第一節(jié) 匯付與托收
國(guó)際貿(mào)易的支付方式主要有匯付、銀行托收和銀行信用證三種方式，其中使用最多的是銀行信用證方式。
一、匯付
（一）匯付的概念
匯付是由國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方委托銀行主動(dòng)將貨款支付給賣(mài)方的結(jié)算方式。在此種支付方式下，信用工具的傳遞與資金的轉(zhuǎn)移方向是相同的，因此也稱(chēng)為順匯法。匯付是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的，即完全建立在雙方相互信賴(lài)的基礎(chǔ)上，是否付款取決于進(jìn)口商，付款沒(méi)有保證。從付款時(shí)間上可以分為預(yù)付貨款和貨到付款。但無(wú)論是哪一種，對(duì)買(mǎi)賣(mài)合同的當(dāng)事人來(lái)講都有風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)方不愿先付款，賣(mài)方不愿先交貨。因此對(duì)雙方均具有一定的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。僅憑商業(yè)信用進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)很大，在國(guó)際貿(mào)易中付款有預(yù)付和到付兩種，如約定預(yù)付，則買(mǎi)方要承擔(dān)賣(mài)方不交貨、遲交貨等風(fēng)險(xiǎn)，如約定到付，則賣(mài)方要承擔(dān)買(mǎi)方拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，匯付在國(guó)際貿(mào)易中主要是用于樣品、雜費(fèi)等小額費(fèi)用的結(jié)算，或者買(mǎi)賣(mài)雙方有某種關(guān)系，如跨國(guó)公司的關(guān)聯(lián)公司等，此外，一般很少使用。
（二）匯付的種類(lèi)
匯付依使用的信用工具不同可分為電匯、信匯和票匯三種方式。
1．電匯（Telegraphic Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng)T/T），指匯出行受匯款人的委托，以電報(bào)或電傳通知匯人行向收款人解付匯款的匯付方式。為了防止意外，匯出行拍發(fā)的電報(bào)或電傳都帶有密押，匯人行收到電報(bào)或電傳后須核對(duì)密押相符后，再用電匯通知書(shū)通知收款人取款。收款人取款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)收款收據(jù)并簽章交匯入行。
2．信匯（Mail Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng)M/T），指匯出行受匯款人的委托，用郵寄信匯委托書(shū)授權(quán)匯入行向收款人解付匯款的匯付方式。在信匯的情況下，匯款人需填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)，取得信匯回執(zhí)，匯出行依匯款人的委托向匯人行郵寄信匯委托書(shū)，匯入行收到信匯委托書(shū)后，通知收款人取款。
3.票匯（Demand Draft，簡(jiǎn)稱(chēng)D/D），票匯是匯出行受匯款人的委托，開(kāi)立以匯人行為付款人的銀行即期匯票，由匯款人自行寄交收款人憑以向匯入行提取匯款的匯付方式。票匯的程序是由匯款人填寫(xiě)票匯申請(qǐng)書(shū)并向匯出行交款付費(fèi)取得銀行即期匯票后，由匯款人將匯票寄收款人，匯出行同時(shí)向匯入行發(fā)出匯票通知書(shū)，收款人收到匯票后向匯入行提示匯票請(qǐng)求付款。
（三）匯付的當(dāng)事人及各方關(guān)系
匯付中的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，匯款人是債務(wù)人或付款人，即國(guó)際貿(mào)易中的買(mǎi)方；收款人是債權(quán)人或受益人，即國(guó)際貿(mào)易中的賣(mài)方；匯出行是委托匯出款項(xiàng)的銀行，一般是進(jìn)口地銀行；匯入行是受匯出行委托解付匯款的銀行，因此又稱(chēng)為解付行，一般為出口地銀行。匯款人在辦理匯付時(shí)要出具匯款申請(qǐng)書(shū)，匯款申請(qǐng)書(shū)被視為匯款人與匯出行之間的契約，匯出行有義務(wù)依匯款人的指示辦理匯款業(yè)務(wù)，并通過(guò)代理行解付匯款。在匯出行與匯入行之間是委托代理關(guān)系，匯入行依該代理關(guān)系對(duì)匯出行承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。
