習(xí)題一
一、單項(xiàng)選擇題
1、財(cái)政支出中，能夠?yàn)槿w社會(huì)成員提供并由全體公民共同享受的支出是（ ）
A.社會(huì)消費(fèi)支出B.投資性支出 C.救濟(jì)支出 D.財(cái)政補(bǔ)貼
2、擴(kuò)大再生產(chǎn)是指（ ）
A.將M中的一部分用于投資 B.將M中的一部分用于個(gè)人消費(fèi)V
C.將M中一部分用于社會(huì)消費(fèi) D.將M中的一部分用于彌補(bǔ)生產(chǎn)資料的消耗
3、國(guó)債早產(chǎn)生于（ ）
A.奴隸社會(huì) B.封建社會(huì) C.資本主義社會(huì) D.社會(huì)主義社會(huì)
4、通過(guò)兩個(gè)以上的計(jì)劃表格來(lái)反映國(guó)家財(cái)政收支狀況的預(yù)算稱(chēng)作（ ）
A.增量預(yù)算 B.零基預(yù)算 C.復(fù)式預(yù)算 D.單式預(yù)算
5、現(xiàn)代意義上的財(cái)政政策起始于（ ）
A.資本主義建立時(shí)期 B.第產(chǎn)業(yè)革命 C.第二次產(chǎn)業(yè)革命 D.20世紀(jì)30年代
6、預(yù)算管理體制側(cè)重于處理（ ）
A國(guó)家與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系 B.中央與地方的關(guān)系
C.企業(yè)與政府的關(guān)系 D.國(guó)有經(jīng)濟(jì)與非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的關(guān)系
7、經(jīng)過(guò)一個(gè)財(cái)政預(yù)算年度運(yùn)行后，出現(xiàn)的財(cái)政赤字是（ ）
A.預(yù)算赤字 B.決算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策
8、公共物品主要的提供者是（ ）
A.政府 B.市場(chǎng) C.企業(yè) D.國(guó)有企業(yè)
9、所謂“搭便車(chē)”現(xiàn)象是指（ ）
A.個(gè)體行為給他人帶來(lái)的損害 B.個(gè)體或單位無(wú)償享有公共利益
C.通過(guò)各種手段獲取利益大化 D.憑借權(quán)力獲得好處
10、用于社會(huì)保障的資金應(yīng)該主要來(lái)自于（ ）
A.接受捐贈(zèng) B.行政收費(fèi) C.強(qiáng)制征稅 D.社會(huì)成員自愿交納
二、多項(xiàng)選擇題
1、國(guó)家預(yù)算的組成體系包括（ ）
A.中央預(yù)算 B.地方預(yù)算
C.中長(zhǎng)期預(yù)算 D.項(xiàng)目預(yù)算 E績(jī)效預(yù)算
2、公共物品可分為哪兩類(lèi)（ ）
A.純公共物品 B.大眾物品
C.混合物品 D.剩余物品 E.計(jì)劃物品
3、國(guó)債屬于（ ）
A.財(cái)政范疇 B.稅收范疇
C.信用范疇 D.財(cái)務(wù)范疇 E.流通范疇
4、社會(huì)消費(fèi)性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi) B.行政國(guó)防費(fèi)
C.工交商等部門(mén)事業(yè)費(fèi) D.社會(huì)保障費(fèi)用 E.財(cái)政補(bǔ)貼
5、轉(zhuǎn)移性支出包括（ ）
A.固定資產(chǎn)投資 B.社會(huì)保障支出
C.行政事業(yè)支出 D.財(cái)政補(bǔ)貼支出 E.捐贈(zèng)支出
6、按財(cái)政收入的形式分類(lèi)，財(cái)政收入包括（ ）
A.稅收收入 B.國(guó)債收入C.企業(yè)收入 D.規(guī)費(fèi)收入 E.國(guó)有資產(chǎn)管理收入
7、稅收的特征是（ ）
A.強(qiáng)制性 B.公平性C.無(wú)償性 D.固定性 E.簡(jiǎn)便性
8、屬于商品稅的具體稅種有（ ）
A.增值稅 B.消費(fèi)稅C.營(yíng)業(yè)稅 D.關(guān)稅 E.財(cái)產(chǎn)稅
三、名詞解釋
1.轉(zhuǎn)移性支出 2.生產(chǎn)型增值稅 3.債務(wù)依存度 4.赤字政策 5.二部定價(jià)法
四、簡(jiǎn)述題
1.具有非競(jìng)爭(zhēng)性又具有排他性的第一類(lèi)混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本特征。3.如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點(diǎn)？ 4.決定財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
5.試述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。 6.公共需要具有哪些特征？
7.影響國(guó)防費(fèi)開(kāi)支規(guī)模的主要因素有哪些？
五、論述題
1.財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？ 2.試述財(cái)政的資源配置職能。
習(xí)題二
一、單項(xiàng)選擇題
1、從形式上看，主要的財(cái)政收入是（ ）
A.稅收收入 B.利潤(rùn)收入 C.國(guó)債收入 D.收費(fèi)收入
2、納稅主體為（ ）
A.納稅人 B.負(fù)稅人 C.國(guó)家 D.征稅對(duì)象
3、稅收產(chǎn)生于（ ）
A原始社會(huì) B.奴隸社會(huì) C.封建社會(huì) D.資本主義社會(huì)
4、對(duì)財(cái)政有利的國(guó)債發(fā)行價(jià)格是（ ）
A.溢價(jià) B.折價(jià) C.平價(jià) D.市場(chǎng)交易的即期價(jià)格
5、財(cái)政分配的目的是滿足（ ）
A.社會(huì)公共需要 B.私人需要 C.混合需要 D.國(guó)有企業(yè)的需要
6、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為（ ）
A.財(cái)政收支平衡 B.國(guó)際收支平衡 C.總供給與總需求的平衡 D.充分就業(yè)
7、“低費(fèi)用選擇法”在評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益時(shí)，主要適用于（ ）
A.經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目 B.政治軍事項(xiàng)目 C.公共事業(yè)項(xiàng)目 D.基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目
8、從社會(huì)產(chǎn)品的使用過(guò)程看，財(cái)政的重置投資是指（ ）
A.滿足社會(huì)消費(fèi)后，剩余部分的社會(huì)產(chǎn)品用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資
B.剩余產(chǎn)品(M)中的一部分用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資
C.剩余產(chǎn)品中用于非生產(chǎn)性的固定資產(chǎn)投資
D.由C轉(zhuǎn)化而來(lái)的用于彌補(bǔ)生產(chǎn)資料消耗的簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的投資
9、能夠保證國(guó)家政治職能得以實(shí)現(xiàn)的財(cái)政支出是（ ）
A.社會(huì)消費(fèi)支出 B.投資性支出 C.救濟(jì)支出 D.財(cái)政補(bǔ)貼
10、國(guó)債與私債的本質(zhì)區(qū)別在于（ ）
A.國(guó)債期限長(zhǎng)而私債期限短
B.國(guó)債用于規(guī)模大的項(xiàng)目而私債用于規(guī)模小的項(xiàng)目
C.私債有明確的財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保，而國(guó)債無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保
D.國(guó)債是政府發(fā)行，不以盈利為目的，而私債以盈利為目的
二、多項(xiàng)選擇題
1、建國(guó)以來(lái).我國(guó)曾經(jīng)實(shí)行過(guò)的預(yù)算管理體制有（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理體制
C.劃分收支，分級(jí)包干體制 D.分稅制 E.分權(quán)制
2、財(cái)政赤字可能對(duì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的影響表現(xiàn)為（ ）
A.擴(kuò)張需求 B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)
C.形成通貨膨脹 D.增加收入 E.形成收入再分配
3、從理論上講，下列哪些情況下，財(cái)政赤字不會(huì)引起總需求擴(kuò)張所造成的通貨膨脹（ ）
A.私人儲(chǔ)蓄>私人投資 B.私人儲(chǔ)蓄<私人投資 C.出口>進(jìn)口
D.出口<進(jìn)口 E.私人儲(chǔ)蓄=私人投資，且出口=進(jìn)口
4、我國(guó)財(cái)政政策的目標(biāo)包括（ ）
A.物價(jià)相對(duì)穩(wěn)定 B.收入合理分配 C.經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)
D.增加就業(yè) E.社會(huì)生活質(zhì)量的提高
5、市場(chǎng)失靈表現(xiàn)在哪些方面（ ）
A.壟斷 B.信息不充分 C.公共產(chǎn)品
D.社會(huì)分配不公 E.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)
6、公共物品可的提供方式可采取哪幾種（ ）
A.政府生產(chǎn)，政府提供 B.私人生產(chǎn)，政府購(gòu)買(mǎi)(提供)
C.政府生產(chǎn)，私人提供 D.私人生產(chǎn)，私人提供
E.政府生產(chǎn)，一部分由政府提供(免費(fèi)使用)，一部分由市場(chǎng)提供(交費(fèi)使用)
7、衡量財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)主要有（ ）
A.財(cái)政收入占GDP的比重 B.財(cái)政支出占GDP的比重
C.財(cái)政收入占財(cái)政支出的比重 D.中央財(cái)政收入占財(cái)政收入的比重 E.稅收收入占財(cái)政收入的比重
8、下列具體支出中，能夠體現(xiàn)國(guó)家政治職能的支出項(xiàng)目是（ ）
A.行政管理費(fèi) B.文教事業(yè)費(fèi) C.國(guó)防費(fèi) D.社會(huì)保障費(fèi)用 E.財(cái)政補(bǔ)貼
三、名詞解釋
1.公共財(cái)政 2.行政管理支出 3.課稅對(duì)象 4.復(fù)式預(yù)算 5.補(bǔ)償政策
四、簡(jiǎn)述題
1.簡(jiǎn)述瓦格納的“公共支出不斷增長(zhǎng)法則”法則。 2.制約財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？
3.現(xiàn)代國(guó)債的功能是什么？ 4.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。 5.財(cái)政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？ 6.簡(jiǎn)述“拉弗曲線”的政策涵義。 7.簡(jiǎn)述政府預(yù)算的原則。
五、論述題
1.試述財(cái)政的收入分配職能。
2.論述財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。
習(xí)題三
一、單項(xiàng)選擇題
1、我國(guó)預(yù)算年度的起止時(shí)限為（ ）
A.元月1日-12月31日 B.4月1日-次年3月31日
C.7月1日-次年6月30日 D.10月1日-次年9月30日
2、財(cái)政政策的主體是（ ）
A.政府 B.財(cái)政部 C.企業(yè)及行政機(jī)關(guān) D.財(cái)政工具
3、預(yù)算管理體制的核心是解決（ ）
A.中央地方間集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系 B.中央與地方的利潤(rùn)劃分
C.國(guó)家與企業(yè)的利益劃分D.國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)的利益劃分
4、衡量財(cái)政收支平衡的正確方法是（ ）
A.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
B.經(jīng)常收入-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
C.經(jīng)常收入-經(jīng)常支出 D.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-經(jīng)常支出
5、市場(chǎng)活動(dòng)中存在未被補(bǔ)償?shù)膿p失或應(yīng)得未得的收益的現(xiàn)象被稱(chēng)作（ ）
A.市場(chǎng)失靈 B.邊際效益遞減 C.外部效應(yīng) D.免費(fèi)搭車(chē)
6、純公共物品只能由什么來(lái)提供（ ）
A.市場(chǎng) B.政府 C.企業(yè) D.社會(huì)組織
7、早實(shí)行社會(huì)保障制度的國(guó)家是（ ）
A.英國(guó) B.法國(guó) C.美國(guó) D.德國(guó)
8、在一般情況下，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)政收入有（ ）
A.不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì) B.不斷下降的趨勢(shì)
C.絕對(duì)量增長(zhǎng)而相對(duì)量下降 D.絕對(duì)量減少而相對(duì)量增長(zhǎng)
9、稅收客體是指（ ）
A.納稅人 B.負(fù)稅人 C.國(guó)家 D.征稅對(duì)象
10、商品稅的征稅對(duì)象是（ ）
A.商品流轉(zhuǎn)額 B.商品收益額 C.商品利潤(rùn)額 D.商品增值額
二、多項(xiàng)選擇題
1、按照財(cái)政調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分，財(cái)政政策類(lèi)型具體包括（ ）
A.內(nèi)在穩(wěn)定的財(cái)政政策 B.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策
C.擴(kuò)張性財(cái)政政策 D.緊縮性財(cái)政政策 E.中性財(cái)政政策
2、國(guó)債規(guī)模包括（ ）
A.歷年累積的國(guó)債總額 B.歷年已清償?shù)膫鶆?wù)總額
C.當(dāng)年需還本付息的債務(wù)總額 D.當(dāng)年發(fā)行的國(guó)債總額
E.按計(jì)劃準(zhǔn)備發(fā)行的國(guó)債總額
3、編制國(guó)家預(yù)算的原則有（ ）
A.公開(kāi)性 B.可靠性
C.計(jì)劃性 D.統(tǒng)一性 E.年度性
4、分級(jí)包干體制的弊端主要表現(xiàn)在（ ）
A.加劇地方投資，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)過(guò)熱B.加重重復(fù)建設(shè)
C.加劇中央干預(yù) D.加重地區(qū)封鎖和地方保護(hù)主義
E.擴(kuò)大地區(qū)間貧富分化
5、財(cái)政政策工具主要有（ ）
A稅收 B.公債C.投資 D.補(bǔ)貼 E.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)
6、下列具有外部正效應(yīng)的是（ ）
A.路燈照明 B.煤汽管道泄漏
C.農(nóng)業(yè)新品種開(kāi)發(fā)形成的糧食增產(chǎn) D.農(nóng)藥化肥的運(yùn)用帶來(lái)的農(nóng)作物增產(chǎn)
E.核裂變?cè)淼陌l(fā)現(xiàn)及原子能的應(yīng)用
7、文教科衛(wèi)支出屬于（ ）
A.投資性支出 B.消費(fèi)性支出
C.購(gòu)買(mǎi)性支出 D.轉(zhuǎn)移性支出 E.生產(chǎn)性支出
8、按財(cái)政支出是否與商品(勞務(wù))交換為標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政支出可分為（ ）
A.積累支出 B.消費(fèi)支出
C.補(bǔ)償支出 D.購(gòu)買(mǎi)支出 E.轉(zhuǎn)移支出
三、名詞解釋
1.公共定價(jià) 2.社會(huì)保險(xiǎn) 3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度 4.預(yù)算外收入 5.國(guó)債負(fù)擔(dān)率
四、簡(jiǎn)述題
1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？ 2.試分析行政管理支出和國(guó)防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。
3.簡(jiǎn)述稅收的替代效應(yīng)。
4.試述“收支兩條線”管理的內(nèi)容。 5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么？
6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)有何經(jīng)濟(jì)分析意義？ 7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。
五、論述題
1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。 2.計(jì)算哈伯格三角形面積
習(xí)題四
一、單項(xiàng)選擇題
1、財(cái)政支出發(fā)生時(shí)，同時(shí)伴隨著商品和勞務(wù)的交換，這類(lèi)支出稱(chēng)為( )
