在現(xiàn)在社會(huì)，報(bào)告的用途越來越大，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。掌握報(bào)告的寫作技巧和方法對于個(gè)人和組織來說都是至關(guān)重要的。以下是我為大家搜集的報(bào)告范文，僅供參考，一起來看看吧
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇一
實(shí)習(xí)單位：朔州誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
實(shí)習(xí)崗位：審計(jì)員
實(shí)習(xí)目的：
會(huì)計(jì)專業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。在進(jìn)行了四年的大學(xué)學(xué)習(xí)生活之后，通過對《會(huì)計(jì)學(xué)原理》、《中級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《高級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《管理會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》及《會(huì)計(jì)理論》的學(xué)習(xí)，可以說對所有有關(guān)會(huì)計(jì)的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我都基本掌握了，為了將這些理論性極強(qiáng)的東西搬上實(shí)際上應(yīng)用，我希望通過實(shí)習(xí)，在實(shí)踐中鍛煉自己、檢驗(yàn)自己、吸收知識、彌補(bǔ)不足。真正的了解什么是現(xiàn)型社會(huì)所需要的財(cái)會(huì)人員，我需要實(shí)習(xí)。理論結(jié)合實(shí)踐，在實(shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識;開闊視野、增長見識，我希望通過實(shí)習(xí)，在實(shí)踐中鍛煉自己、檢驗(yàn)自己、吸收知識、彌補(bǔ)不足。充分了解什么是現(xiàn)型社會(huì)所需要的財(cái)會(huì)人員，為日后的工作打下良好的基礎(chǔ)。
公司概況：
會(huì)計(jì)師事務(wù)所，是原隸屬于朔州市國家稅務(wù)局的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，xx年6月份改制成為會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司。公司住址位于朔州市建設(shè)局招待所一樓，現(xiàn)有執(zhí)業(yè)注冊會(huì)計(jì)師17名，是朔州地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)中注冊會(huì)計(jì)師人數(shù)最多的一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，另有助理專業(yè)人員16名，從業(yè)人員共計(jì)36名，而且文化程度在大專以上學(xué)歷者占80%，組建成一支既有專業(yè)理論知識，又有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才隊(duì)伍。成為朔州地區(qū)在經(jīng)營規(guī)模、人才實(shí)力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面都具有較強(qiáng)實(shí)力和優(yōu)勢的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和后續(xù)教育等方面，該所專業(yè)人員每年都要不定期地參加省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和國家會(huì)計(jì)學(xué)院的專題培訓(xùn)，更新知識，提高素質(zhì)。全面承攬國內(nèi)各種法定業(yè)務(wù)。在承辦業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和行業(yè)法規(guī)制度，始終堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正和實(shí)事求是的原則，切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，保守商業(yè)密秘，獲得了很多企業(yè)的一致贊揚(yáng)。在歷年的上級行業(yè)主管部門的檢查考評中，多次受到上級部門的表揚(yáng)，并被評為先進(jìn)單位。從未因執(zhí)業(yè)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)道德受到任何處分和處罰。經(jīng)營范圍主要有：審驗(yàn)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，出具審計(jì)報(bào)表;驗(yàn)證企業(yè)資本、出具驗(yàn)資報(bào)告;辦理企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具有關(guān)報(bào)告;辦理法律法規(guī)的其他業(yè)務(wù)，出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告;擔(dān)任企業(yè)財(cái)會(huì)顧問;提供會(huì)計(jì)及其它管理咨詢，業(yè)務(wù)涉及到了社會(huì)中的各個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域。
二.實(shí)習(xí)內(nèi)容
組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置：
組織機(jī)構(gòu)設(shè)置：
人員設(shè)置：
(1)主任會(huì)計(jì)師(所長)：全面負(fù)責(zé)事務(wù)所各項(xiàng)工作。
(3)業(yè)務(wù)二部經(jīng)理：負(fù)責(zé)執(zhí)行上級分派的工作和審計(jì)業(yè)務(wù)外的其它受托業(yè)務(wù)，主要負(fù)責(zé)事務(wù)所受托代理記賬和相關(guān)咨詢等工作。接受業(yè)務(wù)后確定工作方案，每次完成業(yè)務(wù)后撰寫工作分析和評價(jià)報(bào)告。
(4)財(cái)務(wù)部主管：記賬并期末編制報(bào)表，審批各項(xiàng)目資金支出、費(fèi)用報(bào)銷等，如金額較大，提交上級領(lǐng)導(dǎo)審批;其他工作安排。
(6)其他安排：由于人員有限，會(huì)根據(jù)實(shí)際工作情況臨時(shí)作出崗位調(diào)整或額外工作安排，務(wù)必隨時(shí)接受安排。
實(shí)習(xí)的具體內(nèi)容：
實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)任務(wù):
了解會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。
分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各類業(yè)務(wù)。
配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇二
今年以來，“‘三嚴(yán)三實(shí)’看得見，文明審計(jì)伴我行”主題活動(dòng)在全市審計(jì)機(jī)關(guān)如火如荼開展。市審計(jì)局將“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育與文明創(chuàng)建有機(jī)結(jié)合，相互促進(jìn)，共振發(fā)力，審計(jì)形象、素質(zhì)、作風(fēng)和效能實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步提升。
尋找綜合施教“結(jié)合點(diǎn)”，增強(qiáng)精神靈魂“鈣質(zhì)”。將“三嚴(yán)三實(shí)”和“文明審計(jì)”各項(xiàng)要求融為一體，作為各項(xiàng)教育活動(dòng)的“必修課”，采取邀請專家講授禮儀規(guī)范、重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)短信提醒、道德講堂、走進(jìn)高墻之內(nèi)接受警示教育等形式，開展豐富多彩的主題教育活動(dòng)，審計(jì)干部思想覺悟得到進(jìn)一步提高、法治思維得到進(jìn)一步強(qiáng)化，道德操守得到進(jìn)一步強(qiáng)化，行為規(guī)范得到進(jìn)一步修正。
尋找干部帶頭“結(jié)合點(diǎn)”，發(fā)揮示范輻射效應(yīng)。“火車跑得快，全靠車頭帶”。市審計(jì)局主要領(lǐng)導(dǎo)帶頭講授黨課，要求班子成員向“一把手”看齊，全體審計(jì)干部向領(lǐng)導(dǎo)班子看齊，始終以高于監(jiān)督別人的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。今年以來，領(lǐng)導(dǎo)班子成員帶頭在重點(diǎn)項(xiàng)目中擔(dān)任審計(jì)組長，親歷親為，靠前指揮，深入基層和一線調(diào)研時(shí)間平均達(dá)3個(gè)月以上，激發(fā)了全體審計(jì)人員的信心、動(dòng)力、協(xié)同和干勁。
尋找立標(biāo)建范“結(jié)合點(diǎn)”，彰顯制度管人威力?！叭硕⑷俗罾廴?，制度管人最輕松”。該局建立完善了一系列制度規(guī)范，作為審計(jì)人員做人做事的行動(dòng)綱領(lǐng)。把審計(jì)現(xiàn)場管理作為依法審計(jì)、文明審計(jì)管理的重點(diǎn)，提出31項(xiàng)管理細(xì)則和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，供審計(jì)人員時(shí)時(shí)處處對照檢查自己的言行舉止，不斷提高審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)范管理水平。
尋找共建幫扶“結(jié)合點(diǎn)”，塑造文明審計(jì)形象。社區(qū)結(jié)對共建，他們竭誠為民辦好實(shí)事，籌資5萬元幫助老舊小區(qū)實(shí)施道路硬化工程，對年久失修的廁所進(jìn)行翻建，被組織部評為結(jié)對共建典型案例。他們多方籌措資金30多萬元幫助薄弱村改造危橋、興建水利設(shè)施，積極為鎮(zhèn)村發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)出謀劃策。提請市政府出臺《加強(qiáng)民生審計(jì)工作的意見》，突出關(guān)注“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療、低保、扶貧、救災(zāi)、環(huán)境改善等民生資金和項(xiàng)目，有力促進(jìn)了民生資金真正用之于民、用出效益。
尋找樹立典型“結(jié)合點(diǎn)”，營造扶正祛邪大環(huán)境。十分注重培樹先進(jìn)典型，先后涌現(xiàn)出全市十佳勤廉干部仲維林、愛崗敬業(yè)好干部張榮勝、勤奮工作無私奉獻(xiàn)典范孫長華和楊亞坤、傾心融入基層下訪解難事的唐林春等一大批先進(jìn)典型，在全市審計(jì)系統(tǒng)樹立了標(biāo)桿，注入了正能量，實(shí)現(xiàn)全體審計(jì)人員的正向同化、學(xué)當(dāng)先進(jìn)的良好氛圍。全市審計(jì)系統(tǒng)市級文明單位建成率達(dá)100%，省級文明單位達(dá)80%，鹽城審計(jì)系統(tǒng)連續(xù)四屆獲評全省文明行業(yè)(單位)稱號。
尋找實(shí)干興審“結(jié)合點(diǎn)”，提升服務(wù)發(fā)展貢獻(xiàn)度。將激發(fā)工作熱情、進(jìn)取精神和責(zé)任意識，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，作為“三嚴(yán)三實(shí)”、文明審計(jì)主題實(shí)踐活動(dòng)的最終落腳點(diǎn)，審計(jì)工作質(zhì)量、水平和績效進(jìn)一步提高。截至10月底，全市審計(jì)機(jī)關(guān)累計(jì)查出違規(guī)金額22.91億元、損失浪費(fèi)金額2.19億元；向司法、紀(jì)檢監(jiān)察等單位移送案件線索涉及29個(gè)事項(xiàng)；核減政府投資造價(jià)10.99億元，提交的審計(jì)報(bào)告和信息材料等獲得、市政府領(lǐng)導(dǎo)批示31件。
兩會(huì)共商改革發(fā)展大計(jì)之時(shí)，參加安徽代表團(tuán)審議時(shí)強(qiáng)調(diào)，各級領(lǐng)導(dǎo)干部都要樹立和發(fā)揚(yáng)好的作風(fēng)，既嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，又謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)。這段精辟的論述，說明了為人為政的根本，抓住了干事創(chuàng)業(yè)的要害，是各級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部行為的守則，也是履職盡責(zé)的保障，必須時(shí)刻銘記、自覺踐行。尤其是審計(jì)干部，要銘記于心，要既嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，又謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)。
嚴(yán)以修身，就是要加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，堅(jiān)定理想信念，提升道德境界，追求高尚情操，自覺遠(yuǎn)離低級趣味，自覺抵制歪風(fēng)邪氣。作為濟(jì)“衛(wèi)士”的審計(jì)干部要加強(qiáng)黨性鍛煉，堅(jiān)定理想信念，忠誠于黨和人民的事業(yè)，堅(jiān)決維護(hù)人民群眾的根本利益；加強(qiáng)人格修養(yǎng)，強(qiáng)化道德養(yǎng)成，培養(yǎng)健康情趣，提高心理素質(zhì)，牢固樹立為民務(wù)實(shí)清廉意識，努力踐行“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)人員核心價(jià)值觀。要經(jīng)的起權(quán)力、金錢、美色的誘惑，管住自己的欲望。
嚴(yán)以用權(quán)，就是要堅(jiān)持用權(quán)為民，按規(guī)則、按制度行使權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，任何時(shí)候都不搞特權(quán)、不以權(quán)謀私，敬畏人民賦予的權(quán)力。直指干部作風(fēng)的核心要害，對各級領(lǐng)導(dǎo)干部如何管好、用好手中的“權(quán)杖”，提出了明確要求，實(shí)現(xiàn)取之于民、用之于民、造福于民的價(jià)值。作為“保健醫(yī)生”的我們就必須從嚴(yán)治吏，首先確保思想不雜亂、頭腦不迷糊。通過審計(jì)規(guī)范完善制度法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)管早、管小、管平時(shí)，強(qiáng)化懲戒，始終警示領(lǐng)導(dǎo)干部如履薄冰、如臨深淵，促使干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部懂規(guī)矩、守紀(jì)律，守住做人底線，不可越雷池一步。
嚴(yán)以律己，就是要心存敬畏、手握戒尺，慎獨(dú)慎微、勤于自省，遵守黨紀(jì)國法，做到為政清廉。只有常懷律己之心，才能堅(jiān)守道德防線，永葆政治本色。防止在“糖衣炮彈”面前放松了要求?！澳咀愿笙x生”，說的就是滑入歧途的領(lǐng)導(dǎo)干部，都是對自己放松了要求、放縱個(gè)人的欲望。審計(jì)干部要時(shí)刻做到：嚴(yán)以律己要慎微、嚴(yán)以律己要慎獨(dú)、嚴(yán)以律己要正確使用權(quán)力。防微杜漸。從點(diǎn)滴做起，從小事做起。工作、生活，人前人后，都要時(shí)時(shí)刻刻嚴(yán)格要求自己。
謀事要實(shí)，就是要從實(shí)際出發(fā)謀劃事業(yè)和工作，使點(diǎn)子、政策、方案符合實(shí)際情況、符合客觀規(guī)律、符合科學(xué)精神，不好高騖遠(yuǎn)，不脫離實(shí)際。因此，干好審計(jì)工作，就不能有半點(diǎn)馬虎，要一絲不茍、全身心投入，要深入一線、深入群眾，下田間地頭、下廠房車間、下基層機(jī)關(guān)，與群眾拉家常。要深刻剖析，深挖根源，深入思考，對發(fā)現(xiàn)的問題要細(xì)致分析，刨根挖底，追根溯源，一竿子插到底。深思熟慮，從容應(yīng)對，決不能敷衍塞責(zé)，應(yīng)付了事，盲目定性。要思考到位，分析到位，保證審計(jì)結(jié)論的科學(xué)性和有效性。