在信匯和電匯兩種情況下，匯付使用的憑證是支付授權(quán)書(shū)或支付指示( payment order)。匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行和匯入行是委托代理關(guān)系。匯出行或匯入行與收款人沒(méi)有直接的法律關(guān)系，收款人是上述代理關(guān)系的第三人。在票匯的情況下，匯付使用的是匯票。匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行、匯人行與收款人是票據(jù)關(guān)系，分別是出票人、付款人和收款人。
二、托收
（一）托收的概念
托收是由銀行依委托人的指示處理單據(jù)，向付款人收取貨款或承兌、交付單據(jù)或按其他條件交付單據(jù)的結(jié)算方式。在托收方式下，信用工具的傳遞與資金的轉(zhuǎn)移方向相反，因此托收是一種逆匯法。在托收付款下，付款人是否付款是依其商業(yè)信用，銀行并不承擔(dān)責(zé)任。銀行所起的作用僅是一種代理收款作用。銀行對(duì)付款人是否付款不承擔(dān)責(zé)任。因而托收對(duì)賣(mài)方來(lái)說(shuō)意味著一種風(fēng)險(xiǎn)。
在調(diào)整托收的法律上，國(guó)際商會(huì)在總結(jié)國(guó)際慣例的基礎(chǔ)上于1958年制定和公布了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，該規(guī)則于1967年進(jìn)行了修訂，1978年國(guó)際商會(huì)將其改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。1995年國(guó)際商會(huì)公布了新修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》，又稱(chēng)522號(hào)出版物。該規(guī)則僅適用于銀行托收，僅適用于托收指示中注明該規(guī)則的托收。該規(guī)則屬于慣例性質(zhì)。當(dāng)事人在發(fā)出委托指示時(shí)應(yīng)注明“受URC522約束”的字樣。當(dāng)事人可以做出不同的約定，該種約定優(yōu)先于上述規(guī)則。在規(guī)則與一國(guó)的強(qiáng)制性法律規(guī)定抵觸時(shí)，法律規(guī)定優(yōu)先。即當(dāng)事人的選擇不得違背有關(guān)國(guó)家國(guó)內(nèi)法中的強(qiáng)制性規(guī)定，如外匯管制的規(guī)定等。該規(guī)則并不涉及當(dāng)事人的能力和有關(guān)效力問(wèn)題。
（二）托收的程序
托收的基本程序是：(1)委托人（即賣(mài)方）向其所在地銀行提出托收申請(qǐng)，填寫(xiě)托收指示書(shū)。賣(mài)方通常會(huì)開(kāi)出買(mǎi)方為付款人的匯票。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，送交托收的匯票和裝運(yùn)單據(jù)等單據(jù)，必須附有一份完整和明確的托收指示書(shū)。(2)托收行（賣(mài)方所在地銀行）接受申請(qǐng)后，委托其在買(mǎi)方的往來(lái)銀行（即代收行）代為辦理收款事宜。(3)代收行向買(mǎi)方作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣(mài)方付款。如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣(mài)方。
（三）托收的當(dāng)事人
托收方式通常有四方當(dāng)事人，即委托人、付款人、托收行和代收行：(1)委托人又稱(chēng)出票人，是開(kāi)立匯票委托銀行收款的債權(quán)人，也是貿(mào)易合同中的賣(mài)方；(2)付款人是貿(mào)易合同中的買(mǎi)方；(3)托收行為接受出票人的委托向國(guó)外收取貨款的銀行，通常為賣(mài)方所在地銀行；(4)代收行為受托收行的委托，代理托收行直接向付款人收款的銀行，通常為買(mǎi)方所在地銀行。除上述之外，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)提示行。有時(shí)賣(mài)方會(huì)在買(mǎi)方所在地委托一代理人，在買(mǎi)方拒收貨物時(shí)代理處理貨物?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》定義的“有關(guān)當(dāng)事人”包括委托人、托收行、代收行和提示行。付款人沒(méi)有包括在此范圍內(nèi)，因?yàn)閺你y行在托收下的權(quán)利義務(wù)的角度考慮，付款人是否付款，對(duì)銀行的托收沒(méi)有影響。