A.購(gòu)買(mǎi)支出 B.轉(zhuǎn)移支出 C.生產(chǎn)性支出 D.非生產(chǎn)性支出
2、行政管理費(fèi)和國(guó)防費(fèi)作為無(wú)償性的財(cái)政支出，屬于 ( )
A.社會(huì)消費(fèi)支出 B.投資性支出 C.社會(huì)保障支出 D.轉(zhuǎn)移性支出
3、不屬于財(cái)政政策工具的是( )
A.稅收 B.公債 C.公共支出 D利率
4、公債的排擠效應(yīng)是指( )
A.發(fā)行公債使認(rèn)購(gòu)者實(shí)際收入減少 B.發(fā)行公債使銀行存款減少
C.發(fā)行公債使貨幣流通量減少 D.發(fā)行公債使民間部門(mén)的投資和消費(fèi)減少
5、集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系主要體現(xiàn)在( )
A.中央與地方的收支范圍劃分上 B.地方是否構(gòu)成一級(jí)獨(dú)立的預(yù)算主體
C.地方是否擁有獨(dú)立的立法權(quán) D.各稅種在中央和地方政府間劃分
6、所謂“硬赤字”是指( )
A.通過(guò)發(fā)行國(guó)債彌補(bǔ)的赤字B.通過(guò)向國(guó)外借款彌補(bǔ)的赤字
C.通過(guò)向銀行發(fā)行金融債券彌補(bǔ)的赤字D.通過(guò)向中央銀行透支彌補(bǔ)的赤字
7、下列情況能形成壟斷的是( )
A.產(chǎn)量增大
B.規(guī)模擴(kuò)大引起的邊際收益遞減和邊際成本遞增
C.規(guī)模擴(kuò)大引起的邊際收益遞增和邊際成本遞減
D.規(guī)模擴(kuò)大引起的總收益增加和平均成本的增長(zhǎng)
8、對(duì)混合物品，較好的提供方式是 ( )
A.政府生產(chǎn)，政府無(wú)償提供 B.私人生產(chǎn)，政府購(gòu)買(mǎi)回來(lái)后無(wú)償向社會(huì)提供
C.私人生產(chǎn)，私人有償提供 D.一部分政府無(wú)償提供，一部分市場(chǎng)有償提供
9、稅收轉(zhuǎn)嫁中的前轉(zhuǎn)是指 ( )
A.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給供貨商 B.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)者
C.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給投資人 D.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給本企業(yè)員工
10、能夠更準(zhǔn)確反映政府財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)是( )
A.財(cái)政收入占GDP的比重 B.財(cái)政支出占GDP的比重
C.中央財(cái)政收入占全部財(cái)政收入的比重 D.中央財(cái)政支出占整個(gè)財(cái)政支出的比重
二、多項(xiàng)選擇題
1、影響財(cái)政收入規(guī)模變動(dòng)的因素有 ( )
A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 B.技術(shù)水平
C.價(jià)格水平 D.分配制度和政策 E.經(jīng)濟(jì)體制
2、按稅收與價(jià)格的關(guān)系，可將稅收劃分為 ( )
A.從量稅 B.從價(jià)稅C.價(jià)內(nèi)稅 D.價(jià)外稅 E.共享稅
3、我國(guó)實(shí)行比例稅率的稅種有( )
A增值稅B.企業(yè)所得稅C個(gè)人所得稅 D.營(yíng)業(yè)稅 E.消費(fèi)稅
4、衡量國(guó)債規(guī)模(限度)的指標(biāo)主要有( )
A.國(guó)債負(fù)擔(dān)率 B.國(guó)債依存度
C.國(guó)債發(fā)行率 D.還本付息率 E.國(guó)債換手率
5、我國(guó)分稅制中的共享稅是( )
A.增值稅 B.消費(fèi)稅
C.資源稅 D.關(guān)稅 E.證券交易稅
6、從財(cái)政與銀行的關(guān)系看，財(cái)政赤字?jǐn)U大總需求的效應(yīng)存在于( )
A.財(cái)政擴(kuò)大支出，企業(yè)與個(gè)人減少支出 B.財(cái)政擴(kuò)大支出，銀行減少貸款
C.財(cái)政擴(kuò)大支出，銀行擴(kuò)大貸款 D.財(cái)政擴(kuò)大支出，私人增加儲(chǔ)蓄
E.財(cái)政擴(kuò)大支出，私人擴(kuò)大投資和消費(fèi)
7、公債的調(diào)節(jié)作用體現(xiàn)在( )
A.排擠效應(yīng) B.替代效應(yīng)C.貨幣效應(yīng)D.收入效應(yīng)E.支出效應(yīng)
8、用于滿足公共需要的物品是( )
A.純公共產(chǎn)品 B.混合產(chǎn)品 C.私人產(chǎn)品 D.國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品 E.私人企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品
三、名詞解釋
1.外部效應(yīng) 2.文教科衛(wèi)支出 3.稅率 4.部門(mén)預(yù)算 5.擴(kuò)張性財(cái)政政策
四、簡(jiǎn)述題
1.具有外部效應(yīng)的第二類(lèi)混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本功能。
3.如何理解所得稅的性質(zhì)與特點(diǎn)？ 4.簡(jiǎn)述拉弗曲線及其原理。 5.簡(jiǎn)述國(guó)債的償還資金來(lái)源。 6.簡(jiǎn)述馬斯格雷夫和羅斯托的公共支出增長(zhǎng)理論。 7.簡(jiǎn)述政府投資的必要性。
五、論述題
1.什么是市場(chǎng)失靈？市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在哪些方面? 2.論述稅收的替代效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題五
一、單項(xiàng)選擇題
1、能夠反映國(guó)家征稅深度的指標(biāo)是（ ）
A.納稅人 B.課稅對(duì)象 C.稅目 D.稅率
2、增值稅的征稅對(duì)象是商品價(jià)值中的（ ）
A.C部分 B.C+V部分 C.V+M部分 D.C+M部分
3、能夠較準(zhǔn)確真實(shí)地反映財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)是（ ）
A.財(cái)政收入占GDP的比重 B.財(cái)政支出占GDP的比重
C.財(cái)政收入占財(cái)政支出的比重 D.中央財(cái)政收入占整個(gè)財(cái)政收入的比重
4、文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi)支出屬于（ ）
A.積累支出 B.消費(fèi)支出 C.補(bǔ)償支出 D.投資支出
5、發(fā)行國(guó)債使民間貨幣轉(zhuǎn)移到財(cái)政，并通過(guò)財(cái)政支出增加貨幣供應(yīng)，稱(chēng)作（ ）
A.排擠效應(yīng) B.貨幣效應(yīng) C.收入效應(yīng) D.支出效應(yīng)
6、我國(guó)現(xiàn)行實(shí)行的預(yù)算管理體制是（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)管理體制 C.劃分收支分級(jí)包干體制 D.分稅制
7、社會(huì)經(jīng)濟(jì)總體平衡的目標(biāo)是（ ）
A.實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡 B.實(shí)現(xiàn)貨幣收支平衡 C.實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支平衡 D.實(shí)現(xiàn)總供給與總需求平衡
8、在市場(chǎng)活動(dòng)中，沒(méi)有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本或額外收益被稱(chēng)作（ ）
A.市場(chǎng)失靈 B.外部效應(yīng) C.免費(fèi)搭車(chē) D.尋租
9、國(guó)有國(guó)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)模式適用于哪類(lèi)國(guó)有企業(yè)(或單位) （ ）
A.提供公共物品的國(guó)有企業(yè) B.壟斷性國(guó)有企業(yè) C.大中型國(guó)有企業(yè) D.小型國(guó)有企業(yè)
10、我國(guó)目前社會(huì)保障制度面臨嚴(yán)峻的問(wèn)題是（ ）
A.失業(yè)問(wèn)題 B.公費(fèi)醫(yī)療 C.教育收費(fèi) D.住房商品化
二、多項(xiàng)選擇題
1、我國(guó)行政管理支出主要包括的內(nèi)容有（ ）
A.行政支出 B.公安支出
C.國(guó)家安全支出 D.國(guó)防支出 E.外交支出
2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有（ ）
A.非競(jìng)爭(zhēng)性 B.非盈利性
C.非排他性 D.強(qiáng)制性 E.無(wú)償性
3、下列能正確反映價(jià)格變動(dòng)與財(cái)政收入相互關(guān)系的表述有（ ）
A.價(jià)格上漲率高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，使名義財(cái)政收入增加，實(shí)際財(cái)政收入也增加
B.價(jià)格上漲率高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入增加，但實(shí)際財(cái)政收入減少
C.價(jià)格上漲率低于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入和實(shí)際財(cái)政收入都增加
D.價(jià)格上漲率低于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入和實(shí)際財(cái)政收入都減少
E.價(jià)格上漲率等于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入增加，但實(shí)際財(cái)政收入不變
4、衡量稅收負(fù)擔(dān)水平的指標(biāo)有（ ）
A.稅收總收入占GDP的比重 B.稅收總收入占財(cái)政總收入的比重
C.稅收總收入占財(cái)政支出的比重 D.企業(yè)所得稅占企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比重
E.企業(yè)納稅額占企業(yè)收入的比重
5、增值稅的類(lèi)型有（ ）
A.生產(chǎn)型 B.收入型
C.消費(fèi)型 D.積累型 E.累進(jìn)型
6、按國(guó)債的流動(dòng)性不同，國(guó)債可分為（ ）
A.自由國(guó)債 B.強(qiáng)制國(guó)債
C.可轉(zhuǎn)讓國(guó)債 D.不可轉(zhuǎn)讓國(guó)債 E.無(wú)息國(guó)債
7、實(shí)行分級(jí)預(yù)算管理體制的理論依據(jù)是（ ）
A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在階段性 B.宏觀經(jīng)濟(jì)存在波動(dòng)性
C.公共需要的受益范圍有層次性 D.國(guó)家計(jì)劃的缺陷性
E.國(guó)家政權(quán)有級(jí)次性
8、公共支出的主要內(nèi)容有（ ）
A.行政國(guó)防支出 B.文化科教支出
C.社會(huì)公益事業(yè)支出 D.財(cái)政投資支出 E.社會(huì)保障支出
三、名詞解釋
1.免費(fèi)搭車(chē) 2.財(cái)政補(bǔ)貼 3.國(guó)債負(fù)擔(dān)率 4.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 5.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策
四、簡(jiǎn)述題
1.“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？ 2.影響財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？ 3.影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素有哪些？ 4.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的社會(huì)性功能。 5.政府采購(gòu)制度對(duì)提高財(cái)政支出效益的意義表現(xiàn)在哪些方面？ 6.試述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)及其經(jīng)濟(jì)分析意義。 7.簡(jiǎn)述國(guó)債的發(fā)行方式。
五、論述題
1.如何區(qū)分公共物品與私人物品？并試畫(huà)出各自的社會(huì)需求曲線。
2.論述稅收的收入效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題六
一、單項(xiàng)選擇題
1、“經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政”這一命題反映的是（ ）
A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高則財(cái)政收入規(guī)模越大
B.財(cái)政收入隨價(jià)格的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)
C.財(cái)政收入規(guī)模由不同的分配制度決定
D.財(cái)政收入規(guī)模由不同的經(jīng)濟(jì)體制決定
2、能夠?qū)崿F(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的稅被稱(chēng)為（ ）
A.直接稅 B.間接稅 C.中央稅 D.地方稅
3、早實(shí)行增值稅的國(guó)家是（ ）
A.英國(guó) B.法國(guó) C.意大利 D.德國(guó)
4、我國(guó)現(xiàn)階段公平分配是指（ ）
A.按勞分配 B.按資分配 C.按權(quán)力分配 D.按對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)分配
5、在一般情況下,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,財(cái)政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢(shì)表現(xiàn)為（ ）
A.不斷擴(kuò)大 B.日漸萎縮 C.基本不變 D.無(wú)規(guī)則波動(dòng)
6、教育需求是（ ）
A.私人需求 B.團(tuán)體需求 C.純公共需求 D.準(zhǔn)公共需求
7、西方國(guó)家社會(huì)保障的資金來(lái)源主要是（ ）
A.個(gè)人所得稅 B.社會(huì)保障稅 C.企業(yè)所得稅 D.公積金
8、能夠體現(xiàn)稅收"縱向公平"的稅率是（ ）
A.比例稅率 B.定額稅率 C.全額累進(jìn)稅率 D.超額累進(jìn)稅率
9、所得稅的征稅對(duì)象是（ ）
A.銷(xiāo)售收入 B.營(yíng)業(yè)收入 C.純收入 D.級(jí)差收入
10、當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額或國(guó)債余額占GDP的比重稱(chēng)作（ ）
A.國(guó)債負(fù)擔(dān)率 B.國(guó)債依存度 C.國(guó)債清償能力 D.國(guó)債限額比
二、多項(xiàng)選擇題
1、轉(zhuǎn)移性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.基本建設(shè)支出 B.社會(huì)消費(fèi)性支出
C.文教科衛(wèi)支出 D.社會(huì)保障支出 E.財(cái)政補(bǔ)貼支出
2、研究和安排投資規(guī)模時(shí)必須考慮的三個(gè)問(wèn)題是（ ）
A.投資規(guī)模要適度 B.投資時(shí)機(jī)要適當(dāng)
C.投資結(jié)構(gòu)要合理 D.投資觀念要更新 E.要講求投資效益
3、下列表述符合“稅收支出”含義的有（ ）
A.稅收支出是將稅收取得的收入用于特殊項(xiàng)目的支出
B.稅收支出是特殊的財(cái)政補(bǔ)貼
C.稅收支出是政府給予納稅人的稅收優(yōu)惠而形成的財(cái)政收入的損失
D.稅收支出是將稅收收入的一部分用于困難企業(yè)和居民的補(bǔ)助
E.稅收支出是政府的一種間接支出
4、下列屬于財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的類(lèi)別是（ ）
A.國(guó)防支出 B.行政管理支出
C.稅式支出 D.社會(huì)保障支出 E.財(cái)政補(bǔ)貼
5、拉弗曲線說(shuō)明的經(jīng)濟(jì)含義包括（ ）
A.高稅率會(huì)有效增加財(cái)政收入 B.高稅率會(huì)損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展
C.高稅率反而會(huì)減少稅收收入 D.低稅率是稅制設(shè)計(jì)的佳選擇 E.高稅率取得的稅收可能與低稅率取得的稅收相等
6、增值稅的計(jì)算方法曾出現(xiàn)過(guò)（ ）
A.加法 B.減法
C.乘法 D.扣額法 E.扣稅法
7、國(guó)債的發(fā)行方式有（ ）
A.固定收益出售方式 B.公募拍賣(mài)方式
C.連續(xù)經(jīng)銷(xiāo)方式 D.直接推銷(xiāo)方式E.綜合方式
8、從財(cái)政政策乘數(shù)原理分析可以得出的政策指導(dǎo)意義有（ ）
A.增加財(cái)政支出對(duì)總需求有成倍擴(kuò)張 B.增加稅收使需求成倍縮減
C.減少稅收使需求成倍擴(kuò)張 D.平衡的財(cái)政政策不具有擴(kuò)張效應(yīng)