創(chuàng)業(yè)要實(shí)，就是要腳踏實(shí)地、真抓實(shí)干，敢于擔(dān)當(dāng)責(zé)任，勇于直面矛盾，善于解決問題，努力創(chuàng)造經(jīng)得起實(shí)踐、人民、歷史檢驗(yàn)的實(shí)績。實(shí)事求是是做好審計(jì)工作的根本落腳點(diǎn)。要摸實(shí)情，眼睛盯住基層真實(shí)情況，腳踏實(shí)地，心系民生，傾聽各方面的呼聲和建議，使掌握的情況細(xì)、透、明、實(shí)。要出實(shí)招，審時(shí)度勢，量體裁衣，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康有序發(fā)展建真言、獻(xiàn)好策、出實(shí)招，做到建言建在關(guān)鍵點(diǎn)，獻(xiàn)策獻(xiàn)到點(diǎn)子上，出招出到實(shí)在處。讓審計(jì)名副其實(shí)的成為科學(xué)發(fā)展、構(gòu)建和諧的助推器。
做人要實(shí)，就是要對黨、對組織、對人民、對同志忠誠老實(shí)，做老實(shí)人、說老實(shí)話、干老實(shí)事，襟懷坦白，公道正派。要發(fā)揚(yáng)釘釘子精神，保持力度、保持韌勁，善始善終、善作善成，不斷取得作風(fēng)建設(shè)新成效。作為經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士，我們在工作中嚴(yán)肅認(rèn)真，下真功夫，切實(shí)解決實(shí)際問題。取證的數(shù)據(jù)要真實(shí)可靠，有一是一，有二是二，切忌無中生有，胡亂捏造。做到不唯上，只唯實(shí)，如實(shí)反映，不遮遮掩掩，弄虛作假。要真下大氣力，善提好建議，結(jié)出真碩果，多做新貢獻(xiàn)。
按照中央的部署，各級黨委著力抓好集中學(xué)習(xí)、專題黨課、專題研討、查擺整改4方面的工作。各地區(qū)各部門各單位圍繞加強(qiáng)黨性修養(yǎng)、堅(jiān)定理想信念、嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、實(shí)實(shí)在在謀事創(chuàng)業(yè)做人開展研討，聚焦不嚴(yán)不實(shí)問題，認(rèn)真查、仔細(xì)找，立行立改。這次專題教育有的放矢、指向性強(qiáng)，是干部隊(duì)伍在思想、作風(fēng)、黨性上的又一次集中“補(bǔ)鈣”和“加油”，使全面從嚴(yán)治黨的氛圍更濃厚了、領(lǐng)導(dǎo)干部的標(biāo)桿作用更明顯了。為進(jìn)一步推動(dòng)“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育走向深入，努力建設(shè)一支德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)干部隊(duì)伍，在中共中央政治局第二十六次集體學(xué)習(xí)時(shí)強(qiáng)調(diào)：“踐行‘三嚴(yán)三實(shí)’，要立根固本，挺起精神脊梁;要落細(xì)落小，注重細(xì)節(jié)小事;要修枝剪葉，自覺改造提高;要從諫如流，自覺接受監(jiān)督?！边@就明確提出了踐行“三嚴(yán)三實(shí)”四項(xiàng)新要求，抓住了踐行“三嚴(yán)三實(shí)”的關(guān)鍵，為確保作風(fēng)建設(shè)的“抓常、抓細(xì)、抓長”提供了基本遵循。我們要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)提出的踐行“三嚴(yán)三實(shí)”新要求。
“立根固本，挺起精神脊梁”，就要堅(jiān)定對馬克思主義的'信仰、堅(jiān)定對共產(chǎn)主義和社會(huì)主義的信念、堅(jiān)定對黨和人民的忠誠。信仰、信念、忠誠，是共產(chǎn)黨人的根本，是黨員干部的人生“真宰”。堅(jiān)定信仰、信念和忠誠，骨頭就硬;喪失信仰、信念和忠誠，就會(huì)得“軟骨病”。黨員干部只有在立根固本上下足了功夫，補(bǔ)足精神之“鈣”，鑄就“金剛不壞之身”，才能明白“入黨為什么、當(dāng)官干什么”，才會(huì)有強(qiáng)大的免疫力和抵抗力，挺起共產(chǎn)黨人的精神脊梁，成為引領(lǐng)社會(huì)風(fēng)尚的旗幟和標(biāo)桿，彰顯共產(chǎn)黨人的真理力量和人格力量。
“落細(xì)落小，注重細(xì)節(jié)小事”，就要按照“三嚴(yán)三實(shí)”要求鞭策自己，堅(jiān)持嚴(yán)字當(dāng)頭、實(shí)字托底，堅(jiān)持從我做起，從小事做起，時(shí)時(shí)銘記、事事堅(jiān)持、處處上心，多積尺寸之功，經(jīng)常防微杜漸。天下難事，必作于易;天下大事，必作于細(xì)。修身、用權(quán)、律己，謀事、創(chuàng)業(yè)、做人，貫穿黨員干部工作生活方方面面，嚴(yán)和實(shí)是一件一件事情、一點(diǎn)一點(diǎn)修為積累起來的，不嚴(yán)不實(shí)也往往不是一下子就造成的。只有抓細(xì)、抓小、常抓不懈，才能讓“三嚴(yán)三實(shí)”蔚然成風(fēng)。
“修枝剪葉，自覺改造提高”，就要對照“三嚴(yán)三實(shí)”，經(jīng)常地拷問自己，無情地解剖自己，讓嚴(yán)和實(shí)成為內(nèi)化于心、外化于行的自覺，從而不斷改造提高自己。金無足赤，人無完人。一個(gè)人就像一棵果樹，要想長得好、結(jié)出好果子，離不開修枝剪葉。每個(gè)同志都有改造自己、提高自己的職責(zé)，打掃思想灰塵、祛除不良習(xí)氣、糾正錯(cuò)誤言行永無止境，永遠(yuǎn)都是進(jìn)行時(shí)。
“從諫如流，自覺接受監(jiān)督”，就要黨員干部應(yīng)有從諫如流的開闊胸襟，自覺接受組織和人民監(jiān)督，靠開門納諫發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn)、查找短板，靠批評和自我批評堅(jiān)持真理、修正錯(cuò)誤，使嚴(yán)和實(shí)的作風(fēng)得到大力弘揚(yáng)。良藥苦口利于病，監(jiān)督約束利于人。領(lǐng)導(dǎo)干部踐行“三嚴(yán)三實(shí)”，靠自身努力，也靠黨和人民監(jiān)督。我們黨有嚴(yán)密的組織性和紀(jì)律性，黨的根本宗旨是全心全意為人民服務(wù)，接受組織和人民監(jiān)督天經(jīng)地義。能不能正確對待、自覺接受黨和人民監(jiān)督，是衡量領(lǐng)導(dǎo)干部黨性修養(yǎng)水平的一個(gè)重要尺度。要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，健全體制機(jī)制，使各種監(jiān)督更加規(guī)范、更加有力、更加有效。只有讓他律與自律相輔相成，讓批評與自我批評相得益彰，讓監(jiān)督與反躬自省相互補(bǔ)充，才能將組織力量、班子力量、個(gè)人力量、群眾力量結(jié)合起來，把問題置于全天候的探照燈之下，才能形成積極向上、干事創(chuàng)業(yè)、風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)，我們黨才能永遠(yuǎn)保持同人民群眾的血肉聯(lián)系，永遠(yuǎn)立于不敗之地。
作風(fēng)建設(shè)永遠(yuǎn)在路上。在推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)中，“三嚴(yán)三實(shí)”是新時(shí)期黨的作風(fēng)建設(shè)的新標(biāo)準(zhǔn)，指明了新的歷史條件下領(lǐng)導(dǎo)干部的為政之道、成事之要、做人準(zhǔn)則;提出的踐行“三嚴(yán)三實(shí)”新要求，是新形勢下黨員干部踐行“三嚴(yán)三實(shí)”的基本途徑，為持續(xù)開展作風(fēng)建設(shè)提供了重要的方法-論，為加強(qiáng)和改進(jìn)作風(fēng)建設(shè)進(jìn)一步指明了方向。嚴(yán)和實(shí)是中華民族傳統(tǒng)美德的基本內(nèi)容，是黨的優(yōu)良傳統(tǒng)作風(fēng)的集中體現(xiàn)，是傳承民族品格、倡導(dǎo)社會(huì)新風(fēng)、培育和踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀的重要內(nèi)容，也是協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局應(yīng)有的精神狀態(tài)和工作狀態(tài)。我們要以嚴(yán)和實(shí)的精神扎實(shí)推進(jìn)“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，切實(shí)從“嚴(yán)”上要求自己、向“實(shí)”處謀事著力，持之以恒轉(zhuǎn)變作風(fēng)，不斷取得作風(fēng)建設(shè)新成效，扎扎實(shí)實(shí)把黨和國家各項(xiàng)工作落到實(shí)處，努力創(chuàng)造經(jīng)得起實(shí)踐、人民、歷史檢驗(yàn)的實(shí)績，在實(shí)現(xiàn)中國夢的偉大征程中譜寫新篇章。
忠誠是領(lǐng)導(dǎo)干部的根本操守，必須作為立身之本終生秉持對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部來說，忠誠首先就要對黨忠誠，堅(jiān)定道路自信、在任何情況下，都要與黨中央保持高度一致，站穩(wěn)堅(jiān)定的政治立場。把中國特色社會(huì)主義制度的價(jià)值追求作為奮斗目標(biāo)，堅(jiān)決貫徹中國特色社會(huì)主義政治制度、經(jīng)濟(jì)制度、社會(huì)制度，貫徹依法治國、依規(guī)治黨要求，堅(jiān)持和維護(hù)黨內(nèi)法規(guī)體系、國家法律體系和社會(huì)制度體系。忠誠人民就要堅(jiān)持走群眾路線，在工作中相信群眾、發(fā)動(dòng)群眾、依靠群眾，傾聽群眾呼聲，關(guān)切群眾利益，深入到群眾中去，與群眾心連心、和群眾打成一片，站在群眾的立場上想問題、作決策。忠誠事業(yè)是對黨忠誠的具體體現(xiàn)，是忠于黨、忠于國家、忠于人民最現(xiàn)實(shí)、最直接的體現(xiàn)。
干凈是領(lǐng)導(dǎo)干部的操守底線，必須作為人生信條終生尊崇。領(lǐng)導(dǎo)干部一定要時(shí)刻保持清醒的頭腦，干干凈凈做人、踏踏實(shí)實(shí)做事，真正做到為民、務(wù)實(shí)、清廉。個(gè)人干凈是黨員干部為官從政的底線，是有為有位有威的前提條件，核心要義就是要心存敬畏、嚴(yán)格自律，做到慎言、慎行、慎獨(dú)、慎初、慎微、慎友，守住做人、處事、用權(quán)、交友的底線，守住黨和人民交給的責(zé)任，守住自己的政治生命線，守住正確的人生價(jià)值觀。要凈化心靈境界，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和權(quán)力觀、地位觀、利益觀。
擔(dān)當(dāng)是領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)道義，必須作為履職標(biāo)準(zhǔn)始終保持。敢于擔(dān)當(dāng)是共產(chǎn)黨人的鮮明政治品格，是領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)所系、使命所在。要在干事創(chuàng)業(yè)上敢于擔(dān)當(dāng)，具有從全局上、戰(zhàn)略上思考和謀劃工作的能力。敢于擔(dān)當(dāng)，既要做到不回避問題，不上交矛盾，不推卸責(zé)任;又要做到腳踏實(shí)地，真抓實(shí)干，要在履行主體責(zé)任上敢于擔(dān)當(dāng)在其位、謀其政，任其職、盡其責(zé)。
“三嚴(yán)三實(shí)”和“忠誠干凈擔(dān)當(dāng)”的發(fā)展脈絡(luò)“三嚴(yán)三實(shí)”講的是黨的作風(fēng)，黨的作風(fēng)建設(shè)是黨的建設(shè)的永恒主題，而不同的時(shí)期黨的作風(fēng)建設(shè)有不同的內(nèi)容。“三嚴(yán)三實(shí)”的提出是我們黨的作風(fēng)建設(shè)理論與實(shí)踐發(fā)展的必然結(jié)果，是對黨的作風(fēng)建設(shè)理論的傳承與創(chuàng)新。一代代中國共產(chǎn)黨人將馬克思主義黨建理論同中國共產(chǎn)黨建設(shè)的具體實(shí)際相結(jié)合，從各自的時(shí)代特征出發(fā)形成了既相互聯(lián)系又具有時(shí)代特色的黨的作風(fēng)建設(shè)思想，它們共同構(gòu)成了“三嚴(yán)三實(shí)”作風(fēng)建設(shè)新概括的理論基礎(chǔ)。多次強(qiáng)調(diào)黨員干部特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)?！叭龂?yán)三實(shí)”言簡意賅，內(nèi)涵豐富，明確了新形勢下黨員干部的修身之本、為政之道、成事之要，是黨員、干部的思想和行為準(zhǔn)則，貫穿著馬克思主義政黨建設(shè)的基本原則和內(nèi)在要求，豐富和發(fā)展了黨的建設(shè)理論，為新形勢下黨的思想政治建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)提供了重要遵循。
“三嚴(yán)三實(shí)”是整治四風(fēng)問題的一劑良方，更是各級黨員干部的工作原則、做人準(zhǔn)則。作為一名紀(jì)檢干部，要作黨紀(jì)黨規(guī)的執(zhí)行者、捍衛(wèi)者和監(jiān)督者;作為一名審計(jì)人員，要當(dāng)好國家利益的捍衛(wèi)者、公共資金的守護(hù)者、權(quán)力運(yùn)行的“緊箍咒”、反腐敗的利劍和深化改革的催化劑。在審計(jì)工作中自覺踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求，爭做表率，作為紀(jì)檢干部義不容辭，責(zé)無旁貸。本文將從學(xué)習(xí)、工作、生活幾個(gè)方面加以探討。
認(rèn)真學(xué)習(xí)“三嚴(yán)三實(shí)”要求，必須深入了解“三嚴(yán)三實(shí)”的宗旨、內(nèi)涵。嚴(yán)以修身，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，堅(jiān)定理想信念;嚴(yán)以用權(quán)，堅(jiān)持用權(quán)為民，不以權(quán)謀私;嚴(yán)以律己，心存敬畏、勤于自省，遵守黨紀(jì)國法;謀事要實(shí)，不好高騖遠(yuǎn)，不脫離實(shí)際;創(chuàng)業(yè)要實(shí)，腳踏實(shí)地、真抓實(shí)干;做人要實(shí)，做老實(shí)人、說老實(shí)話、干老實(shí)事。
一要有“忠誠之心”。忠誠，是審計(jì)干部對審計(jì)事業(yè)的責(zé)任和義務(wù)，是審計(jì)人員的立身之本。天下至德，莫大于忠。審計(jì)署頒布的審計(jì)職業(yè)道德是“忠誠、團(tuán)結(jié)、廉潔、公正、高效”，忠誠，是擺在第一位的。審計(jì)最需要的就是忠誠。審計(jì)干部只有忠誠，才能滿腔熱情，為國為民;只有忠誠，才能愛崗敬業(yè)，盡職盡責(zé);只有忠誠，才會(huì)無私無畏，公平公正;只有忠誠，才會(huì)努力思考，開拓創(chuàng)新。
二要有“剛正之脊”。剛正出于公心，正派源于正氣。作為審計(jì)干部，要把“剛正”作為修身立命之本，看做是一種人品、一種修養(yǎng)、一種氣節(jié)。要以心正服人，辦事不離“章”、行為不越“軌”。要以言正聚人，言而有度，言而有理，言而有據(jù)。要以氣正感人，有一種剛正不阿、正氣浩然的氣概，有一種不計(jì)個(gè)人得失、無私奉獻(xiàn)的品質(zhì)。在審計(jì)過程中，要堅(jiān)持原則，敢于碰硬，不徇私情，執(zhí)法公正。在遇到權(quán)與法錯(cuò)位、利與法倒置等矛盾和沖突時(shí)，必須堅(jiān)決捍衛(wèi)和維護(hù)法律尊嚴(yán)，不以權(quán)枉法;正確處理利與法的關(guān)系，不以錢瀆法;正確處理情與法的關(guān)系，不以情換法。
三要有“抓鐵之手”。鐵面審計(jì)，關(guān)鍵在于鍛造履職盡責(zé)的過硬本領(lǐng)。審計(jì)人員要掌握四種能力。要善“言”，不僅要“能說會(huì)道”，還要把握好時(shí)機(jī)，善于應(yīng)變，客觀、真誠地去發(fā)表自己的見解、思想，化被動(dòng)為主動(dòng)，能在給人啟發(fā)、讓人心悅誠服的同時(shí)，輕松化解矛盾，達(dá)到事半功倍的效果;要善“寫”，審計(jì)成果必先成文，要具備深厚的文字功底。文字表達(dá)要準(zhǔn)確無誤，客觀、真實(shí)、嚴(yán)密，經(jīng)得起推敲，經(jīng)得起反駁;要善“干”，只有懂本行，擁有過硬的業(yè)務(wù)能力，憑自己的實(shí)力、技藝、智慧、毅力去拼搏，才能發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，督促整改，規(guī)范行為;要善“謀”，在審計(jì)工作中經(jīng)常要面對不同的人、處理各種問題，遇事要冷靜，要有謀，要能謀，要敢謀。
