銀行匯票
D.銀行本票
32.商業(yè)匯票的提示付款期自匯票( )內(nèi)，持票人超過提示付款期限提示付款的.持票人開戶銀行不予受理。
A.到期日起5日
B.到期日起10日
C.開票日起10日
D.開票日起1個月
33.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中需要提示承兌的是( )。
A.支票
B.商業(yè)匯票
C.銀行匯票
D.本票
34.單位卡不得用于( )以上的商品交易、勞務供應款項的結算。
A.3萬元
B.5萬元
C.10萬元
D.20萬元
35.下列各項中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是( )。.
A.購買價值B萬元的電腦
B.支付14萬元的勞務費用
C.支取現(xiàn)金
D.存入銷貨收人的款項
36.我國信用證為不可撤銷、不可轉讓的( )信用證。
A.光票
B.不保兌
C.保兌
D.跟單
37.根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于單位人民幣卡賬戶的表述中，不正確的是( )。
A.單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存人，銷戶時，單位卡賬戶的資金應當轉入其基本存款賬戶
B.不得將銷貨收入存入單位卡賬戶
C.單位卡可以辦理商品交易和勞務供應款項的結算
D.單位卡可以存人現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金
38.匯兌結算方式下，匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過( )無法交付的匯款，應主動辦理退匯。
A.10天
B.20天
C.1個月
D.2個月
39.單位和個人在( )的各種款項結算，均可使用銀行匯票。
A.異地
B.同城
C.同一票據(jù)交換區(qū)域
D.以上答案都正確
40.托收承付結算每筆的金額起點為( )元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為( )元。
A.10000，5000
B.5000，1000
C.10000.1000
D.1000，10000 二、多項選擇題
1.按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務包括( )。
A.支付申請
B.支付審批
C.支付復核
D.辦理支付
2.根據(jù)《支付結算辦法》的規(guī)定，下列屬于支付結算和資金清算的中介機構是( )。
A.銀行
B.城市信用合作社
C.農(nóng)村信用合作社
D.保險公司
3.單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款
B.誰的錢進誰的賬，由誰支配
C.銀行不墊款
D.不得出租或出借銀行賬戶
4.辦理支付結算的要求有( )。
A.使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結算憑證
B.按規(guī)定開立和使用銀行賬戶
C.票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造
D.填寫票據(jù)和結算憑證應當規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰
5.根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定，下列說法中正確的有( )。
A.中文大寫金額數(shù)字前面應填寫“人民幣”字樣
B.中文大寫金額數(shù)字的“元”之后可以不寫“整”字
C.用繁體字書寫中文大寫金額數(shù)字可予受理
D.用阿拉伯數(shù)字填寫票據(jù)出票日期
6.下列對銀行本票使用的表述中，符合法律規(guī)定的有( )。
A.持票人超過提示付款期限的，在票據(jù)權利時效內(nèi)作出說明并提供證明，可以請求出票銀行付款
B.銀行本票只限于單位使用，個人不得使用銀行本票
C.申請人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票
D.本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任
7.根據(jù)規(guī)定，下列事項中。開戶單位可以使用現(xiàn)金的有( )。
A.職工工資、津貼
B.個人勞務報酬
C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款
D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費
8.票據(jù)行為包括( )。
A.出票
B.付款
C.背書
D.承兌
9.銀行結算賬戶按存款人不同可分為( )。
A.單位銀行結算賬戶
B.單位存款賬戶
C.個人銀行結算賬戶
D.個人存款賬戶
10.下列屬于銀行結算賬戶管理應遵循的原則的有( )。
A.一個基本賬戶原則
B.守法合規(guī)原則
C.自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則
D.存款信息保密原則
11.存款人開立存款賬戶，需要實行核準制的是( )。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.預算單位開立專用存款賬戶
D.因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶
12.銀行結算賬戶的變更主要包括( )的變更。
A.存款人名稱
B.單位法定代表人
C.單位負責人
D.單位住址
13.存款人的下列情形屬于應撤銷銀行結算賬戶的有( )。
A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的
B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的
C.因遷址需要變更開戶銀行的
D.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的
14.基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的( )。
A.現(xiàn)金的支取
B.工資的支取
C.獎金的支取
D.日常經(jīng)營活動的資金收付
15.下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有( )。
A.企業(yè)法人
B.單位附屬獨立核算的食堂
C.個體工商戶
D.自然人
16.收付雙方使用托收承付結算方式必須簽有符合《合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結算款項的劃回方法，分為( )和( )，由收款人選用。