E.增稅的同時(shí)也增加等額的支出,同樣有擴(kuò)張效應(yīng)
三、名詞解釋
1.拉弗曲線 2.零基預(yù)算 3.宏觀稅負(fù)率 4.稅收支出 5.直接稅
四、簡(jiǎn)述題
1.一般來(lái)說(shuō)，純公共物品只能由政府來(lái)提供，請(qǐng)解釋其理由。 2.簡(jiǎn)述教科文衛(wèi)支出的必要性。 3.試述商品課稅的一般特征和功能。 4.簡(jiǎn)述國(guó)債的發(fā)行條件 。 5.彌補(bǔ)財(cái)政赤字的手段有哪些？ 6.簡(jiǎn)述影響財(cái)政支出規(guī)模的因素。 7.政府投資應(yīng)遵循什么樣的原則？
五、論述題
1.試述稅式支出有哪幾種形式？ 2.分析“暗補(bǔ)”且購(gòu)買(mǎi)數(shù)量無(wú)限制的補(bǔ)貼對(duì)需求的影響。
習(xí)題一答案
一、 AAACD BBABC 二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD
三、1．轉(zhuǎn)移性支出：政府資金無(wú)償?shù)摹畏矫娴霓D(zhuǎn)移支出。
2．生產(chǎn)型增值稅：計(jì)稅依據(jù)中不準(zhǔn)許抵扣任何購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)價(jià)款，就國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體而言，計(jì)稅依據(jù)相當(dāng)于國(guó)民生產(chǎn)總值增值稅，稱(chēng)為生產(chǎn)型增值稅。
3．債務(wù)依存度：它是指當(dāng)年的債務(wù)收入與中央財(cái)政支出的比例關(guān)系。用公式表示為：
國(guó)債依存度=(當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額÷當(dāng)年中央財(cái)政支出額)×100％
4．赤字政策：又稱(chēng)擴(kuò)張性財(cái)政政策，指政府在社會(huì)總需求不足時(shí)通過(guò)增加財(cái)政支出和減少稅收來(lái)使總需求與總供給的差額減少以至平衡。
5．二部定價(jià)法：是由兩種要素構(gòu)成的定價(jià)體系：一是與使用量無(wú)關(guān)的按月或按年支付的“基本費(fèi)”；二是按使用量支付的“從量費(fèi)”。
四、1．具有非競(jìng)爭(zhēng)性又具有排他性的第一類(lèi)混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？
答：這種混合物品的提供可以考慮采取兩種方式來(lái)提供：一是市場(chǎng)提供，即通過(guò)向使用該物品的消費(fèi)者收取一定的費(fèi)用來(lái)彌補(bǔ)成本；(2分)二是由政府提供，政府通過(guò)征稅的方式來(lái)籌集資金提供該物品，免費(fèi)供社會(huì)公眾使用。(2分)這兩種方式到底哪一種好，這要視具體問(wèn)題具體分析，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費(fèi)成本和收費(fèi)效率損失的對(duì)比。(1分)
2．簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本特征。
答：（1）覆蓋面的社會(huì)廣泛性；(1分)（2）參與上的強(qiáng)制性；(1分)（3）制度上的立法性；(1分)（4）受益程度的約束性。(2分)
3．如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點(diǎn)？
流轉(zhuǎn)稅是泛指以商品為征稅對(duì)象的稅類(lèi)，流轉(zhuǎn)稅有下述四方面的特征：
(1)課征普遍；(1分) (2)以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計(jì)稅依據(jù)；(2分) (3)實(shí)行比例稅率；(1分) (4)計(jì)征簡(jiǎn)便。(1分)
4．決定財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
答：（1）國(guó)家政權(quán)的結(jié)構(gòu)。一般來(lái)說(shuō)，單一制國(guó)家的財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度要高于聯(lián)邦制國(guó)家。(1分)
（2）國(guó)家的性質(zhì)與職能。在社會(huì)主義國(guó)家，生產(chǎn)資料以公有制為基礎(chǔ)，國(guó)家既是政權(quán)機(jī)構(gòu)又是生產(chǎn)資料全民所有制的代表，具有行政管理職能和所有者職能。這就使得社會(huì)主義國(guó)家的財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度，通常要高于資本主義國(guó)家。(2分)
（3）國(guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)。二次世界大戰(zhàn)以來(lái)，隨著資本主義國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活干預(yù)的加強(qiáng)，中央政府財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度普遍在逐步加強(qiáng)。(1分)
（4）國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體制。政府預(yù)算管理體制是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制的一個(gè)重要組成部分，并受其制約。(1分)
5．試述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。
答：特點(diǎn)：（1）由于政府居于宏觀調(diào)控的主體地位，它可以從社會(huì)效益和社會(huì)成本角度來(lái)評(píng)價(jià)和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利；(1分)（2）政府財(cái)力雄厚，而且資金來(lái)源多半是無(wú)償?shù)模梢酝顿Y于大型項(xiàng)目和長(zhǎng)期項(xiàng)目；(1分)（3）政府由于在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中居于特殊地位，可以從事社會(huì)效益好而經(jīng)濟(jì)效益一般的投資，可以而且應(yīng)該將自己的投資集中于那些“外部效應(yīng)”較大的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。(1分)
范圍：財(cái)政投資包括生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。按財(cái)政支出項(xiàng)目分類(lèi)，生產(chǎn)性投資主要是基本建設(shè)支出，還包括增撥流動(dòng)資金、挖潛發(fā)行資金和科技三項(xiàng)費(fèi)用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)支出等。非生產(chǎn)性支出主要是用于國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、文教、科學(xué)、衛(wèi)生等部門(mén)的辦公用房建設(shè)。(2分)
6．公共需要具有哪些特征？
答：(1)是社會(huì)公眾的共同需要；(1分) (2)每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別地享用；(1分) (3)享用公共需要也要付出代價(jià)；(1分) (4)滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段只能來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)，就只能是對(duì)“M”部分的抽取。(2分)
7．影響國(guó)防費(fèi)開(kāi)支規(guī)模的主要因素有哪些？
答：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低(1分)、國(guó)家管轄控制的范圍大小(2分)、國(guó)際政治形勢(shì)的變化情況等因素決定國(guó)防支出水平。(2分)
五、1．財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？
答：1.財(cái)政政策與貨幣政策的不同組合。按照財(cái)政政策與貨幣政策的松、緊類(lèi)型，其松緊組合有四種形式，各有其不同的配合效應(yīng)：
(1)松的財(cái)政政策與松的貨幣政策搭配，即“雙松”政策。松的財(cái)政政策主要是通過(guò)減少稅收和擴(kuò)大政策支出規(guī)模，來(lái)刺激社會(huì)總需求的增加。松的貨幣政策主要是通過(guò)降低法定準(zhǔn)備金率、降低利息率而擴(kuò)大信貸支出的規(guī)模，增加貨幣的供給，來(lái)影響和拉動(dòng)社會(huì)總需求。這種“雙松”政策配合的結(jié)果，能夠比較迅速地激發(fā)社會(huì)總需求的增加，但要注意實(shí)施過(guò)程中往往容易帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)熱和通貨膨脹。(3分)
(2)緊的財(cái)政政策和緊的貨幣政策搭配，即“雙緊”政策。緊的財(cái)政政策主要通過(guò)增加稅收，壓縮政策支出，來(lái)抑制社會(huì)總需求的增長(zhǎng)。緊的貨幣政策是指通過(guò)提高法定準(zhǔn)備金率，提高利息率，減少貨幣供應(yīng)量，來(lái)抑制投資和消費(fèi)支出。這種政策的組合效應(yīng)，會(huì)有效地制止需求增長(zhǎng)過(guò)猛和通貨膨脹，抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)熱勢(shì)頭，但可能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的滑坡，失去增加。(3分)
(3)松的財(cái)政政策和緊的貨幣政策搭配。松的財(cái)政政策，有助于克服需求不足和經(jīng)濟(jì)蕭條；緊的貨幣政策能緩和松財(cái)政政策所造成的通貨膨脹壓力。這種政策的配合，可以在保持經(jīng)濟(jì)一定增長(zhǎng)的同時(shí)，盡可能地避免通貨膨脹。但這種政策組合的長(zhǎng)期實(shí)行，會(huì)造成財(cái)政赤字居高不下，對(duì)匯率和國(guó)際收支產(chǎn)生不良影響。(3分)
(4)緊的財(cái)政政策與松的貨幣政策搭配。緊的財(cái)政政策可以抑制社會(huì)總需求，限制社會(huì)集團(tuán)和和個(gè)人消費(fèi)，防止經(jīng)濟(jì)過(guò)熱和通貨膨脹；松的貨幣政策能鼓勵(lì)投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。這種政策的組合，能改善資源配置，并有助于資金積累，在控制通貨膨脹的同時(shí)，保持適度的經(jīng)濟(jì)增加。但如果松緊掌握不好，貨幣政策過(guò)松，難以抑制通貨膨脹。(3分)
2．試述財(cái)政的資源配置職能。
答：(一)資源配置職能的含義(2分)
所謂資源配置職能，是指通過(guò)財(cái)政收支活動(dòng)以及相應(yīng)財(cái)政政策、稅收政策的制定、調(diào)整和實(shí)施，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)現(xiàn)有人力、物力、財(cái)力等社會(huì)資源結(jié)構(gòu)與流向進(jìn)行調(diào)整與選擇。政府通過(guò)財(cái)政資源配置職能的運(yùn)用，可以達(dá)到合理配置社會(huì)資源、實(shí)現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)合理化、資源運(yùn)用效率較高、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益大化目標(biāo)。
(二)財(cái)政配置資源的必要性(2分)
資源配置也就是資源的使用方式和使用結(jié)構(gòu)問(wèn)題。市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，在沒(méi)有政府干預(yù)的條件下，市場(chǎng)會(huì)通過(guò)價(jià)格與產(chǎn)量的均衡自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)，但由于存在市場(chǎng)失靈和缺陷，市場(chǎng)自發(fā)形成的配置狀態(tài)，不可能實(shí)現(xiàn)優(yōu)的效率結(jié)構(gòu)。具體表現(xiàn)在：
第一，市場(chǎng)對(duì)滿足諸如行政、國(guó)防、司法、公安等純社會(huì)公共需要是無(wú)能為力的，而這些部門(mén)又是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行所必需的。
第二，市場(chǎng)原則是等價(jià)交換，它要求利益邊界和所有權(quán)的精確性。而社會(huì)公共需要具有非排他性，具有外部效應(yīng)，它是一種社會(huì)公眾的集體需要，每個(gè)人享受的份額無(wú)法精確計(jì)算，即使收費(fèi)享受也難以和每個(gè)人享受的相對(duì)稱(chēng)。就這個(gè)意義說(shuō)，財(cái)政是一種模糊經(jīng)濟(jì)學(xué)。
第三，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)只有具備充分的競(jìng)爭(zhēng)條件才可能達(dá)到效率配置的佳狀態(tài)，即使市場(chǎng)體系比較完善的發(fā)達(dá)國(guó)家也不具備這種條件。
第四，對(duì)于非競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)、耗資大而周轉(zhuǎn)慢以及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資，也要由財(cái)政提供社會(huì)公共需要來(lái)保證。
因此，只有市場(chǎng)配置和財(cái)政配置相結(jié)合，才能達(dá)到優(yōu)化資源配置的目標(biāo)。財(cái)政的配置職能正是由政府介入或干預(yù)所產(chǎn)生的。它的特點(diǎn)和作用是通過(guò)本身的收支活動(dòng)為政府提供公共物品提供財(cái)力，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈和缺陷，終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置的優(yōu)效率狀態(tài)。
(三)配置資源職能的主要內(nèi)容(3分)
1.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門(mén)之間的配置
資源在部門(mén)之間配置狀態(tài)如何，直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是否合理及其合理化程度。部門(mén)之間的資源配置及其調(diào)整，主要是依靠?jī)蓚€(gè)途徑：一是調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，二是調(diào)整資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)及資源使用結(jié)構(gòu)(企業(yè)的生產(chǎn)方向)。財(cái)政對(duì)資源在產(chǎn)業(yè)部門(mén)之間的配置和調(diào)節(jié)，也是通過(guò)兩個(gè)相應(yīng)途徑，采取兩個(gè)相應(yīng)的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)的。一方面通過(guò)調(diào)整國(guó)家預(yù)算支出中投資結(jié)構(gòu)，如增加對(duì)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施投資，相應(yīng)減少對(duì)加工工業(yè)部門(mén)投資等，達(dá)到合理配置資源的目的；另一方面，則是通過(guò)制定財(cái)政、稅收政策和投資政策，來(lái)引導(dǎo)和協(xié)調(diào)社會(huì)資源的流動(dòng)與分配，達(dá)到調(diào)節(jié)現(xiàn)行資源配置結(jié)構(gòu)的目的。
2.調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置
一個(gè)國(guó)家、地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是客觀現(xiàn)實(shí)。其原因不僅在于歷史的、地理的和自然條件方面的差異，而且還在于市場(chǎng)機(jī)制導(dǎo)致資源往往向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)單向流動(dòng)，從而使落后地區(qū)更落后，發(fā)達(dá)地區(qū)更發(fā)達(dá)。從整體上看，這樣不利于經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期均衡穩(wěn)定的發(fā)展。財(cái)政資源配置職能的一個(gè)重要內(nèi)容，就是通過(guò)財(cái)政分配，即財(cái)政補(bǔ)貼、稅收、財(cái)政政策與財(cái)政體制等手段，實(shí)現(xiàn)資源在各個(gè)不同地區(qū)之間的合理配置。
3.調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府與非政府部門(mén)之間的配置