四要有“踏石之腳”。審計(jì)干部要履職盡責(zé)，有所作為，就要腳踏實(shí)地，扎扎實(shí)實(shí)做好本職工作。在審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)中，審計(jì)署領(lǐng)導(dǎo)提出了審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在“實(shí)”字上下功夫，要堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，做老實(shí)人，辦老實(shí)事，說老實(shí)話。審計(jì)干部需要丟掉身上的浮躁之氣，在“實(shí)”和“細(xì)”字上下功夫，腳踏實(shí)地，勤干事，干實(shí)事，自覺置身于承載審計(jì)光榮使命的歷史方位中。
五要有“金剛之身”。打鐵還需自身硬?！耙荒钪睢蓖蔀椤耙簧础薄徲?jì)干部手中或大或小都有些權(quán)力。如果經(jīng)不住各種誘惑，就有可能被拉下水。因此，審計(jì)干部要時(shí)刻保持清醒頭腦，把好三道關(guān)口。一是慎用權(quán)力。牢記權(quán)力人民賦予，監(jiān)督依靠法律。在審計(jì)過程中，必須牢記為人民服務(wù)的宗旨，真心誠意地為人民謀利益，切不可將權(quán)力視為己有、為己所用。二是看淡名利。古人云：“黃金萬兩，日食三餐;大廈千間，夜眠八尺”。物質(zhì)享受總是暫時(shí)的，精神則是永恒的，必要的物質(zhì)是需要的，但不可追名逐利。三是堅(jiān)守節(jié)操。要堅(jiān)持生活正派、情趣健康。做到不法之事不干，不義之財(cái)不取，不正之風(fēng)不染，始終守住審計(jì)干部純潔的精神家園。
一是思想作風(fēng)。以“空談?wù)`國，實(shí)干興邦”激勵(lì)全黨全國人民以實(shí)干托舉中國夢。他反復(fù)強(qiáng)調(diào)，要在求實(shí)、務(wù)實(shí)、落實(shí)上下功夫。審計(jì)干部必須認(rèn)清形勢，統(tǒng)一思想，堅(jiān)定理想信念，保持奮發(fā)有為、敢于爭先的精神狀態(tài)，提高推動(dòng)科學(xué)發(fā)展能力，切實(shí)改進(jìn)作風(fēng)，腳踏實(shí)地創(chuàng)造新的更大的業(yè)績。要著力解決審計(jì)隊(duì)伍中部分同志因年齡困境、職位晉升等不利因素產(chǎn)生的思想滑坡問題，克服自我邊緣化等消極現(xiàn)象。
中共中央辦公廳印發(fā)《關(guān)于在縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部中開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育方案》強(qiáng)調(diào)：“推動(dòng)各級領(lǐng)導(dǎo)干部把‘三嚴(yán)三實(shí)’作為修身做人用權(quán)律己的基本遵循、干事創(chuàng)業(yè)的行為準(zhǔn)則，爭做‘三嚴(yán)三實(shí)’的好干部。”劉家義審計(jì)長指出：“審計(jì)機(jī)關(guān)的黨員干部只有做到‘嚴(yán)’和‘實(shí)’，才能肩負(fù)組織的重托和人民的信任，才能經(jīng)受住各種考驗(yàn)、壓力和誘惑，才有資格去檢查和督促別人，才有能力依法履職，才能更好地發(fā)揮審計(jì)在國家治理中的基石和重要保障作用?！惫P者以為，爭做“三嚴(yán)三實(shí)”的好干部，不僅僅是對縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部的要求，更是對我們每個(gè)審計(jì)干部的最基本要求。在此，就審計(jì)干部如何爭做“三嚴(yán)三實(shí)”的好干部，談一點(diǎn)淺薄的看法，如有不妥之處，敬請批評指正。
審計(jì)干部要堅(jiān)定理想信念，嚴(yán)守政治規(guī)矩，要做到心想口述一至，對黨絕對忠誠。言論行動(dòng)一致，不說一套做一套。會(huì)上會(huì)下一致，不掛羊頭賣狗肉。場內(nèi)場外一致，領(lǐng)導(dǎo)在場不在場一個(gè)樣。工作生活一致，工作時(shí)間尊紀(jì)守法，生活時(shí)間尊規(guī)守德。家內(nèi)家外一致，自覺承擔(dān)家庭責(zé)任和義務(wù)。然而，從打“老虎”的情況可以看出，“老虎”們都是心想口述不一至，對黨絕對不忠誠。言論行動(dòng)一不致，說的是一套，做的又是另一套。會(huì)上會(huì)下不一致，會(huì)上反對腐敗信誓旦旦，會(huì)下貪污受賄從不手軟。場內(nèi)場外不一致，領(lǐng)導(dǎo)在場高調(diào)表演，領(lǐng)導(dǎo)不在場任性耍玩。工作生活不一致，工作時(shí)間不敢亮-劍，生活時(shí)間從不檢點(diǎn)。家內(nèi)家外不一致，家內(nèi)對妻子金錢利誘，家外對美色用權(quán)交換。事實(shí)勝于雄辯，審計(jì)干部只有做老實(shí)人，才能達(dá)到嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己。才能打造對黨絕對忠誠、勇于擔(dān)當(dāng)、無私無畏、敢于亮-劍的審計(jì)鐵軍。才能充分發(fā)揮審計(jì)在國家治理中的基石和重要保障作用。
審計(jì)干部確定工作目標(biāo)要切實(shí)，不好高騖遠(yuǎn)，要跳起來能摘到桃子。挖掘工作思路要求實(shí)，不浮躁，不急功近利。工作方法要著實(shí)，講究實(shí)用有效，不偷尖取巧。工作作風(fēng)要扎實(shí)，不漂在水上，不搞花架子。工作紀(jì)律要守時(shí)，不遲到、不早退，不曠工、不泡假。工作方案要落實(shí)，不無故改變方案內(nèi)容，不曲解方案含義。審計(jì)問題要查實(shí)，不輕易半途而廢，不看著問題繞道而行。審計(jì)報(bào)告要誠實(shí)，忠于事物的本來面貌，不隱瞞真實(shí)情況，不掩飾存在的問題，不為不可告人的目的而欺瞞人。處理問題要抓實(shí)，不能夸夸其談，雷聲大雨點(diǎn)小，要準(zhǔn)確運(yùn)用自由裁量權(quán)，一“碗水”端平，一把“尺子”量到底，把法律法規(guī)落到實(shí)處。審計(jì)意見建議要對實(shí)，提出的審計(jì)建議、意見要針對實(shí)際問題，便于實(shí)際操作。問題整改要落實(shí)，要通過周密、明確、可行的計(jì)劃或措施來達(dá)到徹底實(shí)現(xiàn)問題整改，不能搞審計(jì)與問題整改兩張皮。
審計(jì)干部學(xué)習(xí)信念要樹牢實(shí)，把學(xué)習(xí)作為人生的地基打牢固，一定能告別“不會(huì)”，結(jié)出果實(shí)和種子。學(xué)習(xí)態(tài)度要真實(shí)，學(xué)習(xí)時(shí)態(tài)度要認(rèn)真，從實(shí)際出發(fā)，循序漸進(jìn)。學(xué)習(xí)方法要究實(shí)，講究學(xué)習(xí)方法，注重實(shí)用，講求實(shí)效。學(xué)習(xí)內(nèi)容要適時(shí)，要適應(yīng)新常態(tài)的要求，及時(shí)學(xué)習(xí)工作所需內(nèi)容。法律法規(guī)要讀實(shí)，對與審計(jì)工作有關(guān)的法律法規(guī)要做到真學(xué)、真懂、真用，運(yùn)用于審計(jì)實(shí)踐之中，解決實(shí)際問題。業(yè)務(wù)知識要學(xué)實(shí)，對審計(jì)工作所需各方面的業(yè)務(wù)知識要結(jié)合實(shí)際學(xué)，帶著問題學(xué)，補(bǔ)充“短板”學(xué)，充實(shí)提高學(xué)。專業(yè)技能要練實(shí)，對審計(jì)所需的專業(yè)技能要操作實(shí)例，加強(qiáng)練習(xí)，達(dá)到熟能生巧。虛心求教心要實(shí)，向別人求教不僅僅是虛心，而且要真心實(shí)意，打動(dòng)別人的心?；突W(xué)授果實(shí)，審計(jì)同仁之間切搓技藝，傳授經(jīng)驗(yàn)，講述體會(huì)要果實(shí)累累，不能空洞無物。業(yè)余愛好要豐實(shí)，八小時(shí)之外要豐富業(yè)余愛好，體能鍛煉要量身定制，注重實(shí)效。審計(jì)干部只有充實(shí)了能力。才能進(jìn)一步提升履職盡責(zé)的執(zhí)行力。才能統(tǒng)籌兼顧，切實(shí)做到專題教育活動(dòng)與審計(jì)工作“兩不誤，兩促進(jìn)”。
天下大事必作于細(xì)，古往今來必成于實(shí)。只有我們每個(gè)審計(jì)干部在日常工作中對照“嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)”的要求，聚焦對黨忠誠、個(gè)人干凈、敢于擔(dān)當(dāng)。才能著力解決“不嚴(yán)不實(shí)”問題，切實(shí)增強(qiáng)踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求的思想自覺和行動(dòng)自覺，努力在整治“四風(fēng)”上見實(shí)效，在守紀(jì)律講規(guī)矩上見實(shí)效，在真抓實(shí)干上見實(shí)效。只有要做老實(shí)人、要做踏實(shí)事、要充實(shí)能力，才能爭做“三嚴(yán)三實(shí)”的好干部。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇三
年初公司對審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部制定了部門內(nèi)部審計(jì)工作程序，并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人，從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高，審計(jì)部年度工作總結(jié)與年度工作計(jì)劃。
1、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì)，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計(jì)財(cái)部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見》，對下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的同時(shí)還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部，企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
xx年先后對津?yàn)I物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津?yàn)I投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟止究偨?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計(jì)部已對此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
經(jīng)過與外審長達(dá)8個(gè)月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。經(jīng)審計(jì)，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬元，土地費(fèi)3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費(fèi)1271萬元。在對建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成，結(jié)算造價(jià)4570。66萬元，審減額68萬元。在對該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì)，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596。81萬元。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
3、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作
科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于xx年11月完成，結(jié)算總造價(jià)為8256。36萬元，審減額1。57萬元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，審計(jì)部對該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
4、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作
軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報(bào)外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià)，因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的出具。
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，xx年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問題，及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財(cái)務(wù)整頓小組，對其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨(dú)立意見;
4、對財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告，摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
八、部門制度的修訂、補(bǔ)充、完善工作
根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過;配合公司iso質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計(jì)整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴(yán)格要求，完成了審計(jì)檔案整理和歸檔工作。
十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，
對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì)，并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條，審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。
十三、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
1、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見1—3”的擬定和修改;
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題
向企管部通報(bào)情況及提出我們的建議;
6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計(jì)財(cái)部、企管部提出我們的建議。
1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，xx年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2、對銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計(jì)。
3、對往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計(jì)中應(yīng)對往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計(jì)
抽審的辦法進(jìn)行。
6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請具有甲級工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計(jì)。xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
（1）、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
（3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
（4）、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