A.郵寄
B.信匯
C.電報
D.電匯
17.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有( )。
A.社會保障基金
B.流動資金借款
C.更新改造資金
D.糧、棉、油收購資金
18.存款人有下列( )情形的，可以申請開立臨時存款賬戶。
A.設立臨時機構
B.注冊驗資
C.基本建設資金
D.異地臨時經(jīng)營活動
19.下列有關銀行結算賬戶的說法，正確的有( )。
A.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶
B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存
C.財政預算外資金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
D.臨時存款賬戶有效期最長不得超過兩年
20.下列關于銀行結算賬戶的表述正確的是( )。
A.基本存款賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取
B.一般存款賬戶用于辦理借款轉存、借款歸還和其他的結算資金收付
C.專用存款賬戶可以用于辦理存款人特定用途資金的專項管理和使用
D.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付
21.儲蓄賬戶可用于辦理( )業(yè)務。
A.現(xiàn)金存款
C.轉賬收款
B.現(xiàn)金取款
D.轉賬付款
22.《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人可以開立異地銀行結算賬戶的情形有( )。
A.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的
B.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立一般存款賬戶的
C.辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的
D.辦理異地借款需要開立基本存款賬戶的
23.銀行卡是指經(jīng)批準由商業(yè)銀行(含郵政金融機構)向社會發(fā)行的具有( )等全部或部分功能的信用支付工具。
A.消費信用
B.轉賬結算
C.投資融資
D.存取現(xiàn)金
24.下列關于票據(jù)的表述中，正確的有( )。
A.票據(jù)以支付一定金額為目的
B.票據(jù)是一種可轉讓證券
C.票據(jù)所表示的權利與票據(jù)不可分離
D.票據(jù)的持票人只要向付款人提示付款，付款人應在符合條件時，向收款人或持票人支付票面金額
25.支票可分為( )。
A.轉賬支票
B.現(xiàn)金支票
C.普通支票
D.銀行支票
26.下列選項中，屬于支票基本當事人的是( )。
A.出票人
B.收款人
C.付款人
D.背書人
27.下列關于支票的表述中，正確的有( )。
A.轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金
B.在特定條件下，可以簽發(fā)空頭支票
C.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬
D.支票的提示付款期為自出票日起7日
28.支票的記載事項必須包括( )等。
A.無條件支付的委托
B.表明“支票”的字樣
C.確定的金額
D.付款人的名稱
30.下列有關支票結算方式的表述中，符合《支付結算辦法》規(guī)定的有( )。
A.出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額
B.支票統(tǒng)一記名
C.支票的提示付款期限為自出票日起2個月
D.支票喪失，可以由失票人通知付款人掛失止付
31.2013年4月26日向付款人提示付款時，A公司在其開戶銀行處實有的銀行存
款余額為5000元。對A公司簽發(fā)空頭支票的行為，銀行應處的罰款數(shù)額不可以為( )元
A.1000
B.1500
C.750
D.300
32.出票人簽發(fā)下列支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元罰款的為( )。
A.空頭支票
B.支付密碼錯誤的支票
C.出票日期未使用中文大寫規(guī)范填寫的支票
D.簽章與其預留銀行簽章不符的支票
33.下列關于商業(yè)匯票的說法中，正確的是( )。
A.商業(yè)匯票的付款人為承兌人
B.商業(yè)匯票的承兌人一律為銀行
C.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)
D.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起6個月
34.下列關于托收承付的辦理方法說法正確的是( )。
A.購貨單位承付貨款有驗單承付和驗貨承付兩種方式
B.驗單承付期為3天，從購貨單位開戶銀行發(fā)出通知的次日算起
C.驗貨付款的承付期為15天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起
D.付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付
35.根據(jù)規(guī)定，簽發(fā)匯兌憑證必須記載的事項有( )。
A.無條件支付的委托
B.收款人名稱
C.委托日期
D.匯款人簽章 三、判斷題
1.個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡等方式進行資金清算的行為不屬于支付結算的范疇。( )
2.根據(jù)支付結算中“誰的錢進誰的賬、由誰支配”原則，對于存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配，銀行不代扣款項。( )
3.結算憑證金額應以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。( )
4.中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。( )
5.票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔。( )
6.某單位采購某價格為10萬元的設備，按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付。( )
7.不準用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。( )
8.單位收入的現(xiàn)金可以以個人名義存入儲蓄。( )