政府部門(mén)是指分配與使用財(cái)政資金的部門(mén)。凡不在這個(gè)范圍之內(nèi)的，均稱(chēng)為非政府部門(mén)。財(cái)政在這方面的職能作用，主要是通過(guò)它在國(guó)民生產(chǎn)總值或國(guó)民收入中集中的比重實(shí)現(xiàn)的。而這個(gè)又取決于必須由政府通過(guò)財(cái)政提供的社會(huì)共同需要規(guī)模的大小。而社會(huì)共同需要的規(guī)模并不是一成不變的，它要隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、社會(huì)政治、文化條件的變化而發(fā)生相應(yīng)的變化。與此同時(shí)，政府部門(mén)所支配的資源，即財(cái)政資金規(guī)模也發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，調(diào)整資源在政府部門(mén)與非政府部門(mén)之間的配置要符合優(yōu)化資源配置的要求，便是財(cái)政資源配置職能的一項(xiàng)內(nèi)容。
(四)發(fā)揮財(cái)政資源配置職能應(yīng)遵循的原則(3分)
1.合理確定財(cái)政收入占GDP的比例，使之符合高效資源配置的要求。根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比例，從而符合高效的資源配置原則。
2.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。合理安排政府投資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家的重點(diǎn)建設(shè)。政府投資規(guī)模主要指政府投資在社會(huì)總投資中所占的比重，表明政府對(duì)社會(huì)總投資的調(diào)節(jié)力度。而政府投資結(jié)構(gòu)和保證重點(diǎn)建設(shè)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中起著重要作用，這種作用對(duì)發(fā)展中國(guó)家有著至關(guān)重要的意義。
3.通過(guò)政府投資、稅收和補(bǔ)貼，調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向，提高社會(huì)投資整體效率。
4.提高財(cái)政配置本身的效率。對(duì)生產(chǎn)性投資要進(jìn)行成本—效益分析，對(duì)非生產(chǎn)性項(xiàng)目要以少費(fèi)用原則達(dá)到同一目標(biāo)。在組織收入要降低成本等。
(五)執(zhí)行資源配置職能的主要工具(2分)
財(cái)政配置資源的機(jī)制，有財(cái)政收入手段，如稅收、利潤(rùn)上繳；有財(cái)政支出手段，如投資、補(bǔ)貼；有國(guó)債、政府預(yù)算等。
政府主要通過(guò)財(cái)政支出、稅收、公債、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的制度和政策，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的合理配置。
習(xí)題二答案
一、AABAA CBDAC 二、ABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC
三、1.公共財(cái)政：就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府按社會(huì)公眾的集體意愿提供市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法有效提供的公共物品滿足社會(huì)公共需要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或分配活動(dòng)。
2.行政管理支出：是財(cái)政用于國(guó)家各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)和外事機(jī)構(gòu)行使其職能所需的費(fèi)用，包括行政支出、公安支出、國(guó)家安全支出、司法檢察支出和外交支出。
3.課稅對(duì)象：又稱(chēng)稅收客體，它是指稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。每一種稅都必須明確對(duì)什么征稅，每種稅的課稅對(duì)象都不會(huì)完全一致。課稅對(duì)象是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標(biāo)志。
4.復(fù)式預(yù)算：指國(guó)家財(cái)政收支計(jì)劃通過(guò)兩個(gè)以上的計(jì)劃表格來(lái)反映，一般分為經(jīng)常預(yù)算和建設(shè)預(yù)算。
5.補(bǔ)償政策：是政府有意識(shí)地從當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的反方向調(diào)節(jié)景氣變動(dòng)幅度的財(cái)政政策，以達(dá)到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的目的。
四、1.簡(jiǎn)述瓦格納的“公共支出不斷增長(zhǎng)法則”法則。
答：瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。這個(gè)結(jié)論是建立在經(jīng)驗(yàn)分析基本之上的，他對(duì)19世紀(jì)的許多歐洲國(guó)家加上日本和美國(guó)的公共部門(mén)的增長(zhǎng)情況做了考察。他認(rèn)為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會(huì)引起社會(huì)進(jìn)步的要求，社會(huì)進(jìn)步必然導(dǎo)致國(guó)家活動(dòng)的擴(kuò)張。（3 分）他把導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化，正在擴(kuò)張的市場(chǎng)與這些市場(chǎng)中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會(huì)變得更加復(fù)雜，市場(chǎng)關(guān)系的復(fù)雜化會(huì)引起對(duì)商業(yè)法律和契約的需要，并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律，這樣，就需要把更多的資源用于提供治安和法律設(shè)施。（1分）所謂經(jīng)濟(jì)因素，是指工業(yè)的發(fā)展推動(dòng)了都市化的進(jìn)程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問(wèn)題，這樣也就需要政府進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)工作。（1分）
2.制約財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？
答：（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平反映一個(gè)國(guó)家的社會(huì)產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟(jì)效益的高低，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，社會(huì)產(chǎn)品豐富及其凈值—國(guó)民生產(chǎn)總值就多，一般而言，則該國(guó)的財(cái)政收入總額較大，占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重也較高。（2分）（2）分配政策和分配制度；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是分配的客觀條件，而在客觀條件既定的條件下，還存在通過(guò)分配進(jìn)行調(diào)節(jié)的可能性。（2分）（3）價(jià)格對(duì)財(cái)政收入的影響。財(cái)政收入是一定量的貨幣收入，它是在一定的價(jià)格體系下形成的又是按一定時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)價(jià)計(jì)算的，所以，由于價(jià)格變動(dòng)引起的GDP分配的變化也是影響財(cái)政收入增減的一個(gè)不容忽視的因素。（1分）
3.現(xiàn)代國(guó)債的功能是什么？
答：（1）彌補(bǔ)財(cái)政赤字；（2分）（2）籌集建設(shè)資金；（2分）（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。（1分）
4. 簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。
答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過(guò)對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國(guó)家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金不足的問(wèn)題。（1分）(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的功能。（2分）(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過(guò)垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾。（1分）(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一。（1分）
5.財(cái)政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？
答：（1）財(cái)政平衡是社會(huì)總供求平衡中的一個(gè)組成部分，必須從國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體平衡研究財(cái)政平衡，就財(cái)政本身研究財(cái)政平衡難以得出全面的、正確的結(jié)論；（1分）
（2）國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體平衡的目標(biāo)是社會(huì)總供求的大體平衡，財(cái)政平衡只不過(guò)是其中的一個(gè)局部平衡，因而對(duì)社會(huì)總供求平衡而言，財(cái)政平衡本身不是目的，而不過(guò)是總供求平衡的一種手段；（2分）
（3）總量平衡中消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、投資以及進(jìn)出口屬于個(gè)人和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，或者說(shuō)屬于市場(chǎng)行為，也就是通過(guò)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的，而財(cái)政收支屬于政府行為，因而財(cái)政收支平衡是掌握在政府手中，是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的手段。（2分）
6.簡(jiǎn)述“拉弗曲線”的政策涵義。
答：(1)說(shuō)明高稅率不一定會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，取得高收入；（1分）
(2)取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率；（1分）
(3)稅率和稅收收入及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的優(yōu)結(jié)合，即表現(xiàn)在圖中的A點(diǎn)，它是稅制設(shè)計(jì)的理想目標(biāo)模式，也就是佳稅率；（1分）另外，畫(huà)出圖形2分
7.簡(jiǎn)述政府預(yù)算的原則。
答：（1）公開(kāi)性；（1分）（2）可靠性；（1分）（3）完整性；（1分）（4）統(tǒng)一性；（1分）（5）年度性。（1分）
五、1.試述財(cái)政的收入分配職能。
答：（一）收入分配職能的含義：通過(guò)對(duì)收益分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，達(dá)到收入公平合理分配的目標(biāo)。（3分）
（二）收入分配職能的主要內(nèi)容：（1）調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平；（2）調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平（4分）
（三）執(zhí)行收入分配職能的主要工具：（1）稅收；（2）轉(zhuǎn)移支付；（3）購(gòu)買(mǎi)性支出；（4）各種收入政策。（5分）
2. 論述財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。
答：(一)財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)需求的影響
財(cái)政補(bǔ)貼可以改變需求結(jié)構(gòu)，這可以通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼的兩種形式（明補(bǔ)和暗補(bǔ)）來(lái)說(shuō)明。所謂“明補(bǔ)”，是對(duì)于政府給消費(fèi)者因產(chǎn)品漲價(jià)所損失的購(gòu)買(mǎi)力提供的現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)囊环N俗稱(chēng)。特點(diǎn)：
(1)它是直接把補(bǔ)貼金發(fā)給消費(fèi)者；
(2)它不是通過(guò)降低補(bǔ)貼品的價(jià)格，而是通過(guò)增加消費(fèi)者的收入，讓他們按原來(lái)的價(jià)格去購(gòu)買(mǎi)更多的商品。（2分）
從圖中可以看到，實(shí)行“明補(bǔ)”后，預(yù)算線(價(jià)格錢(qián))的斜率不變，但收入上升了，所以使預(yù)算線向外平移了，由原來(lái)的KL外移到K/L/，與更高的無(wú)差異曲線U1在S點(diǎn)相切，S較之于原來(lái)的消費(fèi)者均衡點(diǎn)Q是一個(gè)代表著更高滿足水平的均衡點(diǎn)。與S點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，消費(fèi)者對(duì)E的消費(fèi)量從原來(lái)的OM上升到ON，對(duì)于Z的消費(fèi)量從OF上升到OG；這說(shuō)明，消費(fèi)者在得到“明補(bǔ)”后對(duì)于兩類(lèi)商品的購(gòu)買(mǎi)量都會(huì)上升。（3分）
“暗補(bǔ)”是無(wú)限制的實(shí)物補(bǔ)貼的一種俗稱(chēng)，它是消費(fèi)者以低于市場(chǎng)價(jià)值的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)所得到的補(bǔ)貼。（2分）
從圖中可以看到，由于政府對(duì)E實(shí)行了補(bǔ)貼，亦就是降低了E的售價(jià)，居民用同樣多的貨幣就可以買(mǎi)到更多的E，從而使KL線位移至KL/，這表明消費(fèi)者的實(shí)際購(gòu)買(mǎi)力提高了?，F(xiàn)在由于存在對(duì)E的“暗補(bǔ)”，預(yù)算線KL/與無(wú)差別線U1在R點(diǎn)相切，與R點(diǎn)相對(duì)應(yīng)的消費(fèi)量分別為對(duì)ON與OG，這表明在暗補(bǔ)的條件下，消費(fèi)者對(duì)兩類(lèi)商品(補(bǔ)貼品與非補(bǔ)貼品)的消費(fèi)量都增加了。（3分）
(二)財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)供給的影響
財(cái)政補(bǔ)貼還可以改變供給結(jié)構(gòu)。這一作用是通過(guò)改變企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格，從而改變企業(yè)盈利水平發(fā)生的。
習(xí)題三答案
一、AAACC BDADA 二、 AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE
三、1.公共定價(jià)：政府相關(guān)部門(mén)通過(guò)一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定，就是所謂的公共定價(jià)。
2.社會(huì)保險(xiǎn)：社會(huì)保險(xiǎn)是指國(guó)家根據(jù)法律，強(qiáng)制由勞動(dòng)者、企業(yè)、政府三方共同籌集基金，在勞動(dòng)者及其家屬生、老、病、傷、殘、失業(yè)時(shí)給予的物質(zhì)幫助。
3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度：指政府間財(cái)力的無(wú)償轉(zhuǎn)移，一般是指上級(jí)政府（財(cái)政）對(duì)下級(jí)政府（財(cái)政）的無(wú)償補(bǔ)助或撥款，而財(cái)力無(wú)償轉(zhuǎn)移的方法、規(guī)則和程序則構(gòu)成政府間轉(zhuǎn)移支付制度。
4.預(yù)算外收入：是指各級(jí)政府依據(jù)具有法律效力的法規(guī)采取收費(fèi)形式而形成的專(zhuān)項(xiàng)資金或?qū)ｍ?xiàng)基金。
5. 國(guó)債負(fù)擔(dān)率：指當(dāng)年國(guó)債余額與當(dāng)年經(jīng)濟(jì)總規(guī)模的比重。用公式表示為：國(guó)債負(fù)擔(dān)率=(當(dāng)年國(guó)債余額÷當(dāng)年GDP)×100％
四、1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？
答：（1）政府干預(yù)的公正性并非必然；（1分）
（2）政府某些干預(yù)行為的效率較低；（1分）
（3）政府干預(yù)易引發(fā)政府規(guī)模的膨脹；（1分）
（4）政府干預(yù)為尋租行為的產(chǎn)生提供了可能性；（1分）