以上是審計(jì)部xx年工作總結(jié)和xx年工作計(jì)劃，請公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇四
從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
2、積極開展對駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市常針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇五
今年是公司審計(jì)部的開篇之年。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢，建立適應(yīng)公司管理要求的審計(jì)工作機(jī)制，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，全面完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用?，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下。
全局對外部審計(jì)的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識。公司審計(jì)部在總結(jié)以往xx審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上，對xx項(xiàng)目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，我們對項(xiàng)目的全部會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
站在全新的起點(diǎn)上，完善整章建制工作成為審計(jì)部開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了一系列審計(jì)工作制度，作為審計(jì)工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計(jì)資料收集的一個(gè)重要渠道，我們在加強(qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí)，注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，、審計(jì)業(yè)務(wù)文書、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用，克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量。
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想，重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計(jì)必抓“三個(gè)重點(diǎn)”之一。為進(jìn)一步揭示項(xiàng)目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，我們綜合考慮項(xiàng)目產(chǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)、效益三大因素，對公司近年來施工的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了效益審計(jì)，共完成工程項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)。
對完工項(xiàng)目的終結(jié)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)事后審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。主要是對項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，評價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項(xiàng)目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項(xiàng)目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患，并進(jìn)行評價(jià)與總結(jié)，推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)。
在對xx項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項(xiàng)目內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，合同履約的過程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測落到實(shí)處，取得了較好的.經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項(xiàng)目管理中大力推廣，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
根據(jù)關(guān)于項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求，受人力資源部的委托，審計(jì)部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計(jì)組通過實(shí)施必要的審計(jì)程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況、經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。
今年的審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計(jì)計(jì)劃沒有完全執(zhí)行；二是審計(jì)決定和審計(jì)意見的落實(shí)還存在一定的差距；三是審計(jì)挖潛深度不夠，審計(jì)工作主要還停留在會(huì)計(jì)賬目的表面；四是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，審計(jì)方法和審計(jì)手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇六
董事會(huì)和總裁辦對內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計(jì)
工作計(jì)劃
，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng)，共查問題213個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個(gè)問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計(jì)85 項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見（或?qū)徲?jì)報(bào)告），充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項(xiàng)目審計(jì)
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》，審計(jì)部分別對xx項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、
合同
管理等方面入手，對上報(bào)的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見。從本年度的工程審計(jì)情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計(jì)的要求；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計(jì)部無工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí)，給審計(jì)工作帶來了一定的難度。
2、采購審計(jì)
按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值xxxx元以上的物資采購前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào)，審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購審計(jì)制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位，審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見。為確保審計(jì)意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法，共對xx項(xiàng)日常采購進(jìn)行了事前審計(jì)，采購審計(jì)工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購價(jià)格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價(jià)格信息庫，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計(jì)
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于2019年x月x日至x月x日，對集團(tuán)內(nèi)xxxx進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)x個(gè)問題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì)，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審計(jì)
在接到各責(zé)任單位對半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)前期，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計(jì)方案，對關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗(yàn)證，五個(gè)子公司共有xx項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改xx項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認(rèn)識到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計(jì)跟蹤
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計(jì)工作組對后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計(jì)，本次落實(shí)整改率為xx%；至本期止，整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1） 車輛費(fèi)用監(jiān)控
xx月份開始，審計(jì)部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》、《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。
2） 財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控
xx月份開始，審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇七
一、領(lǐng)導(dǎo)重視
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事長對內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在集團(tuán)管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
二、過程管控
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效 結(jié)合集團(tuán)的經(jīng)營管理情況，在董事張的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各分、子公司、部門的具體情況，有重點(diǎn)有目的地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)60多項(xiàng)，其中有關(guān)談判20多項(xiàng)，談判的最終協(xié)商價(jià)比在原報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上共減少了469.26萬元。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(或?qū)徲?jì)報(bào)告)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
三、工程項(xiàng)目審計(jì)
根據(jù)《公司內(nèi)部審計(jì)制度》，審計(jì)部分別對現(xiàn)進(jìn)行的工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對上報(bào)的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見。
審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立，根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。
已建立的審計(jì)基本制度 建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，是獨(dú)立開展審計(jì)工作的必要條件。為此，我們起草了《審計(jì)監(jiān)察人員工作守則》、《紀(jì)檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀(jì)律》等多個(gè)管理制度，對部分審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計(jì)程序，對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審計(jì)質(zhì)量，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。
審計(jì)人員自律情況 《審計(jì)監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提，審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守集團(tuán)的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。
五、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和反省工作中的不足
在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計(jì)部成立時(shí)間不長，各分、子公司、部門對審計(jì)監(jiān)察部認(rèn)識不深，對工作反應(yīng)不夠及時(shí)、全面。不利于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況;二是審計(jì)部專業(yè)人員的配備;三是審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。要進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。審計(jì)人員須進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計(jì)人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。
管人的制衡控制機(jī)制。
審時(shí)度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展 如果能夠把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險(xiǎn)，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用。
建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì) 有計(jì)劃地完善審計(jì)人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)審計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。