9.單位應建立貨幣資金業(yè)務授權批準制度，對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應實行集體決策和審批。( )
10.支付款項的印章應統(tǒng)一由一人保管。( )
11.銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣定期存款賬戶。( )
12.開立基本存款賬戶的存款人，開立、變更或撤銷其他三類賬戶，必須憑基本存款開戶登記證辦理相關手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶登記證上進行登記。( )
13.對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。( )
14.對在匯入銀行未開立存款賬戶的收款人，匯款人應出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯人銀行核實匯款確未支付，并將款項退回匯出銀行，方可辦理退匯。( )
15.企業(yè)法人內(nèi)部獨立核算的附屬機構可以申請開立基本存款賬戶。( )
16.議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。( )
17.存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。( )
1B.儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算。( )
19.根據(jù)規(guī)定，單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。( )
20.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構而發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出可在異地開立專用存款賬戶。( )
21.票據(jù)是由出票人簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持.票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。( )
22.票據(jù)所記載的金額必須由出票人自行支付。( )
23.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。( )
24.現(xiàn)金支票喪失可掛失止付，轉賬支票喪失不得掛失止付。( )
25.支票的提示付款期為自出票日起1個月。( )
26.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過1個月。( )
27.商業(yè)匯票的出票人與付款人之間必須具有真實的委托付款關系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。( )
28.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為;以背書轉讓的票據(jù)背書可以不連續(xù)。( )
29.單位銀行卡賬戶的資金必須由其專用存款賬戶轉賬存入。( )
30.準貸記卡的透支期限最長為60天。( )
31.單位和個人各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。( )
32.只有在匯款沒有從匯出銀行匯出的前提下，匯款人才可以申請退匯。( )
33.采用匯兌結算方式，匯款回單可以作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。( )
34.匯人銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過一個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。( )
35.甲公司向乙公司簽發(fā)一張出票E1期為2013年4月1日銀行本票，則該銀行本票
的付款期限的最后日期為2013年6月1日。( )票的絕對記載事項包括：表明“支票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。
29.ACD
【解析】本題考核銀行本票的基本知識。單位和個人在同。一票據(jù)交換區(qū)域要支付各種款項，均可以使用銀行本票。
30.ABD
【解析】本題考核支票的相關規(guī)定。支票的提示付款期限為自出票日起1O日。
31.BCD
【解析】本題考核對空頭支票的處罰。存款人簽發(fā)空頭支票，按票面金額對其處以5%但不低于1000元罰款。
32.ABD
【解析】本題考核支票中違法行為的責任承擔。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額除以5%但不低于1000元的罰款;持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。
33.AC
【解析】本題考核商業(yè)匯票的相關規(guī)定。選項B，商業(yè)匯票包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票的承兌人為付款人，銀行承兌匯票的承兌人為銀行;選項D，商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)。
34.ABD
【解析】選項C，驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。
35.ABCD
【解析】本題考核匯兌憑證必須記載事項。簽發(fā)匯兌憑證必須記載事項包括表明“信匯”或“電匯”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;收款人名稱;匯款人名稱;匯人地點、匯人行名稱;匯出地點、匯出行名稱;委托日期;匯款人簽章。
三、判斷題
1.×
【解析】本題考核支付結算的概念。個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡等方式進行資金清算的行為屬于支付結算的范疇。
2.√
【解析】本題考核支付結算的基本原則。
3.√
【解析】本題考核辦理支付結算的基本要求。
4.×
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求。中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不能留有空白。
5.×
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求。票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。
6.×