（5）政府失靈還常
一、單項(xiàng)選擇題
1、財(cái)政支出中，能夠?yàn)槿w社會(huì)成員提供并由全體公民共同享受的支出是（ ）
A.社會(huì)消費(fèi)支出B.投資性支出 C.救濟(jì)支出 D.財(cái)政補(bǔ)貼
2、擴(kuò)大再生產(chǎn)是指（ ）
A.將M中的一部分用于投資 B.將M中的一部分用于個(gè)人消費(fèi)V
C.將M中一部分用于社會(huì)消費(fèi) D.將M中的一部分用于彌補(bǔ)生產(chǎn)資料的消耗
3、國(guó)債早產(chǎn)生于（ ）
A.奴隸社會(huì) B.封建社會(huì) C.資本主義社會(huì) D.社會(huì)主義社會(huì)
4、通過(guò)兩個(gè)以上的計(jì)劃表格來(lái)反映國(guó)家財(cái)政收支狀況的預(yù)算稱(chēng)作（ ）
A.增量預(yù)算 B.零基預(yù)算 C.復(fù)式預(yù)算 D.單式預(yù)算
5、現(xiàn)代意義上的財(cái)政政策起始于（ ）
A.資本主義建立時(shí)期 B.第產(chǎn)業(yè)革命 C.第二次產(chǎn)業(yè)革命 D.20世紀(jì)30年代
6、預(yù)算管理體制側(cè)重于處理（ ）
A國(guó)家與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系 B.中央與地方的關(guān)系
C.企業(yè)與政府的關(guān)系 D.國(guó)有經(jīng)濟(jì)與非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的關(guān)系
7、經(jīng)過(guò)一個(gè)財(cái)政預(yù)算年度運(yùn)行后，出現(xiàn)的財(cái)政赤字是（ ）
A.預(yù)算赤字 B.決算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策
8、公共物品主要的提供者是（ ）
A.政府 B.市場(chǎng) C.企業(yè) D.國(guó)有企業(yè)
9、所謂“搭便車(chē)”現(xiàn)象是指（ ）
A.個(gè)體行為給他人帶來(lái)的損害 B.個(gè)體或單位無(wú)償享有公共利益
C.通過(guò)各種手段獲取利益大化 D.憑借權(quán)力獲得好處
10、用于社會(huì)保障的資金應(yīng)該主要來(lái)自于（ ）
A.接受捐贈(zèng) B.行政收費(fèi) C.強(qiáng)制征稅 D.社會(huì)成員自愿交納
二、多項(xiàng)選擇題
1、國(guó)家預(yù)算的組成體系包括（ ）
A.中央預(yù)算 B.地方預(yù)算
C.中長(zhǎng)期預(yù)算 D.項(xiàng)目預(yù)算 E績(jī)效預(yù)算
2、公共物品可分為哪兩類(lèi)（ ）
A.純公共物品 B.大眾物品
C.混合物品 D.剩余物品 E.計(jì)劃物品
3、國(guó)債屬于（ ）
A.財(cái)政范疇 B.稅收范疇
C.信用范疇 D.財(cái)務(wù)范疇 E.流通范疇
4、社會(huì)消費(fèi)性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi) B.行政國(guó)防費(fèi)
C.工交商等部門(mén)事業(yè)費(fèi) D.社會(huì)保障費(fèi)用 E.財(cái)政補(bǔ)貼
5、轉(zhuǎn)移性支出包括（ ）
A.固定資產(chǎn)投資 B.社會(huì)保障支出
C.行政事業(yè)支出 D.財(cái)政補(bǔ)貼支出 E.捐贈(zèng)支出
6、按財(cái)政收入的形式分類(lèi)，財(cái)政收入包括（ ）
A.稅收收入 B.國(guó)債收入C.企業(yè)收入 D.規(guī)費(fèi)收入 E.國(guó)有資產(chǎn)管理收入
7、稅收的特征是（ ）
A.強(qiáng)制性 B.公平性C.無(wú)償性 D.固定性 E.簡(jiǎn)便性
8、屬于商品稅的具體稅種有（ ）
A.增值稅 B.消費(fèi)稅C.營(yíng)業(yè)稅 D.關(guān)稅 E.財(cái)產(chǎn)稅
三、名詞解釋
1.轉(zhuǎn)移性支出 2.生產(chǎn)型增值稅 3.債務(wù)依存度 4.赤字政策 5.二部定價(jià)法
四、簡(jiǎn)述題
1.具有非競(jìng)爭(zhēng)性又具有排他性的第一類(lèi)混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本特征。3.如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點(diǎn)？ 4.決定財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
5.試述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。 6.公共需要具有哪些特征？
7.影響國(guó)防費(fèi)開(kāi)支規(guī)模的主要因素有哪些？
五、論述題
1.財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？ 2.試述財(cái)政的資源配置職能。
習(xí)題二
一、單項(xiàng)選擇題
1、從形式上看，主要的財(cái)政收入是（ ）
A.稅收收入 B.利潤(rùn)收入 C.國(guó)債收入 D.收費(fèi)收入
2、納稅主體為（ ）
A.納稅人 B.負(fù)稅人 C.國(guó)家 D.征稅對(duì)象
3、稅收產(chǎn)生于（ ）
A原始社會(huì) B.奴隸社會(huì) C.封建社會(huì) D.資本主義社會(huì)
4、對(duì)財(cái)政有利的國(guó)債發(fā)行價(jià)格是（ ）
A.溢價(jià) B.折價(jià) C.平價(jià) D.市場(chǎng)交易的即期價(jià)格
5、財(cái)政分配的目的是滿足（ ）
A.社會(huì)公共需要 B.私人需要 C.混合需要 D.國(guó)有企業(yè)的需要
6、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為（ ）
A.財(cái)政收支平衡 B.國(guó)際收支平衡 C.總供給與總需求的平衡 D.充分就業(yè)
7、“低費(fèi)用選擇法”在評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益時(shí)，主要適用于（ ）
A.經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目 B.政治軍事項(xiàng)目 C.公共事業(yè)項(xiàng)目 D.基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目
8、從社會(huì)產(chǎn)品的使用過(guò)程看，財(cái)政的重置投資是指（ ）
A.滿足社會(huì)消費(fèi)后，剩余部分的社會(huì)產(chǎn)品用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資
B.剩余產(chǎn)品(M)中的一部分用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資
C.剩余產(chǎn)品中用于非生產(chǎn)性的固定資產(chǎn)投資
D.由C轉(zhuǎn)化而來(lái)的用于彌補(bǔ)生產(chǎn)資料消耗的簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的投資
9、能夠保證國(guó)家政治職能得以實(shí)現(xiàn)的財(cái)政支出是（ ）
A.社會(huì)消費(fèi)支出 B.投資性支出 C.救濟(jì)支出 D.財(cái)政補(bǔ)貼
10、國(guó)債與私債的本質(zhì)區(qū)別在于（ ）
A.國(guó)債期限長(zhǎng)而私債期限短
B.國(guó)債用于規(guī)模大的項(xiàng)目而私債用于規(guī)模小的項(xiàng)目
C.私債有明確的財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保，而國(guó)債無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保
D.國(guó)債是政府發(fā)行，不以盈利為目的，而私債以盈利為目的
二、多項(xiàng)選擇題
1、建國(guó)以來(lái).我國(guó)曾經(jīng)實(shí)行過(guò)的預(yù)算管理體制有（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理體制
C.劃分收支，分級(jí)包干體制 D.分稅制 E.分權(quán)制
2、財(cái)政赤字可能對(duì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的影響表現(xiàn)為（ ）
A.擴(kuò)張需求 B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)
C.形成通貨膨脹 D.增加收入 E.形成收入再分配
3、從理論上講，下列哪些情況下，財(cái)政赤字不會(huì)引起總需求擴(kuò)張所造成的通貨膨脹（ ）
A.私人儲(chǔ)蓄>私人投資 B.私人儲(chǔ)蓄<私人投資 C.出口>進(jìn)口
D.出口<進(jìn)口 E.私人儲(chǔ)蓄=私人投資，且出口=進(jìn)口
4、我國(guó)財(cái)政政策的目標(biāo)包括（ ）
A.物價(jià)相對(duì)穩(wěn)定 B.收入合理分配 C.經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)
D.增加就業(yè) E.社會(huì)生活質(zhì)量的提高
5、市場(chǎng)失靈表現(xiàn)在哪些方面（ ）
A.壟斷 B.信息不充分 C.公共產(chǎn)品
D.社會(huì)分配不公 E.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)
6、公共物品可的提供方式可采取哪幾種（ ）
A.政府生產(chǎn)，政府提供 B.私人生產(chǎn)，政府購(gòu)買(mǎi)(提供)
C.政府生產(chǎn)，私人提供 D.私人生產(chǎn)，私人提供
E.政府生產(chǎn)，一部分由政府提供(免費(fèi)使用)，一部分由市場(chǎng)提供(交費(fèi)使用)
7、衡量財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)主要有（ ）
A.財(cái)政收入占GDP的比重 B.財(cái)政支出占GDP的比重
C.財(cái)政收入占財(cái)政支出的比重 D.中央財(cái)政收入占財(cái)政收入的比重 E.稅收收入占財(cái)政收入的比重
8、下列具體支出中，能夠體現(xiàn)國(guó)家政治職能的支出項(xiàng)目是（ ）
A.行政管理費(fèi) B.文教事業(yè)費(fèi) C.國(guó)防費(fèi) D.社會(huì)保障費(fèi)用 E.財(cái)政補(bǔ)貼
三、名詞解釋
1.公共財(cái)政 2.行政管理支出 3.課稅對(duì)象 4.復(fù)式預(yù)算 5.補(bǔ)償政策
四、簡(jiǎn)述題
1.簡(jiǎn)述瓦格納的“公共支出不斷增長(zhǎng)法則”法則。 2.制約財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？
3.現(xiàn)代國(guó)債的功能是什么？ 4.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。 5.財(cái)政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？ 6.簡(jiǎn)述“拉弗曲線”的政策涵義。 7.簡(jiǎn)述政府預(yù)算的原則。
五、論述題
1.試述財(cái)政的收入分配職能。
2.論述財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。
習(xí)題三
一、單項(xiàng)選擇題
1、我國(guó)預(yù)算年度的起止時(shí)限為（ ）
A.元月1日-12月31日 B.4月1日-次年3月31日
C.7月1日-次年6月30日 D.10月1日-次年9月30日
2、財(cái)政政策的主體是（ ）
A.政府 B.財(cái)政部 C.企業(yè)及行政機(jī)關(guān) D.財(cái)政工具
3、預(yù)算管理體制的核心是解決（ ）
A.中央地方間集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系 B.中央與地方的利潤(rùn)劃分
C.國(guó)家與企業(yè)的利益劃分D.國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)的利益劃分
4、衡量財(cái)政收支平衡的正確方法是（ ）
A.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
B.經(jīng)常收入-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)
C.經(jīng)常收入-經(jīng)常支出 D.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-經(jīng)常支出
5、市場(chǎng)活動(dòng)中存在未被補(bǔ)償?shù)膿p失或應(yīng)得未得的收益的現(xiàn)象被稱(chēng)作（ ）
A.市場(chǎng)失靈 B.邊際效益遞減 C.外部效應(yīng) D.免費(fèi)搭車(chē)
6、純公共物品只能由什么來(lái)提供（ ）
A.市場(chǎng) B.政府 C.企業(yè) D.社會(huì)組織
7、早實(shí)行社會(huì)保障制度的國(guó)家是（ ）
A.英國(guó) B.法國(guó) C.美國(guó) D.德國(guó)
8、在一般情況下，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)政收入有（ ）
A.不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì) B.不斷下降的趨勢(shì)
C.絕對(duì)量增長(zhǎng)而相對(duì)量下降 D.絕對(duì)量減少而相對(duì)量增長(zhǎng)
9、稅收客體是指（ ）
A.納稅人 B.負(fù)稅人 C.國(guó)家 D.征稅對(duì)象
10、商品稅的征稅對(duì)象是（ ）
A.商品流轉(zhuǎn)額 B.商品收益額 C.商品利潤(rùn)額 D.商品增值額
二、多項(xiàng)選擇題
1、按照財(cái)政調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分，財(cái)政政策類(lèi)型具體包括（ ）
A.內(nèi)在穩(wěn)定的財(cái)政政策 B.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策
C.擴(kuò)張性財(cái)政政策 D.緊縮性財(cái)政政策 E.中性財(cái)政政策
2、國(guó)債規(guī)模包括（ ）
A.歷年累積的國(guó)債總額 B.歷年已清償?shù)膫鶆?wù)總額
C.當(dāng)年需還本付息的債務(wù)總額 D.當(dāng)年發(fā)行的國(guó)債總額
E.按計(jì)劃準(zhǔn)備發(fā)行的國(guó)債總額
3、編制國(guó)家預(yù)算的原則有（ ）
A.公開(kāi)性 B.可靠性
C.計(jì)劃性 D.統(tǒng)一性 E.年度性
4、分級(jí)包干體制的弊端主要表現(xiàn)在（ ）
A.加劇地方投資，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)過(guò)熱B.加重重復(fù)建設(shè)
C.加劇中央干預(yù) D.加重地區(qū)封鎖和地方保護(hù)主義
E.擴(kuò)大地區(qū)間貧富分化
5、財(cái)政政策工具主要有（ ）
A稅收 B.公債C.投資 D.補(bǔ)貼 E.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)
6、下列具有外部正效應(yīng)的是（ ）
A.路燈照明 B.煤汽管道泄漏
C.農(nóng)業(yè)新品種開(kāi)發(fā)形成的糧食增產(chǎn) D.農(nóng)藥化肥的運(yùn)用帶來(lái)的農(nóng)作物增產(chǎn)
E.核裂變?cè)淼陌l(fā)現(xiàn)及原子能的應(yīng)用
7、文教科衛(wèi)支出屬于（ ）
A.投資性支出 B.消費(fèi)性支出
C.購(gòu)買(mǎi)性支出 D.轉(zhuǎn)移性支出 E.生產(chǎn)性支出
8、按財(cái)政支出是否與商品(勞務(wù))交換為標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政支出可分為（ ）
A.積累支出 B.消費(fèi)支出
C.補(bǔ)償支出 D.購(gòu)買(mǎi)支出 E.轉(zhuǎn)移支出
三、名詞解釋
1.公共定價(jià) 2.社會(huì)保險(xiǎn) 3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度 4.預(yù)算外收入 5.國(guó)債負(fù)擔(dān)率
四、簡(jiǎn)述題
1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？ 2.試分析行政管理支出和國(guó)防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。
3.簡(jiǎn)述稅收的替代效應(yīng)。
4.試述“收支兩條線”管理的內(nèi)容。 5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么？
6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)有何經(jīng)濟(jì)分析意義？ 7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。
五、論述題
1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。 2.計(jì)算哈伯格三角形面積
習(xí)題四
一、單項(xiàng)選擇題