審計(jì)部：xx年
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇一
實(shí)習(xí)單位：朔州誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
實(shí)習(xí)崗位：審計(jì)員
實(shí)習(xí)目的：
會(huì)計(jì)專業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。在進(jìn)行了四年的大學(xué)學(xué)習(xí)生活之后，通過對《會(huì)計(jì)學(xué)原理》、《中級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《高級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《管理會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》及《會(huì)計(jì)理論》的學(xué)習(xí)，可以說對所有有關(guān)會(huì)計(jì)的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我都基本掌握了，為了將這些理論性極強(qiáng)的東西搬上實(shí)際上應(yīng)用，我希望通過實(shí)習(xí)，在實(shí)踐中鍛煉自己、檢驗(yàn)自己、吸收知識、彌補(bǔ)不足。真正的了解什么是現(xiàn)型社會(huì)所需要的財(cái)會(huì)人員，我需要實(shí)習(xí)。理論結(jié)合實(shí)踐，在實(shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識;開闊視野、增長見識，我希望通過實(shí)習(xí)，在實(shí)踐中鍛煉自己、檢驗(yàn)自己、吸收知識、彌補(bǔ)不足。充分了解什么是現(xiàn)型社會(huì)所需要的財(cái)會(huì)人員，為日后的工作打下良好的基礎(chǔ)。
公司概況：
會(huì)計(jì)師事務(wù)所，是原隸屬于朔州市國家稅務(wù)局的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，xx年6月份改制成為會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司。公司住址位于朔州市建設(shè)局招待所一樓，現(xiàn)有執(zhí)業(yè)注冊會(huì)計(jì)師17名，是朔州地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)中注冊會(huì)計(jì)師人數(shù)最多的一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，另有助理專業(yè)人員16名，從業(yè)人員共計(jì)36名，而且文化程度在大專以上學(xué)歷者占80%，組建成一支既有專業(yè)理論知識，又有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才隊(duì)伍。成為朔州地區(qū)在經(jīng)營規(guī)模、人才實(shí)力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面都具有較強(qiáng)實(shí)力和優(yōu)勢的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和后續(xù)教育等方面，該所專業(yè)人員每年都要不定期地參加省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和國家會(huì)計(jì)學(xué)院的專題培訓(xùn)，更新知識，提高素質(zhì)。全面承攬國內(nèi)各種法定業(yè)務(wù)。在承辦業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和行業(yè)法規(guī)制度，始終堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正和實(shí)事求是的原則，切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，保守商業(yè)密秘，獲得了很多企業(yè)的一致贊揚(yáng)。在歷年的上級行業(yè)主管部門的檢查考評中，多次受到上級部門的表揚(yáng)，并被評為先進(jìn)單位。從未因執(zhí)業(yè)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)道德受到任何處分和處罰。經(jīng)營范圍主要有：審驗(yàn)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，出具審計(jì)報(bào)表;驗(yàn)證企業(yè)資本、出具驗(yàn)資報(bào)告;辦理企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具有關(guān)報(bào)告;辦理法律法規(guī)的其他業(yè)務(wù)，出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告;擔(dān)任企業(yè)財(cái)會(huì)顧問;提供會(huì)計(jì)及其它管理咨詢，業(yè)務(wù)涉及到了社會(huì)中的各個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域。
二.實(shí)習(xí)內(nèi)容
組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置：
組織機(jī)構(gòu)設(shè)置：
人員設(shè)置：
(1)主任會(huì)計(jì)師(所長)：全面負(fù)責(zé)事務(wù)所各項(xiàng)工作。
(3)業(yè)務(wù)二部經(jīng)理：負(fù)責(zé)執(zhí)行上級分派的工作和審計(jì)業(yè)務(wù)外的其它受托業(yè)務(wù)，主要負(fù)責(zé)事務(wù)所受托代理記賬和相關(guān)咨詢等工作。接受業(yè)務(wù)后確定工作方案，每次完成業(yè)務(wù)后撰寫工作分析和評價(jià)報(bào)告。
(4)財(cái)務(wù)部主管：記賬并期末編制報(bào)表，審批各項(xiàng)目資金支出、費(fèi)用報(bào)銷等，如金額較大，提交上級領(lǐng)導(dǎo)審批;其他工作安排。
(6)其他安排：由于人員有限，會(huì)根據(jù)實(shí)際工作情況臨時(shí)作出崗位調(diào)整或額外工作安排，務(wù)必隨時(shí)接受安排。
實(shí)習(xí)的具體內(nèi)容：
實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)任務(wù):
了解會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。
分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各類業(yè)務(wù)。
配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇二
今年以來，“‘三嚴(yán)三實(shí)’看得見，文明審計(jì)伴我行”主題活動(dòng)在全市審計(jì)機(jī)關(guān)如火如荼開展。市審計(jì)局將“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育與文明創(chuàng)建有機(jī)結(jié)合，相互促進(jìn)，共振發(fā)力，審計(jì)形象、素質(zhì)、作風(fēng)和效能實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步提升。
尋找綜合施教“結(jié)合點(diǎn)”，增強(qiáng)精神靈魂“鈣質(zhì)”。將“三嚴(yán)三實(shí)”和“文明審計(jì)”各項(xiàng)要求融為一體，作為各項(xiàng)教育活動(dòng)的“必修課”，采取邀請專家講授禮儀規(guī)范、重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)短信提醒、道德講堂、走進(jìn)高墻之內(nèi)接受警示教育等形式，開展豐富多彩的主題教育活動(dòng)，審計(jì)干部思想覺悟得到進(jìn)一步提高、法治思維得到進(jìn)一步強(qiáng)化，道德操守得到進(jìn)一步強(qiáng)化，行為規(guī)范得到進(jìn)一步修正。
尋找干部帶頭“結(jié)合點(diǎn)”，發(fā)揮示范輻射效應(yīng)。“火車跑得快，全靠車頭帶”。市審計(jì)局主要領(lǐng)導(dǎo)帶頭講授黨課，要求班子成員向“一把手”看齊，全體審計(jì)干部向領(lǐng)導(dǎo)班子看齊，始終以高于監(jiān)督別人的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。今年以來，領(lǐng)導(dǎo)班子成員帶頭在重點(diǎn)項(xiàng)目中擔(dān)任審計(jì)組長，親歷親為，靠前指揮，深入基層和一線調(diào)研時(shí)間平均達(dá)3個(gè)月以上，激發(fā)了全體審計(jì)人員的信心、動(dòng)力、協(xié)同和干勁。
尋找立標(biāo)建范“結(jié)合點(diǎn)”，彰顯制度管人威力?！叭硕⑷俗罾廴?，制度管人最輕松”。該局建立完善了一系列制度規(guī)范，作為審計(jì)人員做人做事的行動(dòng)綱領(lǐng)。把審計(jì)現(xiàn)場管理作為依法審計(jì)、文明審計(jì)管理的重點(diǎn)，提出31項(xiàng)管理細(xì)則和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，供審計(jì)人員時(shí)時(shí)處處對照檢查自己的言行舉止，不斷提高審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)范管理水平。
尋找共建幫扶“結(jié)合點(diǎn)”，塑造文明審計(jì)形象。社區(qū)結(jié)對共建，他們竭誠為民辦好實(shí)事，籌資5萬元幫助老舊小區(qū)實(shí)施道路硬化工程，對年久失修的廁所進(jìn)行翻建，被組織部評為結(jié)對共建典型案例。他們多方籌措資金30多萬元幫助薄弱村改造危橋、興建水利設(shè)施，積極為鎮(zhèn)村發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)出謀劃策。提請市政府出臺《加強(qiáng)民生審計(jì)工作的意見》，突出關(guān)注“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療、低保、扶貧、救災(zāi)、環(huán)境改善等民生資金和項(xiàng)目，有力促進(jìn)了民生資金真正用之于民、用出效益。
尋找樹立典型“結(jié)合點(diǎn)”，營造扶正祛邪大環(huán)境。十分注重培樹先進(jìn)典型，先后涌現(xiàn)出全市十佳勤廉干部仲維林、愛崗敬業(yè)好干部張榮勝、勤奮工作無私奉獻(xiàn)典范孫長華和楊亞坤、傾心融入基層下訪解難事的唐林春等一大批先進(jìn)典型，在全市審計(jì)系統(tǒng)樹立了標(biāo)桿，注入了正能量，實(shí)現(xiàn)全體審計(jì)人員的正向同化、學(xué)當(dāng)先進(jìn)的良好氛圍。全市審計(jì)系統(tǒng)市級文明單位建成率達(dá)100%，省級文明單位達(dá)80%，鹽城審計(jì)系統(tǒng)連續(xù)四屆獲評全省文明行業(yè)(單位)稱號。
尋找實(shí)干興審“結(jié)合點(diǎn)”，提升服務(wù)發(fā)展貢獻(xiàn)度。將激發(fā)工作熱情、進(jìn)取精神和責(zé)任意識，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，作為“三嚴(yán)三實(shí)”、文明審計(jì)主題實(shí)踐活動(dòng)的最終落腳點(diǎn)，審計(jì)工作質(zhì)量、水平和績效進(jìn)一步提高。截至10月底，全市審計(jì)機(jī)關(guān)累計(jì)查出違規(guī)金額22.91億元、損失浪費(fèi)金額2.19億元；向司法、紀(jì)檢監(jiān)察等單位移送案件線索涉及29個(gè)事項(xiàng)；核減政府投資造價(jià)10.99億元，提交的審計(jì)報(bào)告和信息材料等獲得、市政府領(lǐng)導(dǎo)批示31件。
兩會(huì)共商改革發(fā)展大計(jì)之時(shí)，參加安徽代表團(tuán)審議時(shí)強(qiáng)調(diào)，各級領(lǐng)導(dǎo)干部都要樹立和發(fā)揚(yáng)好的作風(fēng)，既嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，又謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)。這段精辟的論述，說明了為人為政的根本，抓住了干事創(chuàng)業(yè)的要害，是各級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部行為的守則，也是履職盡責(zé)的保障，必須時(shí)刻銘記、自覺踐行。尤其是審計(jì)干部，要銘記于心，要既嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，又謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)。
嚴(yán)以修身，就是要加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，堅(jiān)定理想信念，提升道德境界，追求高尚情操，自覺遠(yuǎn)離低級趣味，自覺抵制歪風(fēng)邪氣。作為濟(jì)“衛(wèi)士”的審計(jì)干部要加強(qiáng)黨性鍛煉，堅(jiān)定理想信念，忠誠于黨和人民的事業(yè)，堅(jiān)決維護(hù)人民群眾的根本利益；加強(qiáng)人格修養(yǎng)，強(qiáng)化道德養(yǎng)成，培養(yǎng)健康情趣，提高心理素質(zhì)，牢固樹立為民務(wù)實(shí)清廉意識，努力踐行“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)人員核心價(jià)值觀。要經(jīng)的起權(quán)力、金錢、美色的誘惑，管住自己的欲望。
嚴(yán)以用權(quán)，就是要堅(jiān)持用權(quán)為民，按規(guī)則、按制度行使權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，任何時(shí)候都不搞特權(quán)、不以權(quán)謀私，敬畏人民賦予的權(quán)力。直指干部作風(fēng)的核心要害，對各級領(lǐng)導(dǎo)干部如何管好、用好手中的“權(quán)杖”，提出了明確要求，實(shí)現(xiàn)取之于民、用之于民、造福于民的價(jià)值。作為“保健醫(yī)生”的我們就必須從嚴(yán)治吏，首先確保思想不雜亂、頭腦不迷糊。通過審計(jì)規(guī)范完善制度法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)管早、管小、管平時(shí)，強(qiáng)化懲戒，始終警示領(lǐng)導(dǎo)干部如履薄冰、如臨深淵，促使干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部懂規(guī)矩、守紀(jì)律，守住做人底線，不可越雷池一步。
嚴(yán)以律己，就是要心存敬畏、手握戒尺，慎獨(dú)慎微、勤于自省，遵守黨紀(jì)國法，做到為政清廉。只有常懷律己之心，才能堅(jiān)守道德防線，永葆政治本色。防止在“糖衣炮彈”面前放松了要求?！澳咀愿笙x生”，說的就是滑入歧途的領(lǐng)導(dǎo)干部，都是對自己放松了要求、放縱個(gè)人的欲望。審計(jì)干部要時(shí)刻做到：嚴(yán)以律己要慎微、嚴(yán)以律己要慎獨(dú)、嚴(yán)以律己要正確使用權(quán)力。防微杜漸。從點(diǎn)滴做起，從小事做起。工作、生活，人前人后，都要時(shí)時(shí)刻刻嚴(yán)格要求自己。
謀事要實(shí)，就是要從實(shí)際出發(fā)謀劃事業(yè)和工作，使點(diǎn)子、政策、方案符合實(shí)際情況、符合客觀規(guī)律、符合科學(xué)精神，不好高騖遠(yuǎn)，不脫離實(shí)際。因此，干好審計(jì)工作，就不能有半點(diǎn)馬虎，要一絲不茍、全身心投入，要深入一線、深入群眾，下田間地頭、下廠房車間、下基層機(jī)關(guān)，與群眾拉家常。要深刻剖析，深挖根源，深入思考，對發(fā)現(xiàn)的問題要細(xì)致分析，刨根挖底，追根溯源，一竿子插到底。深思熟慮，從容應(yīng)對，決不能敷衍塞責(zé)，應(yīng)付了事，盲目定性。要思考到位，分析到位，保證審計(jì)結(jié)論的科學(xué)性和有效性。
