繼1990年12月28日全國(guó)人大常委會(huì)頒布《關(guān)于禁毒的決定》，在其第4條首次將洗錢(qián)活動(dòng)規(guī)定為犯罪后，1997年修訂的新《刑法》第191條又明確增設(shè)了洗錢(qián)罪，并于20xx年12月29日《中華人民共和國(guó)刑法修正案(三)》第7條對(duì)刑法第191條進(jìn)行了修改，將恐怖活動(dòng)犯罪增列為洗錢(qián)罪的上游犯罪。
建立健全反洗錢(qián)法律制度有利于控制反洗錢(qián)的違法亂紀(jì)行為。
1、完善反洗錢(qián)刑事立法。
一是要在《刑法》中明確對(duì)洗錢(qián)罪的概念進(jìn)行界定，在犯罪的主觀(guān)要件上，應(yīng)借鑒國(guó)外有關(guān)國(guó)家立法，將“明知”改為“應(yīng)知”，或者直接改為“明知或懷疑”，應(yīng)明確除了主觀(guān)上有洗錢(qián)目的外，知情而不履行反洗錢(qián)法定職責(zé)的行為也構(gòu)成為犯罪，增強(qiáng)相關(guān)人員和社會(huì)公眾的反洗錢(qián)法律意識(shí);在犯罪的客觀(guān)要件上，應(yīng)拓展犯罪行為的范圍，至少應(yīng)將掩飾、隱瞞犯罪人或嚴(yán)重犯罪所獲收益的行為納入到洗錢(qián)罪打擊之列。二是應(yīng)適時(shí)擴(kuò)大洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍，與有關(guān)國(guó)際條約相銜接，使清洗任何嚴(yán)重犯罪收益的行為都構(gòu)成洗錢(qián)犯罪;同時(shí)，鑒
于我國(guó)目前貪污腐敗、詐騙和偷、逃稅侵吞國(guó)有資產(chǎn)的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重，應(yīng)將通過(guò)貪污、受賄、詐騙、偷逃稅所得臟錢(qián)合法化的行為都規(guī)定構(gòu)成洗錢(qián)罪，以有效阻止日益嚴(yán)重的貪污受賄、詐騙和偷逃稅洗錢(qián)行為。
2、盡快制訂頒布專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法。
目前金融系統(tǒng)反洗錢(qián)主要依據(jù)的“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”，其法律效力和適用范圍明顯不夠。因此，必須盡快制訂出臺(tái)專(zhuān)門(mén)調(diào)整規(guī)制洗錢(qián)活動(dòng)的反洗錢(qián)法。鑒于當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)反洗錢(qián)斗爭(zhēng)需要，國(guó)家立法機(jī)關(guān)也意識(shí)到出臺(tái)反洗錢(qián)法的重要性和緊迫性，全國(guó)人大常委會(huì)已將反洗錢(qián)法的制訂納入到五年立法規(guī)劃并優(yōu)先予以考慮。目前，反洗錢(qián)法也正在緊張制訂之中。專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法不但可以為洗錢(qián)犯罪的打擊、懲處提供有效的法律武器，也能夠?qū)ο村X(qián)犯罪的預(yù)防起到重要作用。在具體內(nèi)容上，將來(lái)的反洗錢(qián)法一方面應(yīng)將其調(diào)整范圍由目前局限的金融業(yè)主要是銀行業(yè)擴(kuò)大到證券、保險(xiǎn)以及珠寶、建筑、零售等洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，甚至?xí)?jì)師、律師、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介行業(yè);另一方面，應(yīng)明確規(guī)定反洗錢(qián)主管機(jī)關(guān)人民銀行和其他執(zhí)法部門(mén)在反洗錢(qián)工作中的具體職責(zé)和分工，并就金融機(jī)構(gòu)和其他高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)承擔(dān)的反洗錢(qián)法律義務(wù)和應(yīng)遵循的原則作出明確規(guī)定，
同時(shí)應(yīng)明確反洗錢(qián)各部門(mén)間協(xié)調(diào)機(jī)制，賦予反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)執(zhí)法部門(mén)足夠的監(jiān)督管理措施和懲處手段，以有效打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。
3、制定、完善反洗錢(qián)相關(guān)法律制度和行業(yè)規(guī)則。 一是要完善金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的《一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法》，使其更具有操作性。應(yīng)進(jìn)一步明確細(xì)化大額和可疑支付交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，使得金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作人員在開(kāi)展不同類(lèi)別業(yè)務(wù)時(shí)都能得到有所指導(dǎo);對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)控制度的內(nèi)容也應(yīng)該予以細(xì)化明晰，制定通用的、較原則的反洗錢(qián)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)，并要求各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)本系統(tǒng)的實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則指導(dǎo)本系統(tǒng)反洗錢(qián)工作;明確客戶(hù)盡職調(diào)查的對(duì)象、范圍、程度，尤其要明確對(duì)從事高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)人員和政治人物的特別盡職調(diào)查義務(wù)，要強(qiáng)調(diào)發(fā)揮客戶(hù)經(jīng)理在盡職調(diào)查中的作用;應(yīng)補(bǔ)充有關(guān)電子化支付方式、通存通兌等新情況下的反洗錢(qián)工作要求和內(nèi)容;修改有關(guān)反洗錢(qián)的罰則，使得金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢(qián)規(guī)定應(yīng)承擔(dān)相適應(yīng)的法律責(zé)任，促使其重視反洗錢(qián)工作。