1、財(cái)政支出發(fā)生時(shí)，同時(shí)伴隨著商品和勞務(wù)的交換，這類(lèi)支出稱(chēng)為( )
A.購(gòu)買(mǎi)支出 B.轉(zhuǎn)移支出 C.生產(chǎn)性支出 D.非生產(chǎn)性支出
2、行政管理費(fèi)和國(guó)防費(fèi)作為無(wú)償性的財(cái)政支出，屬于 ( )
A.社會(huì)消費(fèi)支出 B.投資性支出 C.社會(huì)保障支出 D.轉(zhuǎn)移性支出
3、不屬于財(cái)政政策工具的是( )
A.稅收 B.公債 C.公共支出 D利率
4、公債的排擠效應(yīng)是指( )
A.發(fā)行公債使認(rèn)購(gòu)者實(shí)際收入減少 B.發(fā)行公債使銀行存款減少
C.發(fā)行公債使貨幣流通量減少 D.發(fā)行公債使民間部門(mén)的投資和消費(fèi)減少
5、集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系主要體現(xiàn)在( )
A.中央與地方的收支范圍劃分上 B.地方是否構(gòu)成一級(jí)獨(dú)立的預(yù)算主體
C.地方是否擁有獨(dú)立的立法權(quán) D.各稅種在中央和地方政府間劃分
6、所謂“硬赤字”是指( )
A.通過(guò)發(fā)行國(guó)債彌補(bǔ)的赤字B.通過(guò)向國(guó)外借款彌補(bǔ)的赤字
C.通過(guò)向銀行發(fā)行金融債券彌補(bǔ)的赤字D.通過(guò)向中央銀行透支彌補(bǔ)的赤字
7、下列情況能形成壟斷的是( )
A.產(chǎn)量增大
B.規(guī)模擴(kuò)大引起的邊際收益遞減和邊際成本遞增
C.規(guī)模擴(kuò)大引起的邊際收益遞增和邊際成本遞減
D.規(guī)模擴(kuò)大引起的總收益增加和平均成本的增長(zhǎng)
8、對(duì)混合物品，較好的提供方式是 ( )
A.政府生產(chǎn)，政府無(wú)償提供 B.私人生產(chǎn)，政府購(gòu)買(mǎi)回來(lái)后無(wú)償向社會(huì)提供
C.私人生產(chǎn)，私人有償提供 D.一部分政府無(wú)償提供，一部分市場(chǎng)有償提供
9、稅收轉(zhuǎn)嫁中的前轉(zhuǎn)是指 ( )
A.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給供貨商 B.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)者
C.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給投資人 D.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給本企業(yè)員工
10、能夠更準(zhǔn)確反映政府財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)是( )
A.財(cái)政收入占GDP的比重 B.財(cái)政支出占GDP的比重
C.中央財(cái)政收入占全部財(cái)政收入的比重 D.中央財(cái)政支出占整個(gè)財(cái)政支出的比重
二、多項(xiàng)選擇題
1、影響財(cái)政收入規(guī)模變動(dòng)的因素有 ( )
A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 B.技術(shù)水平
C.價(jià)格水平 D.分配制度和政策 E.經(jīng)濟(jì)體制
2、按稅收與價(jià)格的關(guān)系，可將稅收劃分為 ( )
A.從量稅 B.從價(jià)稅C.價(jià)內(nèi)稅 D.價(jià)外稅 E.共享稅
3、我國(guó)實(shí)行比例稅率的稅種有( )
A增值稅B.企業(yè)所得稅C個(gè)人所得稅 D.營(yíng)業(yè)稅 E.消費(fèi)稅
4、衡量國(guó)債規(guī)模(限度)的指標(biāo)主要有( )
A.國(guó)債負(fù)擔(dān)率 B.國(guó)債依存度
C.國(guó)債發(fā)行率 D.還本付息率 E.國(guó)債換手率
5、我國(guó)分稅制中的共享稅是( )
A.增值稅 B.消費(fèi)稅
C.資源稅 D.關(guān)稅 E.證券交易稅
6、從財(cái)政與銀行的關(guān)系看，財(cái)政赤字?jǐn)U大總需求的效應(yīng)存在于( )
A.財(cái)政擴(kuò)大支出，企業(yè)與個(gè)人減少支出 B.財(cái)政擴(kuò)大支出，銀行減少貸款
C.財(cái)政擴(kuò)大支出，銀行擴(kuò)大貸款 D.財(cái)政擴(kuò)大支出，私人增加儲(chǔ)蓄
E.財(cái)政擴(kuò)大支出，私人擴(kuò)大投資和消費(fèi)
7、公債的調(diào)節(jié)作用體現(xiàn)在( )
A.排擠效應(yīng) B.替代效應(yīng)C.貨幣效應(yīng)D.收入效應(yīng)E.支出效應(yīng)
8、用于滿足公共需要的物品是( )
A.純公共產(chǎn)品 B.混合產(chǎn)品 C.私人產(chǎn)品 D.國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品 E.私人企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品
三、名詞解釋
1.外部效應(yīng) 2.文教科衛(wèi)支出 3.稅率 4.部門(mén)預(yù)算 5.擴(kuò)張性財(cái)政政策
四、簡(jiǎn)述題
1.具有外部效應(yīng)的第二類(lèi)混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？ 2.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本功能。
3.如何理解所得稅的性質(zhì)與特點(diǎn)？ 4.簡(jiǎn)述拉弗曲線及其原理。 5.簡(jiǎn)述國(guó)債的償還資金來(lái)源。 6.簡(jiǎn)述馬斯格雷夫和羅斯托的公共支出增長(zhǎng)理論。 7.簡(jiǎn)述政府投資的必要性。
五、論述題
1.什么是市場(chǎng)失靈？市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在哪些方面? 2.論述稅收的替代效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題五
一、單項(xiàng)選擇題
1、能夠反映國(guó)家征稅深度的指標(biāo)是（ ）
A.納稅人 B.課稅對(duì)象 C.稅目 D.稅率
2、增值稅的征稅對(duì)象是商品價(jià)值中的（ ）
A.C部分 B.C+V部分 C.V+M部分 D.C+M部分
3、能夠較準(zhǔn)確真實(shí)地反映財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)是（ ）
A.財(cái)政收入占GDP的比重 B.財(cái)政支出占GDP的比重
C.財(cái)政收入占財(cái)政支出的比重 D.中央財(cái)政收入占整個(gè)財(cái)政收入的比重
4、文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi)支出屬于（ ）
A.積累支出 B.消費(fèi)支出 C.補(bǔ)償支出 D.投資支出
5、發(fā)行國(guó)債使民間貨幣轉(zhuǎn)移到財(cái)政，并通過(guò)財(cái)政支出增加貨幣供應(yīng)，稱(chēng)作（ ）
A.排擠效應(yīng) B.貨幣效應(yīng) C.收入效應(yīng) D.支出效應(yīng)
6、我國(guó)現(xiàn)行實(shí)行的預(yù)算管理體制是（ ）
A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制 B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)管理體制 C.劃分收支分級(jí)包干體制 D.分稅制
7、社會(huì)經(jīng)濟(jì)總體平衡的目標(biāo)是（ ）
A.實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡 B.實(shí)現(xiàn)貨幣收支平衡 C.實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支平衡 D.實(shí)現(xiàn)總供給與總需求平衡
8、在市場(chǎng)活動(dòng)中，沒(méi)有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本或額外收益被稱(chēng)作（ ）
A.市場(chǎng)失靈 B.外部效應(yīng) C.免費(fèi)搭車(chē) D.尋租
9、國(guó)有國(guó)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)模式適用于哪類(lèi)國(guó)有企業(yè)(或單位) （ ）
A.提供公共物品的國(guó)有企業(yè) B.壟斷性國(guó)有企業(yè) C.大中型國(guó)有企業(yè) D.小型國(guó)有企業(yè)
10、我國(guó)目前社會(huì)保障制度面臨嚴(yán)峻的問(wèn)題是（ ）
A.失業(yè)問(wèn)題 B.公費(fèi)醫(yī)療 C.教育收費(fèi) D.住房商品化
二、多項(xiàng)選擇題
1、我國(guó)行政管理支出主要包括的內(nèi)容有（ ）
A.行政支出 B.公安支出
C.國(guó)家安全支出 D.國(guó)防支出 E.外交支出
2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有（ ）
A.非競(jìng)爭(zhēng)性 B.非盈利性
C.非排他性 D.強(qiáng)制性 E.無(wú)償性
3、下列能正確反映價(jià)格變動(dòng)與財(cái)政收入相互關(guān)系的表述有（ ）
A.價(jià)格上漲率高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，使名義財(cái)政收入增加，實(shí)際財(cái)政收入也增加
B.價(jià)格上漲率高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入增加，但實(shí)際財(cái)政收入減少
C.價(jià)格上漲率低于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入和實(shí)際財(cái)政收入都增加
D.價(jià)格上漲率低于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入和實(shí)際財(cái)政收入都減少
E.價(jià)格上漲率等于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入增加，但實(shí)際財(cái)政收入不變
4、衡量稅收負(fù)擔(dān)水平的指標(biāo)有（ ）
A.稅收總收入占GDP的比重 B.稅收總收入占財(cái)政總收入的比重
C.稅收總收入占財(cái)政支出的比重 D.企業(yè)所得稅占企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比重
E.企業(yè)納稅額占企業(yè)收入的比重
5、增值稅的類(lèi)型有（ ）
A.生產(chǎn)型 B.收入型
C.消費(fèi)型 D.積累型 E.累進(jìn)型
6、按國(guó)債的流動(dòng)性不同，國(guó)債可分為（ ）
A.自由國(guó)債 B.強(qiáng)制國(guó)債
C.可轉(zhuǎn)讓國(guó)債 D.不可轉(zhuǎn)讓國(guó)債 E.無(wú)息國(guó)債
7、實(shí)行分級(jí)預(yù)算管理體制的理論依據(jù)是（ ）
A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在階段性 B.宏觀經(jīng)濟(jì)存在波動(dòng)性
C.公共需要的受益范圍有層次性 D.國(guó)家計(jì)劃的缺陷性
E.國(guó)家政權(quán)有級(jí)次性
8、公共支出的主要內(nèi)容有（ ）
A.行政國(guó)防支出 B.文化科教支出
C.社會(huì)公益事業(yè)支出 D.財(cái)政投資支出 E.社會(huì)保障支出
三、名詞解釋
1.免費(fèi)搭車(chē) 2.財(cái)政補(bǔ)貼 3.國(guó)債負(fù)擔(dān)率 4.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 5.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策
四、簡(jiǎn)述題
1.“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？ 2.影響財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？ 3.影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素有哪些？ 4.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的社會(huì)性功能。 5.政府采購(gòu)制度對(duì)提高財(cái)政支出效益的意義表現(xiàn)在哪些方面？ 6.試述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)及其經(jīng)濟(jì)分析意義。 7.簡(jiǎn)述國(guó)債的發(fā)行方式。
五、論述題
1.如何區(qū)分公共物品與私人物品？并試畫(huà)出各自的社會(huì)需求曲線。
2.論述稅收的收入效應(yīng)并用圖示之。
習(xí)題六
一、單項(xiàng)選擇題
1、“經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政”這一命題反映的是（ ）
A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高則財(cái)政收入規(guī)模越大
B.財(cái)政收入隨價(jià)格的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)
C.財(cái)政收入規(guī)模由不同的分配制度決定
D.財(cái)政收入規(guī)模由不同的經(jīng)濟(jì)體制決定
2、能夠?qū)崿F(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的稅被稱(chēng)為（ ）
A.直接稅 B.間接稅 C.中央稅 D.地方稅
3、早實(shí)行增值稅的國(guó)家是（ ）
A.英國(guó) B.法國(guó) C.意大利 D.德國(guó)
4、我國(guó)現(xiàn)階段公平分配是指（ ）
A.按勞分配 B.按資分配 C.按權(quán)力分配 D.按對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)分配
5、在一般情況下,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,財(cái)政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢(shì)表現(xiàn)為（ ）
A.不斷擴(kuò)大 B.日漸萎縮 C.基本不變 D.無(wú)規(guī)則波動(dòng)
6、教育需求是（ ）
A.私人需求 B.團(tuán)體需求 C.純公共需求 D.準(zhǔn)公共需求
7、西方國(guó)家社會(huì)保障的資金來(lái)源主要是（ ）
A.個(gè)人所得稅 B.社會(huì)保障稅 C.企業(yè)所得稅 D.公積金
8、能夠體現(xiàn)稅收"縱向公平"的稅率是（ ）
A.比例稅率 B.定額稅率 C.全額累進(jìn)稅率 D.超額累進(jìn)稅率
9、所得稅的征稅對(duì)象是（ ）
A.銷(xiāo)售收入 B.營(yíng)業(yè)收入 C.純收入 D.級(jí)差收入
10、當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額或國(guó)債余額占GDP的比重稱(chēng)作（ ）
A.國(guó)債負(fù)擔(dān)率 B.國(guó)債依存度 C.國(guó)債清償能力 D.國(guó)債限額比
二、多項(xiàng)選擇題
1、轉(zhuǎn)移性支出包括的內(nèi)容有（ ）
A.基本建設(shè)支出 B.社會(huì)消費(fèi)性支出
C.文教科衛(wèi)支出 D.社會(huì)保障支出 E.財(cái)政補(bǔ)貼支出
2、研究和安排投資規(guī)模時(shí)必須考慮的三個(gè)問(wèn)題是（ ）
A.投資規(guī)模要適度 B.投資時(shí)機(jī)要適當(dāng)
C.投資結(jié)構(gòu)要合理 D.投資觀念要更新 E.要講求投資效益
3、下列表述符合“稅收支出”含義的有（ ）
A.稅收支出是將稅收取得的收入用于特殊項(xiàng)目的支出
B.稅收支出是特殊的財(cái)政補(bǔ)貼
C.稅收支出是政府給予納稅人的稅收優(yōu)惠而形成的財(cái)政收入的損失
D.稅收支出是將稅收收入的一部分用于困難企業(yè)和居民的補(bǔ)助
E.稅收支出是政府的一種間接支出
4、下列屬于財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的類(lèi)別是（ ）
A.國(guó)防支出 B.行政管理支出
C.稅式支出 D.社會(huì)保障支出 E.財(cái)政補(bǔ)貼
5、拉弗曲線說(shuō)明的經(jīng)濟(jì)含義包括（ ）
A.高稅率會(huì)有效增加財(cái)政收入 B.高稅率會(huì)損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展
C.高稅率反而會(huì)減少稅收收入 D.低稅率是稅制設(shè)計(jì)的佳選擇 E.高稅率取得的稅收可能與低稅率取得的稅收相等
6、增值稅的計(jì)算方法曾出現(xiàn)過(guò)（ ）
A.加法 B.減法
C.乘法 D.扣額法 E.扣稅法
7、國(guó)債的發(fā)行方式有（ ）
A.固定收益出售方式 B.公募拍賣(mài)方式
C.連續(xù)經(jīng)銷(xiāo)方式 D.直接推銷(xiāo)方式E.綜合方式
8、從財(cái)政政策乘數(shù)原理分析可以得出的政策指導(dǎo)意義有（ ）
A.增加財(cái)政支出對(duì)總需求有成倍擴(kuò)張 B.增加稅收使需求成倍縮減