（四）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系
1．委托人與托收行之間是委托關(guān)系，委托人是委托銀行辦理托收的人，通常是國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同中的賣(mài)方。接受委托人委托處理托收的銀行叫托收行，通常在賣(mài)方所在地。委托人在委托銀行代為托收時(shí)，須填寫(xiě)一份托收委托書(shū)，規(guī)定托收的指示及雙方的責(zé)任，該委托書(shū)即成為了雙方的代理合同。在此代理關(guān)系中，托收行按委托人的托收指示托收，托收指示規(guī)范委托行與托收行之間的法律關(guān)系。
2．托收行與代收行之間是業(yè)務(wù)代理關(guān)系，或?qū)儆谕汇y行的分支機(jī)構(gòu)。代收行通常在買(mǎi)方所在地。其之間的代理合同由托收指示書(shū)、委托書(shū)以及由雙方簽訂的業(yè)務(wù)互助協(xié)議等組成。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定：銀行必須依托收指示書(shū)中的規(guī)定和依本規(guī)則行事，如由于某種原因，某一銀行不能執(zhí)行其所收到的托收指示書(shū)的規(guī)定時(shí)，必須立即通知發(fā)出托收指示書(shū)的一方。如代理人違反了該項(xiàng)原則，應(yīng)賠償由此給委托人造成的損失。
3．委托人與付款人之間是貨物買(mǎi)賣(mài)合同關(guān)系，也是債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系。委托人為賣(mài)方，付款人一般為買(mǎi)方。如果托收中使用匯票，通常委托人是出票人，付款人是受票人。
4．委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系，盡管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但依代理法的一般原則，在委托人與代收行之間并沒(méi)有合同關(guān)系。因此，如果代收行違反托收指示行事導(dǎo)致委托人遭受損失時(shí)，委托人并不能直接對(duì)代收行起訴。委托人只能通過(guò)托收行追究代收行的責(zé)任。
5．代收行與付款人之間沒(méi)有法律上的直接關(guān)系，付款人是否付款是依其對(duì)托收票據(jù)的付款責(zé)任。付款人是依托收指示向其提示的人，通常為買(mǎi)賣(mài)合同中的買(mǎi)方。
（五）托收的種類(lèi)
在托收方式下，依匯票是否附有單據(jù)可分為光票托收和跟單托收。
1．光票托收( Clean Bill for Collection)，指委托人開(kāi)立不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。光票托收的匯票依付款時(shí)間的不同，又可分為即期和遠(yuǎn)期兩種，對(duì)于即期匯票，代收行應(yīng)立即向付款人提示并要求付款。對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行則先要向付款人提示匯票要求承兌。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，一般只用于樣品費(fèi)、傭金、貨款尾數(shù)等的結(jié)算。
2．跟單托收( Documentary Bill forCollection)，指委托人開(kāi)立附商業(yè)單據(jù)的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款的托收方式，或不使用匯票的商業(yè)單據(jù)托收方式。跟單托收又可分為付款交單和承兌交單。付款交單（Documents against Payment，簡(jiǎn)稱(chēng)D/P）指代收行在買(mǎi)方付清貨款后才將貨運(yùn)單據(jù)交給買(mǎi)方的付款方式。承兌交單( Documents againstAcceptance，簡(jiǎn)稱(chēng)D/A)指在開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買(mǎi)方對(duì)匯票承兌，在買(mǎi)方承兌后即將貨運(yùn)單據(jù)交付買(mǎi)方的托收方式。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)大于付款交單。（六）銀行的義務(wù)及免責(zé)