二是要完善反洗錢(qián)相關(guān)法律制度和行業(yè)規(guī)則。反洗錢(qián)不是單一的某一項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，而是涉及到金融和其他行業(yè)的各種不同業(yè)務(wù)，因此，應(yīng)逐步完善防止洗錢(qián)活動(dòng)
的相關(guān)制度和行業(yè)規(guī)章?？刂葡村X(qián)迫切需要限制銀行保密的范圍，除在專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法中應(yīng)明確金融機(jī)構(gòu)的大額和可疑支付交易信息報(bào)告義務(wù)外，還應(yīng)該在金融法的基本法《中國(guó)人民銀行法》中作出明確規(guī)定;要盡快修訂《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，要求銀行加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)現(xiàn)金繳存尤其是大額現(xiàn)金繳存來(lái)源的審查和報(bào)告制度;完善有關(guān)賬戶(hù)管理和結(jié)算的規(guī)定，建立實(shí)時(shí)賬戶(hù)管理系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)賬戶(hù)的違規(guī)提現(xiàn)和違規(guī)轉(zhuǎn)賬等行為實(shí)行實(shí)時(shí)預(yù)警;同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的管理，修改《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》中的有關(guān)無(wú)記名存單的規(guī)定，避免與《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》的沖突。 三是要修訂有關(guān)行業(yè)規(guī)則，解決法律規(guī)定和行業(yè)規(guī)定的沖突。目前主要是要盡快修改“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”中對(duì)違反反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定的罰則，強(qiáng)化處罰力度，完善反洗錢(qián)工作手段。
建立健全反洗錢(qián)法律制度有利于控制反洗錢(qián)的違法亂紀(jì)行為。
1、完善反洗錢(qián)刑事立法。
一是要在《刑法》中明確對(duì)洗錢(qián)罪的概念進(jìn)行界定，在犯罪的主觀(guān)要件上，應(yīng)借鑒國(guó)外有關(guān)國(guó)家立法，將“明知”改為“應(yīng)知”，或者直接改為“明知或懷疑”，應(yīng)明確除了主觀(guān)上有洗錢(qián)目的外，知情而不履行反洗錢(qián)法定職責(zé)的行為也構(gòu)成為犯罪，增強(qiáng)相關(guān)人員和社會(huì)公眾的反洗錢(qián)法律意識(shí);在犯罪的客觀(guān)要件上，應(yīng)拓展犯罪行為的范圍，至少應(yīng)將掩飾、隱瞞犯罪人或嚴(yán)重犯罪所獲收益的行為納入到洗錢(qián)罪打擊之列。二是應(yīng)適時(shí)擴(kuò)大洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍，與有關(guān)國(guó)際條約相銜接，使清洗任何嚴(yán)重犯罪收益的行為都構(gòu)成洗錢(qián)犯罪;同時(shí)，鑒
于我國(guó)目前貪污腐敗、詐騙和偷、逃稅侵吞國(guó)有資產(chǎn)的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重，應(yīng)將通過(guò)貪污、受賄、詐騙、偷逃稅所得臟錢(qián)合法化的行為都規(guī)定構(gòu)成洗錢(qián)罪，以有效阻止日益嚴(yán)重的貪污受賄、詐騙和偷逃稅洗錢(qián)行為。
2、盡快制訂頒布專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法。
目前金融系統(tǒng)反洗錢(qián)主要依據(jù)的“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”，其法律效力和適用范圍明顯不夠。因此，必須盡快制訂出臺(tái)專(zhuān)門(mén)調(diào)整規(guī)制洗錢(qián)活動(dòng)的反洗錢(qián)法。鑒于當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)反洗錢(qián)斗爭(zhēng)需要，國(guó)家立法機(jī)關(guān)也意識(shí)到出臺(tái)反洗錢(qián)法的重要性和緊迫性，全國(guó)人大常委會(huì)已將反洗錢(qián)法的制訂納入到五年立法規(guī)劃并優(yōu)先予以考慮。目前，反洗錢(qián)法也正在緊張制訂之中。專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法不但可以為洗錢(qián)犯罪的打擊、懲處提供有效的法律武器，也能夠?qū)ο村X(qián)犯罪的預(yù)防起到重要作用。