【解析】本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。超過1000元的結算應當以轉賬方式支付。
7.√
【解析】本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。
8.×
【解析儲蓄。
9.【解析本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。單位收入的現(xiàn)金不得以個人名義存入本題考核現(xiàn)金內(nèi)部控制的基本規(guī)定。
10.×
【解析】本題考核現(xiàn)金內(nèi)部控制的基本規(guī)定。嚴禁一人保管支付款項所需的所有印章。
11.×
【解析】本題考核銀行結算賬戶的概念。銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)亦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。
12.√
【解析】本題考核基本存款賬戶與其他三類單位銀行結算賬戶的關系。
13.、√
【解析】本題考核銀行結算賬戶管理應遵守的基本原則。
14.√
【解析】本題考核退匯的內(nèi)容。
15.√
【解析】本題考核議付的概念。
16.√
【解析】
17.√
本題考核基本存款賬戶的開立范圍。
【解析】本題考核銀行結算賬戶的撤銷。
18.√
【解析】本題考核個人銀行結算賬戶的業(yè)務范圍。
19.√
【解析】本題考核個人銀行結算賬戶的相關規(guī)定。
20.√
【解析】本題考核異地銀行結算賬戶的開設范圍。
21.√
【解析】本題考核票據(jù)的概念。
22.×
【解析】票據(jù)所記載的金額可以由出票人自行支付或委托他人支付，如匯票和支票就是由出票人委托支付的。
23.√
【解析】本題考核普通支票的規(guī)定。
24.√
【解析】本題考核掛失止付的相關規(guī)定?，F(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，轉賬支票喪失后不得掛失止付。
25.×
【解析】本題考核支票的提示付款期限。支票的提示付款期限為自出票日起10日。
26.×
【解析】本題考核商業(yè)匯票的付款期限。商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。
27.√
【解析】本題考核商業(yè)匯票的出票規(guī)定。
28.×
【解析】本題考核背書的概念和相關規(guī)定。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為;以背書轉讓的票據(jù)，背書必須連續(xù)。
29.×
【解析】本題考核單位銀行卡的使用。單位銀行卡賬戶的資金由基本存款賬戶轉賬存入，并不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。
30.√
【解析】本題考核銀行卡的透支期限。
31.√
【解析】本題考核匯兌的適用范圍。
32.×
【解析】本題考核匯兌的退匯。匯款人申請退匯必須是該匯款已從匯出銀行匯出。
33.×
【解析】本題考核匯兌的相關規(guī)定。匯款回單只是匯出銀行受理匯款的依據(jù)。收賬通知是銀行將款項已收入收款人賬戶的憑據(jù)。
34.×
【解析】本題考核匯兌的退匯。匯人銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。
35.√
【解析】本題考核本票的付款期限。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，本票自出票之日起，付款期限最長不得超過2個月。
1.支付結算必須通過( )批準的金融機構進行。
A.銀監(jiān)會
B.中國人民銀行
C.國務院
D.中國銀行
2.關于辦理支付結算的基本要求，下列表達不正確的是( )。
A.必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結算憑證
B.票據(jù)和結算憑證上的簽章，必須是簽名加蓋章
C.票據(jù)和結算憑證中的金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，兩者必須一致
D.票據(jù)和結算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改
3.下列各項中，不符合票據(jù)和結算憑證填寫要求的是( )。
A.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字
B.中文大寫金額前未加“人民幣”字樣
C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號
D.“9月10日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期為“玖月零壹拾日”
4.下類各項中，不屬于發(fā)卡銀行追償透支款項和詐騙款項途徑的有( )。
A.對持卡人進行罰款
B.依法處理抵押物和質押物
C.向保證人追索透支款項
D.通過司法機關的訴訟程序進行追償
5.票據(jù)的出票日期如果是2月20日，按規(guī)范填寫要求，其中文大寫應為( )。
A.二月二十日
B.貳月貳拾日
C.零貳月貳拾日
D.零貳月零貳拾日
6.填寫票據(jù)金額時，人民幣5010B元應寫成( )。
A.伍萬零壹佰零捌元
B.人民幣伍萬零壹佰零捌元整
C.人民幣伍萬零壹佰零捌元
D.人民幣伍萬零壹零八元整
7.票據(jù)大寫日期未按要求規(guī)范填寫的,銀行可以受理，但由此造成損失的，由( ) 承擔。
A.銀行
B.出票人
C.收款人
D.付款人
8.庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位3～5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金核定，最多不得超過( )天。
A.15
B.B
C.10
D.20
9.各單位應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》，結合部門或系統(tǒng)的貨幣資金( )規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務特點和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實施。
A.檢查監(jiān)督
B.監(jiān)督管理
C.內(nèi)部控制
D.內(nèi)部審計
10.存款人開立存款賬戶，不需要實行核準制的是( )。
A.基本存款賬戶
B.臨時存款賬戶
C.預算單位開立專用存款賬戶
D.因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶
11.( )應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
A.會計人員
B.出納人員
C.審核人員
D.稽核人員
12.銀行結算賬戶的存款人名稱發(fā)生變更，但不改變開戶銀行及賬號的，應于( )個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請。
A.1
B.3
C.2
D.5
13.存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其現(xiàn)金的支取，應通過( )辦理。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.專用存款賬戶
D.臨時存款賬戶
14.下列關于基本存款賬戶的說法，正確的是( )。
A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶
B.基本存款賬戶不能支取現(xiàn)金
C.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶
D.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶
15.下列各項，不屬于一般存款賬戶的使用范圍的是( )。
A.辦理借款轉存
B.辦理現(xiàn)金繳存
C.用于支取現(xiàn)金
D.辦理借款歸還
16.下列有關專用存款賬戶的表述中，錯誤的有( )。
A.單位銀行卡賬戶可以辦理現(xiàn)金收付
B.財政預算外資金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
C.收入?yún)R繳賬戶不得支取現(xiàn)金
D.信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
17.存款人依法對有特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶是( )
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.專用存款賬戶
D.臨時存款賬戶
18.在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是( )。
A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金
B.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理
C.基本存款賬戶可以辦理轉賬業(yè)務而臨時存款賬戶不能轉賬
D.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款
19.臨時存款賬戶有效期最長不得超過( )年。
A.2
B.3
C.1
D.6
20.銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為( )，為承兌行支付票款時作付出傳票。
A.銀行匯票
B.解訖通知
C.卡片
D.多余款通知
21.關于臨時存款賬戶，下列表述不正確的是( )。
A.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致
B.存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶
C.存款人在異地從事臨時活動的，只能在其1臨時活動地開立一個臨時存款賬戶
D.建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶
22.對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，( )有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
A.審核人員
B.經(jīng)辦人員
C.會計人員
D.出納人員
23.存款人在使用銀行結算賬戶過程中，違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶，對于非經(jīng)營性存款人，給予警告并處( )的罰款。
A.1萬元以上3萬元以下
B.1000元
C.5000元以上3萬元以下
D.5萬元以上30萬元以下
24.經(jīng)營性存款人在開立銀行結算賬戶過程中，有偽造、變造證明文件欺騙銀行的行為，應給予警告并處( )的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
A.3000元以上，2萬元以下
B.5000元以上，3萬元以下
C.10000元以上，3萬元以下
D.10000元以上，5萬元以下
25.各單位應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的( )、制約和監(jiān)督。
A.不相容崗位相互分離
B.安全
C.謹慎
D.權責明確
26.下列各項中，屬于票據(jù)基本當事人的是( )。
A.出票人
B.承兌人
C.保證人
D.背書人
27;由出票人簽發(fā)、委托辦理該種票據(jù)存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的結算方式是( )。
A.銀行匯票
B.支票
C.銀行本票
D.商業(yè)匯票
28.既可以用來支取現(xiàn)金，也可以用來轉賬的是( )支票。
A.轉賬
B.普通
C.現(xiàn)金
D.特別
29.支票的提示付款期限為自出票日起( )內(nèi)。
A.1個月
B.5日
C.10日
D.3個月
30.某月20日，一材料供應商上門到甲公司催要金額為20萬元的材料貨款，財務人員為了盡快將供應商“打發(fā)走”，向其開出一張20萬元的轉賬支票，至付款時其賬戶資金為5萬元。根據(jù)規(guī)定，甲公司開出的這張轉賬支票屬于( )。
A.空頭支票
B.遠期支票
C.偽造支票
D.變造支票
31.( )是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
A.支票
B.商業(yè)匯票
C.銀行匯票
D.銀行本票
32.商業(yè)匯票的提示付款期自匯票( )內(nèi)，持票人超過提示付款期限提示付款的.持票人開戶銀行不予受理。
A.到期日起5日
B.到期日起10日
C.開票日起10日
D.開票日起1個月
33.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中需要提示承兌的是( )。
A.支票
B.商業(yè)匯票
C.銀行匯票
D.本票
34.單位卡不得用于( )以上的商品交易、勞務供應款項的結算。
A.3萬元
B.5萬元
C.10萬元
D.20萬元
35.下列各項中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是( )。.