依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，托收行對(duì)委托人、代收行對(duì)托收行負(fù)有下列具體代理行為的義務(wù)：
1．銀行應(yīng)嚴(yán)格按托收指示履行責(zé)任。一切托收單據(jù)必須附有托收指示書(shū)。該托收指示必須完整明確。在接受托收后，銀行嚴(yán)格按托收指示辦理托收。除非在托收指示中另有授權(quán)，銀行概不理會(huì)來(lái)自托收委托的當(dāng)事人／銀行以外的任何一方／銀行的指示。托收指示應(yīng)包括有關(guān)當(dāng)事人的詳情、托收的金額和貨幣、所附的單據(jù)清單和數(shù)量、支付及／或承兌的條款和條件、托收費(fèi)用、托收利息、付款方法和付款通知形式、不付款、不承兌或不符指示時(shí)的指示，還應(yīng)包括付款人的完整地址以便進(jìn)行提示。做出托收指示的一方須確保交單的條件清楚、明確，否則銀行對(duì)由此造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。代收行對(duì)地址不完整或不準(zhǔn)確而產(chǎn)生的遲延不負(fù)責(zé)任。
2．銀行的義務(wù)不涉及貨物、服務(wù)或行為。銀行履行義務(wù)的對(duì)象是有關(guān)單據(jù)。一般情況下，銀行與買(mǎi)賣(mài)合同的執(zhí)行沒(méi)有關(guān)系。除非銀行事先同意，貨物不應(yīng)直接發(fā)至銀行，或以銀行或銀行的指定人為收貨人。即使銀行為收貨人，銀行也沒(méi)有提貨的義務(wù)，貨物的風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任由發(fā)貨人承擔(dān)。銀行沒(méi)有義務(wù)對(duì)貨物采取措施，包括存儲(chǔ)和保險(xiǎn)，即使在托收指示中有此專(zhuān)門(mén)指示；如果銀行采取措施保護(hù)貨物，對(duì)貨物的下落、狀況、受托保護(hù)貨物的第三人的行為或不行為，不負(fù)責(zé)任，但必須毫不遲延地通知發(fā)出托收指示的銀行。與保護(hù)貨物的措施有關(guān)的費(fèi)用由銀行從其收到指示的一方承擔(dān)。
3．及時(shí)提示的義務(wù)，指對(duì)即期匯票應(yīng)毫無(wú)延誤地進(jìn)行付款提示；對(duì)遠(yuǎn)期匯票則必須不遲于規(guī)定的到期日作付款提示。當(dāng)遠(yuǎn)期匯票必須承兌時(shí)應(yīng)毫無(wú)延誤地作承兌提示。
4．保證匯票和裝運(yùn)單據(jù)與托收指示書(shū)的表面一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書(shū)的一方。
5．無(wú)延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。在托收成功的情況下，收到的款項(xiàng)和扣除必要的手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用后必須按照指示書(shū)的規(guī)定無(wú)遲延地解交本人。
6．銀行的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及免責(zé)事項(xiàng)。銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)遵循誠(chéng)信及合理謹(jǐn)慎原則。由于托收屬于商業(yè)信用，而不是銀行信用，銀行對(duì)貨款能否支付不承擔(dān)任何責(zé)任，銀行在托收中的地位嚴(yán)格地限于代理人，為此，《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定了銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況，主要包括：
(1)對(duì)收到單據(jù)的免責(zé)。銀行只負(fù)責(zé)確定收到的單據(jù)和托收指示所列是否一致。如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)丟失，應(yīng)毫不遲延地通知托收指示方。除此之外沒(méi)有進(jìn)一步的義務(wù)。如果單據(jù)沒(méi)有列入清單，托收行不涉及代收行收到的單據(jù)的種類(lèi)和數(shù)量的爭(zhēng)議。