創(chuàng)業(yè)要實(shí)，就是要腳踏實(shí)地、真抓實(shí)干，敢于擔(dān)當(dāng)責(zé)任，勇于直面矛盾，善于解決問題，努力創(chuàng)造經(jīng)得起實(shí)踐、人民、歷史檢驗(yàn)的實(shí)績。實(shí)事求是是做好審計(jì)工作的根本落腳點(diǎn)。要摸實(shí)情，眼睛盯住基層真實(shí)情況，腳踏實(shí)地，心系民生，傾聽各方面的呼聲和建議，使掌握的情況細(xì)、透、明、實(shí)。要出實(shí)招，審時(shí)度勢，量體裁衣，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康有序發(fā)展建真言、獻(xiàn)好策、出實(shí)招，做到建言建在關(guān)鍵點(diǎn)，獻(xiàn)策獻(xiàn)到點(diǎn)子上，出招出到實(shí)在處。讓審計(jì)名副其實(shí)的成為科學(xué)發(fā)展、構(gòu)建和諧的助推器。
做人要實(shí)，就是要對黨、對組織、對人民、對同志忠誠老實(shí)，做老實(shí)人、說老實(shí)話、干老實(shí)事，襟懷坦白，公道正派。要發(fā)揚(yáng)釘釘子精神，保持力度、保持韌勁，善始善終、善作善成，不斷取得作風(fēng)建設(shè)新成效。作為經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士，我們在工作中嚴(yán)肅認(rèn)真，下真功夫，切實(shí)解決實(shí)際問題。取證的數(shù)據(jù)要真實(shí)可靠，有一是一，有二是二，切忌無中生有，胡亂捏造。做到不唯上，只唯實(shí)，如實(shí)反映，不遮遮掩掩，弄虛作假。要真下大氣力，善提好建議，結(jié)出真碩果，多做新貢獻(xiàn)。
按照中央的部署，各級黨委著力抓好集中學(xué)習(xí)、專題黨課、專題研討、查擺整改4方面的工作。各地區(qū)各部門各單位圍繞加強(qiáng)黨性修養(yǎng)、堅(jiān)定理想信念、嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、實(shí)實(shí)在在謀事創(chuàng)業(yè)做人開展研討，聚焦不嚴(yán)不實(shí)問題，認(rèn)真查、仔細(xì)找，立行立改。這次專題教育有的放矢、指向性強(qiáng)，是干部隊(duì)伍在思想、作風(fēng)、黨性上的又一次集中“補(bǔ)鈣”和“加油”，使全面從嚴(yán)治黨的氛圍更濃厚了、領(lǐng)導(dǎo)干部的標(biāo)桿作用更明顯了。為進(jìn)一步推動(dòng)“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育走向深入，努力建設(shè)一支德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)干部隊(duì)伍，在中共中央政治局第二十六次集體學(xué)習(xí)時(shí)強(qiáng)調(diào)：“踐行‘三嚴(yán)三實(shí)’，要立根固本，挺起精神脊梁;要落細(xì)落小，注重細(xì)節(jié)小事;要修枝剪葉，自覺改造提高;要從諫如流，自覺接受監(jiān)督?！边@就明確提出了踐行“三嚴(yán)三實(shí)”四項(xiàng)新要求，抓住了踐行“三嚴(yán)三實(shí)”的關(guān)鍵，為確保作風(fēng)建設(shè)的“抓常、抓細(xì)、抓長”提供了基本遵循。我們要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)提出的踐行“三嚴(yán)三實(shí)”新要求。
“立根固本，挺起精神脊梁”，就要堅(jiān)定對馬克思主義的'信仰、堅(jiān)定對共產(chǎn)主義和社會(huì)主義的信念、堅(jiān)定對黨和人民的忠誠。信仰、信念、忠誠，是共產(chǎn)黨人的根本，是黨員干部的人生“真宰”。堅(jiān)定信仰、信念和忠誠，骨頭就硬;喪失信仰、信念和忠誠，就會(huì)得“軟骨病”。黨員干部只有在立根固本上下足了功夫，補(bǔ)足精神之“鈣”，鑄就“金剛不壞之身”，才能明白“入黨為什么、當(dāng)官干什么”，才會(huì)有強(qiáng)大的免疫力和抵抗力，挺起共產(chǎn)黨人的精神脊梁，成為引領(lǐng)社會(huì)風(fēng)尚的旗幟和標(biāo)桿，彰顯共產(chǎn)黨人的真理力量和人格力量。
“落細(xì)落小，注重細(xì)節(jié)小事”，就要按照“三嚴(yán)三實(shí)”要求鞭策自己，堅(jiān)持嚴(yán)字當(dāng)頭、實(shí)字托底，堅(jiān)持從我做起，從小事做起，時(shí)時(shí)銘記、事事堅(jiān)持、處處上心，多積尺寸之功，經(jīng)常防微杜漸。天下難事，必作于易;天下大事，必作于細(xì)。修身、用權(quán)、律己，謀事、創(chuàng)業(yè)、做人，貫穿黨員干部工作生活方方面面，嚴(yán)和實(shí)是一件一件事情、一點(diǎn)一點(diǎn)修為積累起來的，不嚴(yán)不實(shí)也往往不是一下子就造成的。只有抓細(xì)、抓小、常抓不懈，才能讓“三嚴(yán)三實(shí)”蔚然成風(fēng)。
“修枝剪葉，自覺改造提高”，就要對照“三嚴(yán)三實(shí)”，經(jīng)常地拷問自己，無情地解剖自己，讓嚴(yán)和實(shí)成為內(nèi)化于心、外化于行的自覺，從而不斷改造提高自己。金無足赤，人無完人。一個(gè)人就像一棵果樹，要想長得好、結(jié)出好果子，離不開修枝剪葉。每個(gè)同志都有改造自己、提高自己的職責(zé)，打掃思想灰塵、祛除不良習(xí)氣、糾正錯(cuò)誤言行永無止境，永遠(yuǎn)都是進(jìn)行時(shí)。
“從諫如流，自覺接受監(jiān)督”，就要黨員干部應(yīng)有從諫如流的開闊胸襟，自覺接受組織和人民監(jiān)督，靠開門納諫發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn)、查找短板，靠批評和自我批評堅(jiān)持真理、修正錯(cuò)誤，使嚴(yán)和實(shí)的作風(fēng)得到大力弘揚(yáng)。良藥苦口利于病，監(jiān)督約束利于人。領(lǐng)導(dǎo)干部踐行“三嚴(yán)三實(shí)”，靠自身努力，也靠黨和人民監(jiān)督。我們黨有嚴(yán)密的組織性和紀(jì)律性，黨的根本宗旨是全心全意為人民服務(wù)，接受組織和人民監(jiān)督天經(jīng)地義。能不能正確對待、自覺接受黨和人民監(jiān)督，是衡量領(lǐng)導(dǎo)干部黨性修養(yǎng)水平的一個(gè)重要尺度。要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，健全體制機(jī)制，使各種監(jiān)督更加規(guī)范、更加有力、更加有效。只有讓他律與自律相輔相成，讓批評與自我批評相得益彰，讓監(jiān)督與反躬自省相互補(bǔ)充，才能將組織力量、班子力量、個(gè)人力量、群眾力量結(jié)合起來，把問題置于全天候的探照燈之下，才能形成積極向上、干事創(chuàng)業(yè)、風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)，我們黨才能永遠(yuǎn)保持同人民群眾的血肉聯(lián)系，永遠(yuǎn)立于不敗之地。
作風(fēng)建設(shè)永遠(yuǎn)在路上。在推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)中，“三嚴(yán)三實(shí)”是新時(shí)期黨的作風(fēng)建設(shè)的新標(biāo)準(zhǔn)，指明了新的歷史條件下領(lǐng)導(dǎo)干部的為政之道、成事之要、做人準(zhǔn)則;提出的踐行“三嚴(yán)三實(shí)”新要求，是新形勢下黨員干部踐行“三嚴(yán)三實(shí)”的基本途徑，為持續(xù)開展作風(fēng)建設(shè)提供了重要的方法-論，為加強(qiáng)和改進(jìn)作風(fēng)建設(shè)進(jìn)一步指明了方向。嚴(yán)和實(shí)是中華民族傳統(tǒng)美德的基本內(nèi)容，是黨的優(yōu)良傳統(tǒng)作風(fēng)的集中體現(xiàn)，是傳承民族品格、倡導(dǎo)社會(huì)新風(fēng)、培育和踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀的重要內(nèi)容，也是協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局應(yīng)有的精神狀態(tài)和工作狀態(tài)。我們要以嚴(yán)和實(shí)的精神扎實(shí)推進(jìn)“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，切實(shí)從“嚴(yán)”上要求自己、向“實(shí)”處謀事著力，持之以恒轉(zhuǎn)變作風(fēng)，不斷取得作風(fēng)建設(shè)新成效，扎扎實(shí)實(shí)把黨和國家各項(xiàng)工作落到實(shí)處，努力創(chuàng)造經(jīng)得起實(shí)踐、人民、歷史檢驗(yàn)的實(shí)績，在實(shí)現(xiàn)中國夢的偉大征程中譜寫新篇章。
忠誠是領(lǐng)導(dǎo)干部的根本操守，必須作為立身之本終生秉持對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部來說，忠誠首先就要對黨忠誠，堅(jiān)定道路自信、在任何情況下，都要與黨中央保持高度一致，站穩(wěn)堅(jiān)定的政治立場。把中國特色社會(huì)主義制度的價(jià)值追求作為奮斗目標(biāo)，堅(jiān)決貫徹中國特色社會(huì)主義政治制度、經(jīng)濟(jì)制度、社會(huì)制度，貫徹依法治國、依規(guī)治黨要求，堅(jiān)持和維護(hù)黨內(nèi)法規(guī)體系、國家法律體系和社會(huì)制度體系。忠誠人民就要堅(jiān)持走群眾路線，在工作中相信群眾、發(fā)動(dòng)群眾、依靠群眾，傾聽群眾呼聲，關(guān)切群眾利益，深入到群眾中去，與群眾心連心、和群眾打成一片，站在群眾的立場上想問題、作決策。忠誠事業(yè)是對黨忠誠的具體體現(xiàn)，是忠于黨、忠于國家、忠于人民最現(xiàn)實(shí)、最直接的體現(xiàn)。
干凈是領(lǐng)導(dǎo)干部的操守底線，必須作為人生信條終生尊崇。領(lǐng)導(dǎo)干部一定要時(shí)刻保持清醒的頭腦，干干凈凈做人、踏踏實(shí)實(shí)做事，真正做到為民、務(wù)實(shí)、清廉。個(gè)人干凈是黨員干部為官從政的底線，是有為有位有威的前提條件，核心要義就是要心存敬畏、嚴(yán)格自律，做到慎言、慎行、慎獨(dú)、慎初、慎微、慎友，守住做人、處事、用權(quán)、交友的底線，守住黨和人民交給的責(zé)任，守住自己的政治生命線，守住正確的人生價(jià)值觀。要凈化心靈境界，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和權(quán)力觀、地位觀、利益觀。
擔(dān)當(dāng)是領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)道義，必須作為履職標(biāo)準(zhǔn)始終保持。敢于擔(dān)當(dāng)是共產(chǎn)黨人的鮮明政治品格，是領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)所系、使命所在。要在干事創(chuàng)業(yè)上敢于擔(dān)當(dāng)，具有從全局上、戰(zhàn)略上思考和謀劃工作的能力。敢于擔(dān)當(dāng)，既要做到不回避問題，不上交矛盾，不推卸責(zé)任;又要做到腳踏實(shí)地，真抓實(shí)干，要在履行主體責(zé)任上敢于擔(dān)當(dāng)在其位、謀其政，任其職、盡其責(zé)。
“三嚴(yán)三實(shí)”和“忠誠干凈擔(dān)當(dāng)”的發(fā)展脈絡(luò)“三嚴(yán)三實(shí)”講的是黨的作風(fēng)，黨的作風(fēng)建設(shè)是黨的建設(shè)的永恒主題，而不同的時(shí)期黨的作風(fēng)建設(shè)有不同的內(nèi)容。“三嚴(yán)三實(shí)”的提出是我們黨的作風(fēng)建設(shè)理論與實(shí)踐發(fā)展的必然結(jié)果，是對黨的作風(fēng)建設(shè)理論的傳承與創(chuàng)新。一代代中國共產(chǎn)黨人將馬克思主義黨建理論同中國共產(chǎn)黨建設(shè)的具體實(shí)際相結(jié)合，從各自的時(shí)代特征出發(fā)形成了既相互聯(lián)系又具有時(shí)代特色的黨的作風(fēng)建設(shè)思想，它們共同構(gòu)成了“三嚴(yán)三實(shí)”作風(fēng)建設(shè)新概括的理論基礎(chǔ)。多次強(qiáng)調(diào)黨員干部特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)?！叭龂?yán)三實(shí)”言簡意賅，內(nèi)涵豐富，明確了新形勢下黨員干部的修身之本、為政之道、成事之要，是黨員、干部的思想和行為準(zhǔn)則，貫穿著馬克思主義政黨建設(shè)的基本原則和內(nèi)在要求，豐富和發(fā)展了黨的建設(shè)理論，為新形勢下黨的思想政治建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)提供了重要遵循。
“三嚴(yán)三實(shí)”是整治四風(fēng)問題的一劑良方，更是各級黨員干部的工作原則、做人準(zhǔn)則。作為一名紀(jì)檢干部，要作黨紀(jì)黨規(guī)的執(zhí)行者、捍衛(wèi)者和監(jiān)督者;作為一名審計(jì)人員，要當(dāng)好國家利益的捍衛(wèi)者、公共資金的守護(hù)者、權(quán)力運(yùn)行的“緊箍咒”、反腐敗的利劍和深化改革的催化劑。在審計(jì)工作中自覺踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求，爭做表率，作為紀(jì)檢干部義不容辭，責(zé)無旁貸。本文將從學(xué)習(xí)、工作、生活幾個(gè)方面加以探討。
認(rèn)真學(xué)習(xí)“三嚴(yán)三實(shí)”要求，必須深入了解“三嚴(yán)三實(shí)”的宗旨、內(nèi)涵。嚴(yán)以修身，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，堅(jiān)定理想信念;嚴(yán)以用權(quán)，堅(jiān)持用權(quán)為民，不以權(quán)謀私;嚴(yán)以律己，心存敬畏、勤于自省，遵守黨紀(jì)國法;謀事要實(shí)，不好高騖遠(yuǎn)，不脫離實(shí)際;創(chuàng)業(yè)要實(shí)，腳踏實(shí)地、真抓實(shí)干;做人要實(shí)，做老實(shí)人、說老實(shí)話、干老實(shí)事。
一要有“忠誠之心”。忠誠，是審計(jì)干部對審計(jì)事業(yè)的責(zé)任和義務(wù)，是審計(jì)人員的立身之本。天下至德，莫大于忠。審計(jì)署頒布的審計(jì)職業(yè)道德是“忠誠、團(tuán)結(jié)、廉潔、公正、高效”，忠誠，是擺在第一位的。審計(jì)最需要的就是忠誠。審計(jì)干部只有忠誠，才能滿腔熱情，為國為民;只有忠誠，才能愛崗敬業(yè)，盡職盡責(zé);只有忠誠，才會(huì)無私無畏，公平公正;只有忠誠，才會(huì)努力思考，開拓創(chuàng)新。
二要有“剛正之脊”。剛正出于公心，正派源于正氣。作為審計(jì)干部，要把“剛正”作為修身立命之本，看做是一種人品、一種修養(yǎng)、一種氣節(jié)。要以心正服人，辦事不離“章”、行為不越“軌”。要以言正聚人，言而有度，言而有理，言而有據(jù)。要以氣正感人，有一種剛正不阿、正氣浩然的氣概，有一種不計(jì)個(gè)人得失、無私奉獻(xiàn)的品質(zhì)。在審計(jì)過程中，要堅(jiān)持原則，敢于碰硬，不徇私情，執(zhí)法公正。在遇到權(quán)與法錯(cuò)位、利與法倒置等矛盾和沖突時(shí)，必須堅(jiān)決捍衛(wèi)和維護(hù)法律尊嚴(yán)，不以權(quán)枉法;正確處理利與法的關(guān)系，不以錢瀆法;正確處理情與法的關(guān)系，不以情換法。
三要有“抓鐵之手”。鐵面審計(jì)，關(guān)鍵在于鍛造履職盡責(zé)的過硬本領(lǐng)。審計(jì)人員要掌握四種能力。要善“言”，不僅要“能說會(huì)道”，還要把握好時(shí)機(jī)，善于應(yīng)變，客觀、真誠地去發(fā)表自己的見解、思想，化被動(dòng)為主動(dòng)，能在給人啟發(fā)、讓人心悅誠服的同時(shí)，輕松化解矛盾，達(dá)到事半功倍的效果;要善“寫”，審計(jì)成果必先成文，要具備深厚的文字功底。文字表達(dá)要準(zhǔn)確無誤，客觀、真實(shí)、嚴(yán)密，經(jīng)得起推敲，經(jīng)得起反駁;要善“干”，只有懂本行，擁有過硬的業(yè)務(wù)能力，憑自己的實(shí)力、技藝、智慧、毅力去拼搏，才能發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，督促整改，規(guī)范行為;要善“謀”，在審計(jì)工作中經(jīng)常要面對不同的人、處理各種問題，遇事要冷靜，要有謀，要能謀，要敢謀。