A.購買價值B萬元的電腦
B.支付14萬元的勞務費用
C.支取現(xiàn)金
D.存入銷貨收人的款項
36.我國信用證為不可撤銷、不可轉讓的( )信用證。
A.光票
B.不保兌
C.保兌
D.跟單
37.根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于單位人民幣卡賬戶的表述中，不正確的是( )。
A.單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存人，銷戶時，單位卡賬戶的資金應當轉入其基本存款賬戶
B.不得將銷貨收入存入單位卡賬戶
C.單位卡可以辦理商品交易和勞務供應款項的結算
D.單位卡可以存人現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金
38.匯兌結算方式下，匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過( )無法交付的匯款，應主動辦理退匯。
A.10天
B.20天
C.1個月
D.2個月
39.單位和個人在( )的各種款項結算，均可使用銀行匯票。
A.異地
B.同城
C.同一票據(jù)交換區(qū)域
D.以上答案都正確
40.托收承付結算每筆的金額起點為( )元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為( )元。
A.10000，5000
B.5000，1000
C.10000.1000
D.1000，10000 二、多項選擇題
1.按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務包括( )。
A.支付申請
B.支付審批
C.支付復核
D.辦理支付
2.根據(jù)《支付結算辦法》的規(guī)定，下列屬于支付結算和資金清算的中介機構是( )。
A.銀行
B.城市信用合作社
C.農(nóng)村信用合作社
D.保險公司
3.單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款
B.誰的錢進誰的賬，由誰支配
C.銀行不墊款
D.不得出租或出借銀行賬戶
4.辦理支付結算的要求有( )。
A.使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結算憑證
B.按規(guī)定開立和使用銀行賬戶
C.票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造
D.填寫票據(jù)和結算憑證應當規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰
5.根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定，下列說法中正確的有( )。
A.中文大寫金額數(shù)字前面應填寫“人民幣”字樣
B.中文大寫金額數(shù)字的“元”之后可以不寫“整”字
C.用繁體字書寫中文大寫金額數(shù)字可予受理
D.用阿拉伯數(shù)字填寫票據(jù)出票日期
6.下列對銀行本票使用的表述中，符合法律規(guī)定的有( )。
A.持票人超過提示付款期限的，在票據(jù)權利時效內(nèi)作出說明并提供證明，可以請求出票銀行付款
B.銀行本票只限于單位使用，個人不得使用銀行本票
C.申請人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票
D.本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任
7.根據(jù)規(guī)定，下列事項中。開戶單位可以使用現(xiàn)金的有( )。
A.職工工資、津貼
B.個人勞務報酬
C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款
D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費
8.票據(jù)行為包括( )。
A.出票
B.付款
C.背書
D.承兌
9.銀行結算賬戶按存款人不同可分為( )。
A.單位銀行結算賬戶
B.單位存款賬戶
C.個人銀行結算賬戶
D.個人存款賬戶
10.下列屬于銀行結算賬戶管理應遵循的原則的有( )。
A.一個基本賬戶原則
B.守法合規(guī)原則
C.自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則
D.存款信息保密原則
11.存款人開立存款賬戶，需要實行核準制的是( )。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.預算單位開立專用存款賬戶
D.因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶
12.銀行結算賬戶的變更主要包括( )的變更。
A.存款人名稱
B.單位法定代表人
C.單位負責人
D.單位住址
13.存款人的下列情形屬于應撤銷銀行結算賬戶的有( )。
A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的
B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的
C.因遷址需要變更開戶銀行的
D.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的
14.基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的( )。
A.現(xiàn)金的支取
B.工資的支取
C.獎金的支取
D.日常經(jīng)營活動的資金收付
15.下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有( )。
A.企業(yè)法人
B.單位附屬獨立核算的食堂
C.個體工商戶
D.自然人
16.收付雙方使用托收承付結算方式必須簽有符合《合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結算款項的劃回方法，分為( )和( )，由收款人選用。
A.郵寄
B.信匯
C.電報
D.電匯
17.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有( )。
A.社會保障基金
B.流動資金借款
C.更新改造資金
D.糧、棉、油收購資金
18.存款人有下列( )情形的，可以申請開立臨時存款賬戶。
A.設立臨時機構
B.注冊驗資
C.基本建設資金
D.異地臨時經(jīng)營活動
19.下列有關銀行結算賬戶的說法，正確的有( )。
A.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶
B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存
C.財政預算外資金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
D.臨時存款賬戶有效期最長不得超過兩年
20.下列關于銀行結算賬戶的表述正確的是( )。
A.基本存款賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取
B.一般存款賬戶用于辦理借款轉存、借款歸還和其他的結算資金收付
C.專用存款賬戶可以用于辦理存款人特定用途資金的專項管理和使用
D.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付
21.儲蓄賬戶可用于辦理( )業(yè)務。
A.現(xiàn)金存款
C.轉賬收款
B.現(xiàn)金取款
D.轉賬付款
22.《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人可以開立異地銀行結算賬戶的情形有( )。