在具體內(nèi)容上，將來(lái)的反洗錢(qián)法一方面應(yīng)將其調(diào)整范圍由目前局限的金融業(yè)主要是銀行業(yè)擴(kuò)大到證券、保險(xiǎn)以及珠寶、建筑、零售等洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，甚至?xí)?jì)師、律師、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介行業(yè);另一方面，應(yīng)明確規(guī)定反洗錢(qián)主管機(jī)關(guān)人民銀行和其他執(zhí)法部門(mén)在反洗錢(qián)工作中的具體職責(zé)和分工，并就金融機(jī)構(gòu)和其他高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)承擔(dān)的反洗錢(qián)法律義務(wù)和應(yīng)遵循的原則作出明確規(guī)定，
同時(shí)應(yīng)明確反洗錢(qián)各部門(mén)間協(xié)調(diào)機(jī)制，賦予反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)執(zhí)法部門(mén)足夠的監(jiān)督管理措施和懲處手段，以有效打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。
3、制定、完善反洗錢(qián)相關(guān)法律制度和行業(yè)規(guī)則。 一是要完善金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的《一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法》，使其更具有操作性。應(yīng)進(jìn)一步明確細(xì)化大額和可疑支付交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，使得金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作人員在開(kāi)展不同類(lèi)別業(yè)務(wù)時(shí)都能得到有所指導(dǎo);對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)控制度的內(nèi)容也應(yīng)該予以細(xì)化明晰，制定通用的、較原則的反洗錢(qián)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)，并要求各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)本系統(tǒng)的實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則指導(dǎo)本系統(tǒng)反洗錢(qián)工作;明確客戶(hù)盡職調(diào)查的對(duì)象、范圍、程度，尤其要明確對(duì)從事高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)人員和政治人物的特別盡職調(diào)查義務(wù)，要強(qiáng)調(diào)發(fā)揮客戶(hù)經(jīng)理在盡職調(diào)查中的作用;應(yīng)補(bǔ)充有關(guān)電子化支付方式、通存通兌等新情況下的反洗錢(qián)工作要求和內(nèi)容;修改有關(guān)反洗錢(qián)的罰則，使得金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢(qián)規(guī)定應(yīng)承擔(dān)相適應(yīng)的法律責(zé)任，促使其重視反洗錢(qián)工作。
二是要完善反洗錢(qián)相關(guān)法律制度和行業(yè)規(guī)則。反洗錢(qián)不是單一的某一項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，而是涉及到金融和其他行業(yè)的各種不同業(yè)務(wù)，因此，應(yīng)逐步完善防止洗錢(qián)活動(dòng)
的相關(guān)制度和行業(yè)規(guī)章?？刂葡村X(qián)迫切需要限制銀行保密的范圍，除在專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法中應(yīng)明確金融機(jī)構(gòu)的大額和可疑支付交易信息報(bào)告義務(wù)外，還應(yīng)該在金融法的基本法《中國(guó)人民銀行法》中作出明確規(guī)定;要盡快修訂《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，要求銀行加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)現(xiàn)金繳存尤其是大額現(xiàn)金繳存來(lái)源的審查和報(bào)告制度;完善有關(guān)賬戶(hù)管理和結(jié)算的規(guī)定，建立實(shí)時(shí)賬戶(hù)管理系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)賬戶(hù)的違規(guī)提現(xiàn)和違規(guī)轉(zhuǎn)賬等行為實(shí)行實(shí)時(shí)預(yù)警;同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的管理，修改《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》中的有關(guān)無(wú)記名存單的規(guī)定，避免與《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》的沖突。 三是要修訂有關(guān)行業(yè)規(guī)則，解決法律規(guī)定和行業(yè)規(guī)定的沖突。目前主要是要盡快修改“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”中對(duì)違反反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定的罰則，強(qiáng)化處罰力度，完善反洗錢(qián)工作手段。