(2)對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)。銀行只須核實(shí)單據(jù)在表面上與托收指示書(shū)一致，此外沒(méi)有進(jìn)一步檢驗(yàn)單據(jù)的義務(wù)；代收行對(duì)承兌人簽名的真實(shí)性或簽名人是否有簽署承兌的權(quán)限概不負(fù)責(zé)。對(duì)單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡约胺尚Я?，不?fù)責(zé)任；對(duì)單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般或特殊的條件不負(fù)責(zé)任；對(duì)單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、條件、包裝、交付、價(jià)值或存在，不負(fù)責(zé)任；對(duì)托運(yùn)人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、保險(xiǎn)人或任何其他的誠(chéng)信、行為或不行為、清償能力、履行或資信，不負(fù)責(zé)任。
(3)對(duì)寄送途中的延誤、丟失及翻譯的錯(cuò)誤，不承擔(dān)責(zé)任。與托收有關(guān)的銀行對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)?zhuān)門(mén)性術(shù)語(yǔ)在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)。
(4)對(duì)受指示方的行為免責(zé)。為執(zhí)行委托人的指示利用其他銀行的服務(wù)，一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用由委托人承擔(dān)。銀行對(duì)于所轉(zhuǎn)遞的指示未被執(zhí)行不承擔(dān)責(zé)任。但指示另一方提供服務(wù)的一方，應(yīng)受外國(guó)法律和慣例對(duì)受指示方施加的任何義務(wù)和責(zé)任的約束，并應(yīng)對(duì)被指示方進(jìn)行償付。
(5)對(duì)不可抗力免責(zé)。與托收有關(guān)的銀行對(duì)由于自然災(zāi)害、*、*、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營(yíng)業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負(fù)責(zé)。
(6)在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，若托收指示書(shū)上無(wú)特別指示，銀行沒(méi)有作出拒絕證書(shū)的義務(wù)。
（七）托收下的銀行融資
銀行在辦理托收時(shí)，可以利用托收票據(jù)向出口商或進(jìn)口商提供資金融通。
出口托收押匯( collection bill purchased)。托收行買(mǎi)入出口商（委托人）開(kāi)立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票及隨附商業(yè)單據(jù)，扣除利息和費(fèi)用后將剩余貨款付給出口商，托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收款。由于托收下債務(wù)人有可能不付款，所以出口托收押匯將賣(mài)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了托收行。除非出口商、進(jìn)口商的資信良好，托收行一般不做這種業(yè)務(wù)。常見(jiàn)的是出口商向托收行保證，在進(jìn)口商拒付時(shí)，托收行享有對(duì)出口商的追索權(quán)。該業(yè)務(wù)也稱(chēng)為（托收）議付。
信托收據(jù)( trust receipt，T/R)。代收行也可以利用托收票據(jù)向進(jìn)口商提供資金融通。代收行在付款人付款之前，憑付款人向其出具的信托收據(jù)，借出有關(guān)單據(jù)，供其報(bào)關(guān)、提貨、出售，付款人用所得貨款付款，贖回信托收據(jù)。有關(guān)單據(jù)下的貨物及收益仍屬銀行，進(jìn)口商只是處于信托人的地位。該做法適用于遠(yuǎn)期付款交單，是代收行向進(jìn)口商提供信用。除非原來(lái)的托收指示要求這樣做，代收行承擔(dān)了進(jìn)口商不付款、代收行向委托人付款的風(fēng)險(xiǎn)。可見(jiàn)，托收本來(lái)就有很大風(fēng)險(xiǎn)，代收行再憑信托向進(jìn)口商出借單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大一些。在我國(guó)，信托收據(jù)被理解為一種代收行與付款人之間的合同約定，如付款人不付款贖回信托收據(jù)，代收行可基于信托收據(jù)中的約定要求付款人付款。