A.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的
B.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立一般存款賬戶的
C.辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的
D.辦理異地借款需要開立基本存款賬戶的
23.銀行卡是指經(jīng)批準由商業(yè)銀行(含郵政金融機構)向社會發(fā)行的具有( )等全部或部分功能的信用支付工具。
A.消費信用
B.轉賬結算
C.投資融資
D.存取現(xiàn)金
24.下列關于票據(jù)的表述中，正確的有( )。
A.票據(jù)以支付一定金額為目的
B.票據(jù)是一種可轉讓證券
C.票據(jù)所表示的權利與票據(jù)不可分離
D.票據(jù)的持票人只要向付款人提示付款，付款人應在符合條件時，向收款人或持票人支付票面金額
25.支票可分為( )。
A.轉賬支票
B.現(xiàn)金支票
C.普通支票
D.銀行支票
26.下列選項中，屬于支票基本當事人的是( )。
A.出票人
B.收款人
C.付款人
D.背書人
27.下列關于支票的表述中，正確的有( )。
A.轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金
B.在特定條件下，可以簽發(fā)空頭支票
C.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬
D.支票的提示付款期為自出票日起7日
28.支票的記載事項必須包括( )等。
A.無條件支付的委托
B.表明“支票”的字樣
C.確定的金額
D.付款人的名稱
30.下列有關支票結算方式的表述中，符合《支付結算辦法》規(guī)定的有( )。
A.出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額
B.支票統(tǒng)一記名
C.支票的提示付款期限為自出票日起2個月
D.支票喪失，可以由失票人通知付款人掛失止付
31.2013年4月26日向付款人提示付款時，A公司在其開戶銀行處實有的銀行存
款余額為5000元。對A公司簽發(fā)空頭支票的行為，銀行應處的罰款數(shù)額不可以為( )元
A.1000
B.1500
C.750
D.300
32.出票人簽發(fā)下列支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元罰款的為( )。
A.空頭支票
B.支付密碼錯誤的支票
C.出票日期未使用中文大寫規(guī)范填寫的支票
D.簽章與其預留銀行簽章不符的支票
33.下列關于商業(yè)匯票的說法中，正確的是( )。
A.商業(yè)匯票的付款人為承兌人
B.商業(yè)匯票的承兌人一律為銀行
C.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)
D.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起6個月
34.下列關于托收承付的辦理方法說法正確的是( )。
A.購貨單位承付貨款有驗單承付和驗貨承付兩種方式
B.驗單承付期為3天，從購貨單位開戶銀行發(fā)出通知的次日算起
C.驗貨付款的承付期為15天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起
D.付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付
35.根據(jù)規(guī)定，簽發(fā)匯兌憑證必須記載的事項有( )。
A.無條件支付的委托
B.收款人名稱
C.委托日期
D.匯款人簽章 三、判斷題
1.個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡等方式進行資金清算的行為不屬于支付結算的范疇。( )
2.根據(jù)支付結算中“誰的錢進誰的賬、由誰支配”原則，對于存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配，銀行不代扣款項。( )
3.結算憑證金額應以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。( )
4.中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。( )
5.票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔。( )
6.某單位采購某價格為10萬元的設備，按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付。( )
7.不準用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。( )
8.單位收入的現(xiàn)金可以以個人名義存入儲蓄。( )
9.單位應建立貨幣資金業(yè)務授權批準制度，對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應實行集體決策和審批。( )
10.支付款項的印章應統(tǒng)一由一人保管。( )
11.銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣定期存款賬戶。( )
12.開立基本存款賬戶的存款人，開立、變更或撤銷其他三類賬戶，必須憑基本存款開戶登記證辦理相關手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶登記證上進行登記。( )
13.對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。( )
14.對在匯入銀行未開立存款賬戶的收款人，匯款人應出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯人銀行核實匯款確未支付，并將款項退回匯出銀行，方可辦理退匯。( )
15.企業(yè)法人內(nèi)部獨立核算的附屬機構可以申請開立基本存款賬戶。( )
16.議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。( )
17.存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。( )
1B.儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算。( )
19.根據(jù)規(guī)定，單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。( )
20.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構而發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出可在異地開立專用存款賬戶。( )
21.票據(jù)是由出票人簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持.票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。( )
22.票據(jù)所記載的金額必須由出票人自行支付。( )
23.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。( )
24.現(xiàn)金支票喪失可掛失止付，轉賬支票喪失不得掛失止付。( )
25.支票的提示付款期為自出票日起1個月。( )