四要有“踏石之腳”。審計(jì)干部要履職盡責(zé)，有所作為，就要腳踏實(shí)地，扎扎實(shí)實(shí)做好本職工作。在審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)中，審計(jì)署領(lǐng)導(dǎo)提出了審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在“實(shí)”字上下功夫，要堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，做老實(shí)人，辦老實(shí)事，說老實(shí)話。審計(jì)干部需要丟掉身上的浮躁之氣，在“實(shí)”和“細(xì)”字上下功夫，腳踏實(shí)地，勤干事，干實(shí)事，自覺置身于承載審計(jì)光榮使命的歷史方位中。
五要有“金剛之身”。打鐵還需自身硬?！耙荒钪睢蓖蔀椤耙簧础薄徲?jì)干部手中或大或小都有些權(quán)力。如果經(jīng)不住各種誘惑，就有可能被拉下水。因此，審計(jì)干部要時(shí)刻保持清醒頭腦，把好三道關(guān)口。一是慎用權(quán)力。牢記權(quán)力人民賦予，監(jiān)督依靠法律。在審計(jì)過程中，必須牢記為人民服務(wù)的宗旨，真心誠意地為人民謀利益，切不可將權(quán)力視為己有、為己所用。二是看淡名利。古人云：“黃金萬兩，日食三餐;大廈千間，夜眠八尺”。物質(zhì)享受總是暫時(shí)的，精神則是永恒的，必要的物質(zhì)是需要的，但不可追名逐利。三是堅(jiān)守節(jié)操。要堅(jiān)持生活正派、情趣健康。做到不法之事不干，不義之財(cái)不取，不正之風(fēng)不染，始終守住審計(jì)干部純潔的精神家園。
一是思想作風(fēng)。以“空談?wù)`國，實(shí)干興邦”激勵(lì)全黨全國人民以實(shí)干托舉中國夢。他反復(fù)強(qiáng)調(diào)，要在求實(shí)、務(wù)實(shí)、落實(shí)上下功夫。審計(jì)干部必須認(rèn)清形勢，統(tǒng)一思想，堅(jiān)定理想信念，保持奮發(fā)有為、敢于爭先的精神狀態(tài)，提高推動(dòng)科學(xué)發(fā)展能力，切實(shí)改進(jìn)作風(fēng)，腳踏實(shí)地創(chuàng)造新的更大的業(yè)績。要著力解決審計(jì)隊(duì)伍中部分同志因年齡困境、職位晉升等不利因素產(chǎn)生的思想滑坡問題，克服自我邊緣化等消極現(xiàn)象。
中共中央辦公廳印發(fā)《關(guān)于在縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部中開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育方案》強(qiáng)調(diào)：“推動(dòng)各級領(lǐng)導(dǎo)干部把‘三嚴(yán)三實(shí)’作為修身做人用權(quán)律己的基本遵循、干事創(chuàng)業(yè)的行為準(zhǔn)則，爭做‘三嚴(yán)三實(shí)’的好干部。”劉家義審計(jì)長指出：“審計(jì)機(jī)關(guān)的黨員干部只有做到‘嚴(yán)’和‘實(shí)’，才能肩負(fù)組織的重托和人民的信任，才能經(jīng)受住各種考驗(yàn)、壓力和誘惑，才有資格去檢查和督促別人，才有能力依法履職，才能更好地發(fā)揮審計(jì)在國家治理中的基石和重要保障作用?！惫P者以為，爭做“三嚴(yán)三實(shí)”的好干部，不僅僅是對縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部的要求，更是對我們每個(gè)審計(jì)干部的最基本要求。在此，就審計(jì)干部如何爭做“三嚴(yán)三實(shí)”的好干部，談一點(diǎn)淺薄的看法，如有不妥之處，敬請批評指正。
審計(jì)干部要堅(jiān)定理想信念，嚴(yán)守政治規(guī)矩，要做到心想口述一至，對黨絕對忠誠。言論行動(dòng)一致，不說一套做一套。會(huì)上會(huì)下一致，不掛羊頭賣狗肉。場內(nèi)場外一致，領(lǐng)導(dǎo)在場不在場一個(gè)樣。工作生活一致，工作時(shí)間尊紀(jì)守法，生活時(shí)間尊規(guī)守德。家內(nèi)家外一致，自覺承擔(dān)家庭責(zé)任和義務(wù)。然而，從打“老虎”的情況可以看出，“老虎”們都是心想口述不一至，對黨絕對不忠誠。言論行動(dòng)一不致，說的是一套，做的又是另一套。會(huì)上會(huì)下不一致，會(huì)上反對腐敗信誓旦旦，會(huì)下貪污受賄從不手軟。場內(nèi)場外不一致，領(lǐng)導(dǎo)在場高調(diào)表演，領(lǐng)導(dǎo)不在場任性耍玩。工作生活不一致，工作時(shí)間不敢亮-劍，生活時(shí)間從不檢點(diǎn)。家內(nèi)家外不一致，家內(nèi)對妻子金錢利誘，家外對美色用權(quán)交換。事實(shí)勝于雄辯，審計(jì)干部只有做老實(shí)人，才能達(dá)到嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己。才能打造對黨絕對忠誠、勇于擔(dān)當(dāng)、無私無畏、敢于亮-劍的審計(jì)鐵軍。才能充分發(fā)揮審計(jì)在國家治理中的基石和重要保障作用。
審計(jì)干部確定工作目標(biāo)要切實(shí)，不好高騖遠(yuǎn)，要跳起來能摘到桃子。挖掘工作思路要求實(shí)，不浮躁，不急功近利。工作方法要著實(shí)，講究實(shí)用有效，不偷尖取巧。工作作風(fēng)要扎實(shí)，不漂在水上，不搞花架子。工作紀(jì)律要守時(shí)，不遲到、不早退，不曠工、不泡假。工作方案要落實(shí)，不無故改變方案內(nèi)容，不曲解方案含義。審計(jì)問題要查實(shí)，不輕易半途而廢，不看著問題繞道而行。審計(jì)報(bào)告要誠實(shí)，忠于事物的本來面貌，不隱瞞真實(shí)情況，不掩飾存在的問題，不為不可告人的目的而欺瞞人。處理問題要抓實(shí)，不能夸夸其談，雷聲大雨點(diǎn)小，要準(zhǔn)確運(yùn)用自由裁量權(quán)，一“碗水”端平，一把“尺子”量到底，把法律法規(guī)落到實(shí)處。審計(jì)意見建議要對實(shí)，提出的審計(jì)建議、意見要針對實(shí)際問題，便于實(shí)際操作。問題整改要落實(shí)，要通過周密、明確、可行的計(jì)劃或措施來達(dá)到徹底實(shí)現(xiàn)問題整改，不能搞審計(jì)與問題整改兩張皮。
審計(jì)干部學(xué)習(xí)信念要樹牢實(shí)，把學(xué)習(xí)作為人生的地基打牢固，一定能告別“不會(huì)”，結(jié)出果實(shí)和種子。學(xué)習(xí)態(tài)度要真實(shí)，學(xué)習(xí)時(shí)態(tài)度要認(rèn)真，從實(shí)際出發(fā)，循序漸進(jìn)。學(xué)習(xí)方法要究實(shí)，講究學(xué)習(xí)方法，注重實(shí)用，講求實(shí)效。學(xué)習(xí)內(nèi)容要適時(shí)，要適應(yīng)新常態(tài)的要求，及時(shí)學(xué)習(xí)工作所需內(nèi)容。法律法規(guī)要讀實(shí)，對與審計(jì)工作有關(guān)的法律法規(guī)要做到真學(xué)、真懂、真用，運(yùn)用于審計(jì)實(shí)踐之中，解決實(shí)際問題。業(yè)務(wù)知識要學(xué)實(shí)，對審計(jì)工作所需各方面的業(yè)務(wù)知識要結(jié)合實(shí)際學(xué)，帶著問題學(xué)，補(bǔ)充“短板”學(xué)，充實(shí)提高學(xué)。專業(yè)技能要練實(shí)，對審計(jì)所需的專業(yè)技能要操作實(shí)例，加強(qiáng)練習(xí)，達(dá)到熟能生巧。虛心求教心要實(shí)，向別人求教不僅僅是虛心，而且要真心實(shí)意，打動(dòng)別人的心?；突W(xué)授果實(shí)，審計(jì)同仁之間切搓技藝，傳授經(jīng)驗(yàn)，講述體會(huì)要果實(shí)累累，不能空洞無物。業(yè)余愛好要豐實(shí)，八小時(shí)之外要豐富業(yè)余愛好，體能鍛煉要量身定制，注重實(shí)效。審計(jì)干部只有充實(shí)了能力。才能進(jìn)一步提升履職盡責(zé)的執(zhí)行力。才能統(tǒng)籌兼顧，切實(shí)做到專題教育活動(dòng)與審計(jì)工作“兩不誤，兩促進(jìn)”。
天下大事必作于細(xì)，古往今來必成于實(shí)。只有我們每個(gè)審計(jì)干部在日常工作中對照“嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)”的要求，聚焦對黨忠誠、個(gè)人干凈、敢于擔(dān)當(dāng)。才能著力解決“不嚴(yán)不實(shí)”問題，切實(shí)增強(qiáng)踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求的思想自覺和行動(dòng)自覺，努力在整治“四風(fēng)”上見實(shí)效，在守紀(jì)律講規(guī)矩上見實(shí)效，在真抓實(shí)干上見實(shí)效。只有要做老實(shí)人、要做踏實(shí)事、要充實(shí)能力，才能爭做“三嚴(yán)三實(shí)”的好干部。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇三
年初公司對審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部制定了部門內(nèi)部審計(jì)工作程序，并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人，從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高，審計(jì)部年度工作總結(jié)與年度工作計(jì)劃。
1、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì)，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計(jì)財(cái)部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見》，對下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的同時(shí)還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部，企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
xx年先后對津?yàn)I物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津?yàn)I投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟止究偨?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計(jì)部已對此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
經(jīng)過與外審長達(dá)8個(gè)月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。經(jīng)審計(jì)，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬元，土地費(fèi)3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費(fèi)1271萬元。在對建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成，結(jié)算造價(jià)4570。66萬元，審減額68萬元。在對該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì)，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596。81萬元。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
3、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作
科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于xx年11月完成，結(jié)算總造價(jià)為8256。36萬元，審減額1。57萬元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，審計(jì)部對該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
4、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作
軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報(bào)外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià)，因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的出具。
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，xx年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問題，及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財(cái)務(wù)整頓小組，對其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨(dú)立意見;
4、對財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告，摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
八、部門制度的修訂、補(bǔ)充、完善工作
根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過;配合公司iso質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計(jì)整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴(yán)格要求，完成了審計(jì)檔案整理和歸檔工作。
十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，
對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì)，并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條，審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。
十三、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
1、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見1—3”的擬定和修改;
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題
向企管部通報(bào)情況及提出我們的建議;
6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計(jì)財(cái)部、企管部提出我們的建議。
1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，xx年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2、對銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計(jì)。
3、對往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計(jì)中應(yīng)對往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計(jì)
抽審的辦法進(jìn)行。
6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請具有甲級工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計(jì)。xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
（1）、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
（3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
（4）、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
以上是審計(jì)部xx年工作總結(jié)和xx年工作計(jì)劃，請公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇四
從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