C.減少稅收使需求成倍擴(kuò)張 D.平衡的財(cái)政政策不具有擴(kuò)張效應(yīng)
E.增稅的同時(shí)也增加等額的支出,同樣有擴(kuò)張效應(yīng)
三、名詞解釋
1.拉弗曲線 2.零基預(yù)算 3.宏觀稅負(fù)率 4.稅收支出 5.直接稅
四、簡(jiǎn)述題
1.一般來(lái)說(shuō)，純公共物品只能由政府來(lái)提供，請(qǐng)解釋其理由。 2.簡(jiǎn)述教科文衛(wèi)支出的必要性。 3.試述商品課稅的一般特征和功能。 4.簡(jiǎn)述國(guó)債的發(fā)行條件 。 5.彌補(bǔ)財(cái)政赤字的手段有哪些？ 6.簡(jiǎn)述影響財(cái)政支出規(guī)模的因素。 7.政府投資應(yīng)遵循什么樣的原則？
五、論述題
1.試述稅式支出有哪幾種形式？ 2.分析“暗補(bǔ)”且購(gòu)買(mǎi)數(shù)量無(wú)限制的補(bǔ)貼對(duì)需求的影響。
習(xí)題一答案
一、 AAACD BBABC 二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD
三、1．轉(zhuǎn)移性支出：政府資金無(wú)償?shù)摹畏矫娴霓D(zhuǎn)移支出。
2．生產(chǎn)型增值稅：計(jì)稅依據(jù)中不準(zhǔn)許抵扣任何購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)價(jià)款，就國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體而言，計(jì)稅依據(jù)相當(dāng)于國(guó)民生產(chǎn)總值增值稅，稱(chēng)為生產(chǎn)型增值稅。
3．債務(wù)依存度：它是指當(dāng)年的債務(wù)收入與中央財(cái)政支出的比例關(guān)系。用公式表示為：
國(guó)債依存度=(當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額÷當(dāng)年中央財(cái)政支出額)×100％
4．赤字政策：又稱(chēng)擴(kuò)張性財(cái)政政策，指政府在社會(huì)總需求不足時(shí)通過(guò)增加財(cái)政支出和減少稅收來(lái)使總需求與總供給的差額減少以至平衡。
5．二部定價(jià)法：是由兩種要素構(gòu)成的定價(jià)體系：一是與使用量無(wú)關(guān)的按月或按年支付的“基本費(fèi)”；二是按使用量支付的“從量費(fèi)”。
四、1．具有非競(jìng)爭(zhēng)性又具有排他性的第一類(lèi)混合物品應(yīng)采取怎樣的提供方式？
答：這種混合物品的提供可以考慮采取兩種方式來(lái)提供：一是市場(chǎng)提供，即通過(guò)向使用該物品的消費(fèi)者收取一定的費(fèi)用來(lái)彌補(bǔ)成本；(2分)二是由政府提供，政府通過(guò)征稅的方式來(lái)籌集資金提供該物品，免費(fèi)供社會(huì)公眾使用。(2分)這兩種方式到底哪一種好，這要視具體問(wèn)題具體分析，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費(fèi)成本和收費(fèi)效率損失的對(duì)比。(1分)
2．簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本特征。
答：（1）覆蓋面的社會(huì)廣泛性；(1分)（2）參與上的強(qiáng)制性；(1分)（3）制度上的立法性；(1分)（4）受益程度的約束性。(2分)
3．如何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點(diǎn)？
流轉(zhuǎn)稅是泛指以商品為征稅對(duì)象的稅類(lèi)，流轉(zhuǎn)稅有下述四方面的特征：
(1)課征普遍；(1分) (2)以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計(jì)稅依據(jù)；(2分) (3)實(shí)行比例稅率；(1分) (4)計(jì)征簡(jiǎn)便。(1分)
4．決定財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些？
答：（1）國(guó)家政權(quán)的結(jié)構(gòu)。一般來(lái)說(shuō)，單一制國(guó)家的財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度要高于聯(lián)邦制國(guó)家。(1分)
（2）國(guó)家的性質(zhì)與職能。在社會(huì)主義國(guó)家，生產(chǎn)資料以公有制為基礎(chǔ)，國(guó)家既是政權(quán)機(jī)構(gòu)又是生產(chǎn)資料全民所有制的代表，具有行政管理職能和所有者職能。這就使得社會(huì)主義國(guó)家的財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度，通常要高于資本主義國(guó)家。(2分)
（3）國(guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)。二次世界大戰(zhàn)以來(lái)，隨著資本主義國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活干預(yù)的加強(qiáng)，中央政府財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度普遍在逐步加強(qiáng)。(1分)
（4）國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體制。政府預(yù)算管理體制是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制的一個(gè)重要組成部分，并受其制約。(1分)
5．試述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。
答：特點(diǎn)：（1）由于政府居于宏觀調(diào)控的主體地位，它可以從社會(huì)效益和社會(huì)成本角度來(lái)評(píng)價(jià)和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利；(1分)（2）政府財(cái)力雄厚，而且資金來(lái)源多半是無(wú)償?shù)模梢酝顿Y于大型項(xiàng)目和長(zhǎng)期項(xiàng)目；(1分)（3）政府由于在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中居于特殊地位，可以從事社會(huì)效益好而經(jīng)濟(jì)效益一般的投資，可以而且應(yīng)該將自己的投資集中于那些“外部效應(yīng)”較大的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。(1分)
范圍：財(cái)政投資包括生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。按財(cái)政支出項(xiàng)目分類(lèi)，生產(chǎn)性投資主要是基本建設(shè)支出，還包括增撥流動(dòng)資金、挖潛發(fā)行資金和科技三項(xiàng)費(fèi)用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)支出等。非生產(chǎn)性支出主要是用于國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、文教、科學(xué)、衛(wèi)生等部門(mén)的辦公用房建設(shè)。(2分)
6．公共需要具有哪些特征？
答：(1)是社會(huì)公眾的共同需要；(1分) (2)每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別地享用；(1分) (3)享用公共需要也要付出代價(jià)；(1分) (4)滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段只能來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)，就只能是對(duì)“M”部分的抽取。(2分)
7．影響國(guó)防費(fèi)開(kāi)支規(guī)模的主要因素有哪些？
答：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低(1分)、國(guó)家管轄控制的范圍大小(2分)、國(guó)際政治形勢(shì)的變化情況等因素決定國(guó)防支出水平。(2分)
五、1．財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些？
答：1.財(cái)政政策與貨幣政策的不同組合。按照財(cái)政政策與貨幣政策的松、緊類(lèi)型，其松緊組合有四種形式，各有其不同的配合效應(yīng)：
(1)松的財(cái)政政策與松的貨幣政策搭配，即“雙松”政策。松的財(cái)政政策主要是通過(guò)減少稅收和擴(kuò)大政策支出規(guī)模，來(lái)刺激社會(huì)總需求的增加。松的貨幣政策主要是通過(guò)降低法定準(zhǔn)備金率、降低利息率而擴(kuò)大信貸支出的規(guī)模，增加貨幣的供給，來(lái)影響和拉動(dòng)社會(huì)總需求。這種“雙松”政策配合的結(jié)果，能夠比較迅速地激發(fā)社會(huì)總需求的增加，但要注意實(shí)施過(guò)程中往往容易帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)熱和通貨膨脹。(3分)
(2)緊的財(cái)政政策和緊的貨幣政策搭配，即“雙緊”政策。緊的財(cái)政政策主要通過(guò)增加稅收，壓縮政策支出，來(lái)抑制社會(huì)總需求的增長(zhǎng)。緊的貨幣政策是指通過(guò)提高法定準(zhǔn)備金率，提高利息率，減少貨幣供應(yīng)量，來(lái)抑制投資和消費(fèi)支出。這種政策的組合效應(yīng)，會(huì)有效地制止需求增長(zhǎng)過(guò)猛和通貨膨脹，抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)熱勢(shì)頭，但可能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的滑坡，失去增加。(3分)
(3)松的財(cái)政政策和緊的貨幣政策搭配。松的財(cái)政政策，有助于克服需求不足和經(jīng)濟(jì)蕭條；緊的貨幣政策能緩和松財(cái)政政策所造成的通貨膨脹壓力。這種政策的配合，可以在保持經(jīng)濟(jì)一定增長(zhǎng)的同時(shí)，盡可能地避免通貨膨脹。但這種政策組合的長(zhǎng)期實(shí)行，會(huì)造成財(cái)政赤字居高不下，對(duì)匯率和國(guó)際收支產(chǎn)生不良影響。(3分)
(4)緊的財(cái)政政策與松的貨幣政策搭配。緊的財(cái)政政策可以抑制社會(huì)總需求，限制社會(huì)集團(tuán)和和個(gè)人消費(fèi)，防止經(jīng)濟(jì)過(guò)熱和通貨膨脹；松的貨幣政策能鼓勵(lì)投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。這種政策的組合，能改善資源配置，并有助于資金積累，在控制通貨膨脹的同時(shí)，保持適度的經(jīng)濟(jì)增加。但如果松緊掌握不好，貨幣政策過(guò)松，難以抑制通貨膨脹。(3分)
2．試述財(cái)政的資源配置職能。
答：(一)資源配置職能的含義(2分)
所謂資源配置職能，是指通過(guò)財(cái)政收支活動(dòng)以及相應(yīng)財(cái)政政策、稅收政策的制定、調(diào)整和實(shí)施，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)現(xiàn)有人力、物力、財(cái)力等社會(huì)資源結(jié)構(gòu)與流向進(jìn)行調(diào)整與選擇。政府通過(guò)財(cái)政資源配置職能的運(yùn)用，可以達(dá)到合理配置社會(huì)資源、實(shí)現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)合理化、資源運(yùn)用效率較高、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益大化目標(biāo)。
(二)財(cái)政配置資源的必要性(2分)
資源配置也就是資源的使用方式和使用結(jié)構(gòu)問(wèn)題。市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，在沒(méi)有政府干預(yù)的條件下，市場(chǎng)會(huì)通過(guò)價(jià)格與產(chǎn)量的均衡自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)，但由于存在市場(chǎng)失靈和缺陷，市場(chǎng)自發(fā)形成的配置狀態(tài)，不可能實(shí)現(xiàn)優(yōu)的效率結(jié)構(gòu)。具體表現(xiàn)在：
第一，市場(chǎng)對(duì)滿足諸如行政、國(guó)防、司法、公安等純社會(huì)公共需要是無(wú)能為力的，而這些部門(mén)又是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行所必需的。
第二，市場(chǎng)原則是等價(jià)交換，它要求利益邊界和所有權(quán)的精確性。而社會(huì)公共需要具有非排他性，具有外部效應(yīng)，它是一種社會(huì)公眾的集體需要，每個(gè)人享受的份額無(wú)法精確計(jì)算，即使收費(fèi)享受也難以和每個(gè)人享受的相對(duì)稱(chēng)。就這個(gè)意義說(shuō)，財(cái)政是一種模糊經(jīng)濟(jì)學(xué)。
第三，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)只有具備充分的競(jìng)爭(zhēng)條件才可能達(dá)到效率配置的佳狀態(tài)，即使市場(chǎng)體系比較完善的發(fā)達(dá)國(guó)家也不具備這種條件。
第四，對(duì)于非競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)、耗資大而周轉(zhuǎn)慢以及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資，也要由財(cái)政提供社會(huì)公共需要來(lái)保證。
因此，只有市場(chǎng)配置和財(cái)政配置相結(jié)合，才能達(dá)到優(yōu)化資源配置的目標(biāo)。財(cái)政的配置職能正是由政府介入或干預(yù)所產(chǎn)生的。它的特點(diǎn)和作用是通過(guò)本身的收支活動(dòng)為政府提供公共物品提供財(cái)力，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈和缺陷，終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置的優(yōu)效率狀態(tài)。
(三)配置資源職能的主要內(nèi)容(3分)
1.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門(mén)之間的配置
資源在部門(mén)之間配置狀態(tài)如何，直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是否合理及其合理化程度。部門(mén)之間的資源配置及其調(diào)整，主要是依靠?jī)蓚€(gè)途徑：一是調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，二是調(diào)整資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)及資源使用結(jié)構(gòu)(企業(yè)的生產(chǎn)方向)。財(cái)政對(duì)資源在產(chǎn)業(yè)部門(mén)之間的配置和調(diào)節(jié)，也是通過(guò)兩個(gè)相應(yīng)途徑，采取兩個(gè)相應(yīng)的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)的。一方面通過(guò)調(diào)整國(guó)家預(yù)算支出中投資結(jié)構(gòu)，如增加對(duì)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施投資，相應(yīng)減少對(duì)加工工業(yè)部門(mén)投資等，達(dá)到合理配置資源的目的；另一方面，則是通過(guò)制定財(cái)政、稅收政策和投資政策，來(lái)引導(dǎo)和協(xié)調(diào)社會(huì)資源的流動(dòng)與分配，達(dá)到調(diào)節(jié)現(xiàn)行資源配置結(jié)構(gòu)的目的。
2.調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置
一個(gè)國(guó)家、地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是客觀現(xiàn)實(shí)。其原因不僅在于歷史的、地理的和自然條件方面的差異，而且還在于市場(chǎng)機(jī)制導(dǎo)致資源往往向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)單向流動(dòng)，從而使落后地區(qū)更落后，發(fā)達(dá)地區(qū)更發(fā)達(dá)。從整體上看，這樣不利于經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期均衡穩(wěn)定的發(fā)展。財(cái)政資源配置職能的一個(gè)重要內(nèi)容，就是通過(guò)財(cái)政分配，即財(cái)政補(bǔ)貼、稅收、財(cái)政政策與財(cái)政體制等手段，實(shí)現(xiàn)資源在各個(gè)不同地區(qū)之間的合理配置。
3.調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府與非政府部門(mén)之間的配置