26.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過1個月。( )
27.商業(yè)匯票的出票人與付款人之間必須具有真實的委托付款關系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。( )
28.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為;以背書轉讓的票據(jù)背書可以不連續(xù)。( )
29.單位銀行卡賬戶的資金必須由其專用存款賬戶轉賬存入。( )
30.準貸記卡的透支期限最長為60天。( )
31.單位和個人各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。( )
32.只有在匯款沒有從匯出銀行匯出的前提下，匯款人才可以申請退匯。( )
33.采用匯兌結算方式，匯款回單可以作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。( )
34.匯人銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過一個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。( )
35.甲公司向乙公司簽發(fā)一張出票E1期為2013年4月1日銀行本票，則該銀行本票
的付款期限的最后日期為2013年6月1日。( )票的絕對記載事項包括：表明“支票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。
29.ACD
【解析】本題考核銀行本票的基本知識。單位和個人在同。一票據(jù)交換區(qū)域要支付各種款項，均可以使用銀行本票。
30.ABD
【解析】本題考核支票的相關規(guī)定。支票的提示付款期限為自出票日起1O日。
31.BCD
【解析】本題考核對空頭支票的處罰。存款人簽發(fā)空頭支票，按票面金額對其處以5%但不低于1000元罰款。
32.ABD
【解析】本題考核支票中違法行為的責任承擔。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額除以5%但不低于1000元的罰款;持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。
33.AC
【解析】本題考核商業(yè)匯票的相關規(guī)定。選項B，商業(yè)匯票包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票的承兌人為付款人，銀行承兌匯票的承兌人為銀行;選項D，商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)。
34.ABD
【解析】選項C，驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。
35.ABCD
【解析】本題考核匯兌憑證必須記載事項。簽發(fā)匯兌憑證必須記載事項包括表明“信匯”或“電匯”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;收款人名稱;匯款人名稱;匯人地點、匯人行名稱;匯出地點、匯出行名稱;委托日期;匯款人簽章。
三、判斷題
1.×
【解析】本題考核支付結算的概念。個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡等方式進行資金清算的行為屬于支付結算的范疇。
2.√
【解析】本題考核支付結算的基本原則。
3.√
【解析】本題考核辦理支付結算的基本要求。
4.×
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求。中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不能留有空白。
5.×
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求。票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。
6.×
【解析】本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。超過1000元的結算應當以轉賬方式支付。
7.√
【解析】本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。
8.×
【解析儲蓄。
9.【解析本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。單位收入的現(xiàn)金不得以個人名義存入本題考核現(xiàn)金內(nèi)部控制的基本規(guī)定。
10.×
【解析】本題考核現(xiàn)金內(nèi)部控制的基本規(guī)定。嚴禁一人保管支付款項所需的所有印章。
11.×
【解析】本題考核銀行結算賬戶的概念。銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)亦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。
12.√
【解析】本題考核基本存款賬戶與其他三類單位銀行結算賬戶的關系。
13.、√
【解析】本題考核銀行結算賬戶管理應遵守的基本原則。
14.√
【解析】本題考核退匯的內(nèi)容。
15.√
【解析】本題考核議付的概念。
16.√
【解析】
17.√
本題考核基本存款賬戶的開立范圍。
【解析】本題考核銀行結算賬戶的撤銷。
18.√
【解析】本題考核個人銀行結算賬戶的業(yè)務范圍。
19.√
【解析】本題考核個人銀行結算賬戶的相關規(guī)定。
20.√
【解析】本題考核異地銀行結算賬戶的開設范圍。
21.√
【解析】本題考核票據(jù)的概念。
22.×
【解析】票據(jù)所記載的金額可以由出票人自行支付或委托他人支付，如匯票和支票就是由出票人委托支付的。
23.√
【解析】本題考核普通支票的規(guī)定。
24.√
【解析】本題考核掛失止付的相關規(guī)定?，F(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，轉賬支票喪失后不得掛失止付。
25.×
【解析】本題考核支票的提示付款期限。支票的提示付款期限為自出票日起10日。
26.×
【解析】本題考核商業(yè)匯票的付款期限。商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。
27.√
【解析】本題考核商業(yè)匯票的出票規(guī)定。
28.×
【解析】本題考核背書的概念和相關規(guī)定。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為;以背書轉讓的票據(jù)，背書必須連續(xù)。
29.×
【解析】本題考核單位銀行卡的使用。單位銀行卡賬戶的資金由基本存款賬戶轉賬存入，并不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。
30.√
【解析】本題考核銀行卡的透支期限。
31.√
【解析】本題考核匯兌的適用范圍。
32.×
【解析】本題考核匯兌的退匯。匯款人申請退匯必須是該匯款已從匯出銀行匯出。
33.×
【解析】本題考核匯兌的相關規(guī)定。匯款回單只是匯出銀行受理匯款的依據(jù)。收賬通知是銀行將款項已收入收款人賬戶的憑據(jù)。
34.×
【解析】本題考核匯兌的退匯。匯人銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。
35.√
【解析】本題考核本票的付款期限。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，本票自出票之日起，付款期限最長不得超過2個月。