2、積極開展對駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市常針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇五
今年是公司審計(jì)部的開篇之年。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢，建立適應(yīng)公司管理要求的審計(jì)工作機(jī)制，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，全面完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用?，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下。
全局對外部審計(jì)的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識。公司審計(jì)部在總結(jié)以往xx審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上，對xx項(xiàng)目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，我們對項(xiàng)目的全部會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
站在全新的起點(diǎn)上，完善整章建制工作成為審計(jì)部開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了一系列審計(jì)工作制度，作為審計(jì)工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計(jì)資料收集的一個(gè)重要渠道，我們在加強(qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí)，注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，、審計(jì)業(yè)務(wù)文書、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用，克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量。
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想，重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計(jì)必抓“三個(gè)重點(diǎn)”之一。為進(jìn)一步揭示項(xiàng)目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，我們綜合考慮項(xiàng)目產(chǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)、效益三大因素，對公司近年來施工的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了效益審計(jì)，共完成工程項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)。
對完工項(xiàng)目的終結(jié)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)事后審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。主要是對項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，評價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項(xiàng)目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項(xiàng)目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患，并進(jìn)行評價(jià)與總結(jié)，推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)。
在對xx項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項(xiàng)目內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，合同履約的過程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測落到實(shí)處，取得了較好的.經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項(xiàng)目管理中大力推廣，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
根據(jù)關(guān)于項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求，受人力資源部的委托，審計(jì)部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計(jì)組通過實(shí)施必要的審計(jì)程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況、經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。
今年的審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計(jì)計(jì)劃沒有完全執(zhí)行；二是審計(jì)決定和審計(jì)意見的落實(shí)還存在一定的差距；三是審計(jì)挖潛深度不夠，審計(jì)工作主要還停留在會(huì)計(jì)賬目的表面；四是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，審計(jì)方法和審計(jì)手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇六
董事會(huì)和總裁辦對內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計(jì)
工作計(jì)劃
，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng)，共查問題213個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個(gè)問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計(jì)85 項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見（或?qū)徲?jì)報(bào)告），充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項(xiàng)目審計(jì)
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》，審計(jì)部分別對xx項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、
合同
管理等方面入手，對上報(bào)的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見。從本年度的工程審計(jì)情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計(jì)的要求；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計(jì)部無工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí)，給審計(jì)工作帶來了一定的難度。
2、采購審計(jì)
按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值xxxx元以上的物資采購前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào)，審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購審計(jì)制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位，審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見。為確保審計(jì)意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法，共對xx項(xiàng)日常采購進(jìn)行了事前審計(jì)，采購審計(jì)工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購價(jià)格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價(jià)格信息庫，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計(jì)
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于2019年x月x日至x月x日，對集團(tuán)內(nèi)xxxx進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)x個(gè)問題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì)，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審計(jì)
在接到各責(zé)任單位對半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)前期，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計(jì)方案，對關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗(yàn)證，五個(gè)子公司共有xx項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改xx項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認(rèn)識到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計(jì)跟蹤
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計(jì)工作組對后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計(jì)，本次落實(shí)整改率為xx%；至本期止，整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1） 車輛費(fèi)用監(jiān)控
xx月份開始，審計(jì)部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》、《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。
2） 財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控
xx月份開始，審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
審計(jì)部門出國工作報(bào)告 審計(jì)部門實(shí)習(xí)報(bào)告篇七
一、領(lǐng)導(dǎo)重視
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事長對內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在集團(tuán)管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
二、過程管控
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效 結(jié)合集團(tuán)的經(jīng)營管理情況，在董事張的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各分、子公司、部門的具體情況，有重點(diǎn)有目的地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)60多項(xiàng)，其中有關(guān)談判20多項(xiàng)，談判的最終協(xié)商價(jià)比在原報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上共減少了469.26萬元。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(或?qū)徲?jì)報(bào)告)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
三、工程項(xiàng)目審計(jì)
根據(jù)《公司內(nèi)部審計(jì)制度》，審計(jì)部分別對現(xiàn)進(jìn)行的工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對上報(bào)的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見。
審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立，根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。
已建立的審計(jì)基本制度 建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，是獨(dú)立開展審計(jì)工作的必要條件。為此，我們起草了《審計(jì)監(jiān)察人員工作守則》、《紀(jì)檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀(jì)律》等多個(gè)管理制度，對部分審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計(jì)程序，對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審計(jì)質(zhì)量，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。
審計(jì)人員自律情況 《審計(jì)監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提，審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守集團(tuán)的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。
五、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和反省工作中的不足
在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計(jì)部成立時(shí)間不長，各分、子公司、部門對審計(jì)監(jiān)察部認(rèn)識不深，對工作反應(yīng)不夠及時(shí)、全面。不利于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況;二是審計(jì)部專業(yè)人員的配備;三是審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。要進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。審計(jì)人員須進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計(jì)人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。
管人的制衡控制機(jī)制。
審時(shí)度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展 如果能夠把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險(xiǎn)，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用。
建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì) 有計(jì)劃地完善審計(jì)人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)審計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。
審計(jì)部：xx年