政府部門(mén)是指分配與使用財(cái)政資金的部門(mén)。凡不在這個(gè)范圍之內(nèi)的，均稱(chēng)為非政府部門(mén)。財(cái)政在這方面的職能作用，主要是通過(guò)它在國(guó)民生產(chǎn)總值或國(guó)民收入中集中的比重實(shí)現(xiàn)的。而這個(gè)又取決于必須由政府通過(guò)財(cái)政提供的社會(huì)共同需要規(guī)模的大小。而社會(huì)共同需要的規(guī)模并不是一成不變的，它要隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、社會(huì)政治、文化條件的變化而發(fā)生相應(yīng)的變化。與此同時(shí)，政府部門(mén)所支配的資源，即財(cái)政資金規(guī)模也發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，調(diào)整資源在政府部門(mén)與非政府部門(mén)之間的配置要符合優(yōu)化資源配置的要求，便是財(cái)政資源配置職能的一項(xiàng)內(nèi)容。
(四)發(fā)揮財(cái)政資源配置職能應(yīng)遵循的原則(3分)
1.合理確定財(cái)政收入占GDP的比例，使之符合高效資源配置的要求。根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比例，從而符合高效的資源配置原則。
2.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。合理安排政府投資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家的重點(diǎn)建設(shè)。政府投資規(guī)模主要指政府投資在社會(huì)總投資中所占的比重，表明政府對(duì)社會(huì)總投資的調(diào)節(jié)力度。而政府投資結(jié)構(gòu)和保證重點(diǎn)建設(shè)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中起著重要作用，這種作用對(duì)發(fā)展中國(guó)家有著至關(guān)重要的意義。
3.通過(guò)政府投資、稅收和補(bǔ)貼，調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向，提高社會(huì)投資整體效率。
4.提高財(cái)政配置本身的效率。對(duì)生產(chǎn)性投資要進(jìn)行成本—效益分析，對(duì)非生產(chǎn)性項(xiàng)目要以少費(fèi)用原則達(dá)到同一目標(biāo)。在組織收入要降低成本等。
(五)執(zhí)行資源配置職能的主要工具(2分)
財(cái)政配置資源的機(jī)制，有財(cái)政收入手段，如稅收、利潤(rùn)上繳；有財(cái)政支出手段，如投資、補(bǔ)貼；有國(guó)債、政府預(yù)算等。
政府主要通過(guò)財(cái)政支出、稅收、公債、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的制度和政策，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的合理配置。
習(xí)題二答案
一、AABAA CBDAC 二、ABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC
三、1.公共財(cái)政：就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府按社會(huì)公眾的集體意愿提供市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法有效提供的公共物品滿足社會(huì)公共需要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或分配活動(dòng)。
2.行政管理支出：是財(cái)政用于國(guó)家各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)和外事機(jī)構(gòu)行使其職能所需的費(fèi)用，包括行政支出、公安支出、國(guó)家安全支出、司法檢察支出和外交支出。
3.課稅對(duì)象：又稱(chēng)稅收客體，它是指稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。每一種稅都必須明確對(duì)什么征稅，每種稅的課稅對(duì)象都不會(huì)完全一致。課稅對(duì)象是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標(biāo)志。
4.復(fù)式預(yù)算：指國(guó)家財(cái)政收支計(jì)劃通過(guò)兩個(gè)以上的計(jì)劃表格來(lái)反映，一般分為經(jīng)常預(yù)算和建設(shè)預(yù)算。
5.補(bǔ)償政策：是政府有意識(shí)地從當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的反方向調(diào)節(jié)景氣變動(dòng)幅度的財(cái)政政策，以達(dá)到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的目的。
四、1.簡(jiǎn)述瓦格納的“公共支出不斷增長(zhǎng)法則”法則。
答：瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。這個(gè)結(jié)論是建立在經(jīng)驗(yàn)分析基本之上的，他對(duì)19世紀(jì)的許多歐洲國(guó)家加上日本和美國(guó)的公共部門(mén)的增長(zhǎng)情況做了考察。他認(rèn)為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會(huì)引起社會(huì)進(jìn)步的要求，社會(huì)進(jìn)步必然導(dǎo)致國(guó)家活動(dòng)的擴(kuò)張。（3 分）他把導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化，正在擴(kuò)張的市場(chǎng)與這些市場(chǎng)中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會(huì)變得更加復(fù)雜，市場(chǎng)關(guān)系的復(fù)雜化會(huì)引起對(duì)商業(yè)法律和契約的需要，并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律，這樣，就需要把更多的資源用于提供治安和法律設(shè)施。（1分）所謂經(jīng)濟(jì)因素，是指工業(yè)的發(fā)展推動(dòng)了都市化的進(jìn)程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問(wèn)題，這樣也就需要政府進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)工作。（1分）
2.制約財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？
答：（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平反映一個(gè)國(guó)家的社會(huì)產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟(jì)效益的高低，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，社會(huì)產(chǎn)品豐富及其凈值—國(guó)民生產(chǎn)總值就多，一般而言，則該國(guó)的財(cái)政收入總額較大，占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重也較高。（2分）（2）分配政策和分配制度；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是分配的客觀條件，而在客觀條件既定的條件下，還存在通過(guò)分配進(jìn)行調(diào)節(jié)的可能性。（2分）（3）價(jià)格對(duì)財(cái)政收入的影響。財(cái)政收入是一定量的貨幣收入，它是在一定的價(jià)格體系下形成的又是按一定時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)價(jià)計(jì)算的，所以，由于價(jià)格變動(dòng)引起的GDP分配的變化也是影響財(cái)政收入增減的一個(gè)不容忽視的因素。（1分）
3.現(xiàn)代國(guó)債的功能是什么？
答：（1）彌補(bǔ)財(cái)政赤字；（2分）（2）籌集建設(shè)資金；（2分）（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。（1分）
4. 簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。
答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過(guò)對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國(guó)家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金不足的問(wèn)題。（1分）(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的功能。（2分）(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過(guò)垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾。（1分）(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一。（1分）
5.財(cái)政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么？
答：（1）財(cái)政平衡是社會(huì)總供求平衡中的一個(gè)組成部分，必須從國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體平衡研究財(cái)政平衡，就財(cái)政本身研究財(cái)政平衡難以得出全面的、正確的結(jié)論；（1分）
（2）國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體平衡的目標(biāo)是社會(huì)總供求的大體平衡，財(cái)政平衡只不過(guò)是其中的一個(gè)局部平衡，因而對(duì)社會(huì)總供求平衡而言，財(cái)政平衡本身不是目的，而不過(guò)是總供求平衡的一種手段；（2分）
（3）總量平衡中消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、投資以及進(jìn)出口屬于個(gè)人和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，或者說(shuō)屬于市場(chǎng)行為，也就是通過(guò)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的，而財(cái)政收支屬于政府行為，因而財(cái)政收支平衡是掌握在政府手中，是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的手段。（2分）
6.簡(jiǎn)述“拉弗曲線”的政策涵義。
答：(1)說(shuō)明高稅率不一定會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，取得高收入；（1分）
(2)取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率；（1分）
(3)稅率和稅收收入及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的優(yōu)結(jié)合，即表現(xiàn)在圖中的A點(diǎn)，它是稅制設(shè)計(jì)的理想目標(biāo)模式，也就是佳稅率；（1分）另外，畫(huà)出圖形2分
7.簡(jiǎn)述政府預(yù)算的原則。
答：（1）公開(kāi)性；（1分）（2）可靠性；（1分）（3）完整性；（1分）（4）統(tǒng)一性；（1分）（5）年度性。（1分）
五、1.試述財(cái)政的收入分配職能。
答：（一）收入分配職能的含義：通過(guò)對(duì)收益分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，達(dá)到收入公平合理分配的目標(biāo)。（3分）
（二）收入分配職能的主要內(nèi)容：（1）調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平；（2）調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平（4分）
（三）執(zhí)行收入分配職能的主要工具：（1）稅收；（2）轉(zhuǎn)移支付；（3）購(gòu)買(mǎi)性支出；（4）各種收入政策。（5分）
2. 論述財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。
答：(一)財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)需求的影響
財(cái)政補(bǔ)貼可以改變需求結(jié)構(gòu)，這可以通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼的兩種形式（明補(bǔ)和暗補(bǔ)）來(lái)說(shuō)明。所謂“明補(bǔ)”，是對(duì)于政府給消費(fèi)者因產(chǎn)品漲價(jià)所損失的購(gòu)買(mǎi)力提供的現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)囊环N俗稱(chēng)。特點(diǎn)：
(1)它是直接把補(bǔ)貼金發(fā)給消費(fèi)者；
(2)它不是通過(guò)降低補(bǔ)貼品的價(jià)格，而是通過(guò)增加消費(fèi)者的收入，讓他們按原來(lái)的價(jià)格去購(gòu)買(mǎi)更多的商品。（2分）
從圖中可以看到，實(shí)行“明補(bǔ)”后，預(yù)算線(價(jià)格錢(qián))的斜率不變，但收入上升了，所以使預(yù)算線向外平移了，由原來(lái)的KL外移到K/L/，與更高的無(wú)差異曲線U1在S點(diǎn)相切，S較之于原來(lái)的消費(fèi)者均衡點(diǎn)Q是一個(gè)代表著更高滿足水平的均衡點(diǎn)。與S點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，消費(fèi)者對(duì)E的消費(fèi)量從原來(lái)的OM上升到ON，對(duì)于Z的消費(fèi)量從OF上升到OG；這說(shuō)明，消費(fèi)者在得到“明補(bǔ)”后對(duì)于兩類(lèi)商品的購(gòu)買(mǎi)量都會(huì)上升。（3分）
“暗補(bǔ)”是無(wú)限制的實(shí)物補(bǔ)貼的一種俗稱(chēng)，它是消費(fèi)者以低于市場(chǎng)價(jià)值的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)所得到的補(bǔ)貼。（2分）
從圖中可以看到，由于政府對(duì)E實(shí)行了補(bǔ)貼，亦就是降低了E的售價(jià)，居民用同樣多的貨幣就可以買(mǎi)到更多的E，從而使KL線位移至KL/，這表明消費(fèi)者的實(shí)際購(gòu)買(mǎi)力提高了?，F(xiàn)在由于存在對(duì)E的“暗補(bǔ)”，預(yù)算線KL/與無(wú)差別線U1在R點(diǎn)相切，與R點(diǎn)相對(duì)應(yīng)的消費(fèi)量分別為對(duì)ON與OG，這表明在暗補(bǔ)的條件下，消費(fèi)者對(duì)兩類(lèi)商品(補(bǔ)貼品與非補(bǔ)貼品)的消費(fèi)量都增加了。（3分）
(二)財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)供給的影響
財(cái)政補(bǔ)貼還可以改變供給結(jié)構(gòu)。這一作用是通過(guò)改變企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格，從而改變企業(yè)盈利水平發(fā)生的。
習(xí)題三答案
一、AAACC BDADA 二、 AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE
三、1.公共定價(jià)：政府相關(guān)部門(mén)通過(guò)一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定，就是所謂的公共定價(jià)。
2.社會(huì)保險(xiǎn)：社會(huì)保險(xiǎn)是指國(guó)家根據(jù)法律，強(qiáng)制由勞動(dòng)者、企業(yè)、政府三方共同籌集基金，在勞動(dòng)者及其家屬生、老、病、傷、殘、失業(yè)時(shí)給予的物質(zhì)幫助。
3.政府間轉(zhuǎn)移支付制度：指政府間財(cái)力的無(wú)償轉(zhuǎn)移，一般是指上級(jí)政府（財(cái)政）對(duì)下級(jí)政府（財(cái)政）的無(wú)償補(bǔ)助或撥款，而財(cái)力無(wú)償轉(zhuǎn)移的方法、規(guī)則和程序則構(gòu)成政府間轉(zhuǎn)移支付制度。
4.預(yù)算外收入：是指各級(jí)政府依據(jù)具有法律效力的法規(guī)采取收費(fèi)形式而形成的專(zhuān)項(xiàng)資金或?qū)ｍ?xiàng)基金。
5. 國(guó)債負(fù)擔(dān)率：指當(dāng)年國(guó)債余額與當(dāng)年經(jīng)濟(jì)總規(guī)模的比重。用公式表示為：國(guó)債負(fù)擔(dān)率=(當(dāng)年國(guó)債余額÷當(dāng)年GDP)×100％
四、1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么？
答：（1）政府干預(yù)的公正性并非必然；（1分）
（2）政府某些干預(yù)行為的效率較低；（1分）
（3）政府干預(yù)易引發(fā)政府規(guī)模的膨脹；（1分）
（4）政府干預(yù)為尋租行為的產(chǎn)生提供了可能性；（1分）
（5）政府失靈還常