一、商業(yè)銀行概述
(一)商業(yè)銀行基本制度
1.商業(yè)銀行的調整對象。境內(nèi)的所有商業(yè)銀行的成立、變更、接管和清算等活動均由商業(yè)銀行法所管轄，郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關業(yè)務，以及外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行適用商業(yè)銀行法的規(guī)定，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。
2.商業(yè)銀行的法律地位和組織形式：
(1)商業(yè)銀行是指依照商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的條件和程序，設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務，具有獨立的民事權利能力和民事行為能力的企業(yè)法人。
(2)商業(yè)銀行的組織形式有兩種：一是有限責任公司，二是股份有限公司。
3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。
(1)安全性、流動性和效益性原則。這是商業(yè)銀行經(jīng)營中必須遵循的最重要的原則。其中，安全性原則要求銀行所有的資產(chǎn)負債業(yè)務以安全性為首要條件，不能開展缺乏有效風險管理的業(yè)務;流動性要求銀行的資產(chǎn)負債項目保持一定比例的變現(xiàn)能力。
(2)自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧和自我約束的原則。
(3)按照國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策的要求開展信貸業(yè)務，業(yè)務往來遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。
(4)保障存款人利益的原則。
(5)獨立經(jīng)營原則。
(6)公平競爭原則。
(二)商業(yè)銀行的職能
1.信用中介職能。信用中介職能是商業(yè)銀行最基本的職能。商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(主要是吸收存款)把社會上的各種閑散貨幣集中起來，再通過資產(chǎn) 業(yè)務(主要是貸款和投資)投向各經(jīng)濟部門。在這一過程中，商業(yè)銀行作為資金的貸出者與借人者的中介人，實現(xiàn)著資金的融通，并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利 息收入或者投資收益的差額中獲取利潤。
2.支付中介職能。支付中介即貨幣經(jīng)營的職能，是指將債務人客戶賬上的存款式貨幣轉到債權人客戶賬上，幫助交易當事人實現(xiàn)支付與轉移。商業(yè)銀行的中介職能主要表現(xiàn)在中間業(yè)務上，包括匯兌業(yè)務、代收代付業(yè)務和代理融資業(yè)務等。
3.信用創(chuàng)造職能。信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機構最顯著的特征，商業(yè)銀行在吸收存款的基礎上發(fā)放貸款，在票據(jù)流通和轉賬結算的基礎上， 貸款又轉化為存款，在此存款不提取的情況下，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，可再次轉為貸款，最后整個銀行體系形成了超過原始存款的派生存款，這就是商業(yè)銀 行的信用創(chuàng)造功能。
4.創(chuàng)造金融工具的職能。商業(yè)銀行在其負債業(yè)務和中間業(yè)務中不斷地創(chuàng)造著各種金融工具，如可轉讓大額定期存單，各種金融債券、銀行支票、本票、銀行承兌匯票、信用證、銀行保函等能夠代表一定貨幣的法律文件。
5.金融服務職能。商業(yè)銀行除了資產(chǎn)負債業(yè)務和匯兌、結算業(yè)務外，還有一些基本上無經(jīng)營風險的業(yè)務，因為這些業(yè)務不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，而且不影 響銀行資產(chǎn)與負債總額的經(jīng)營活動，所以被稱為表外業(yè)務。表外業(yè)務種類主要有：現(xiàn)金管理，代理保管，代理租賃，代客資信調查，信息咨詢業(yè)務，商業(yè)信用證，銀 行承兌匯票，備用信用證，貸款銷售與資產(chǎn)證券化發(fā)行等業(yè)務。
(三)商業(yè)銀行與中國人民銀行和銀監(jiān)會的關系
1.接受中國人民銀行的業(yè)務指導。商業(yè)銀行依法向主管的人民銀行分支機構報送資產(chǎn)負債表等報表和其他資料，接受主管人民銀行的業(yè)務指導和檢查監(jiān) 督。商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務，須遵循中國人民銀行規(guī)定利率幅度確定存款利率，向人民銀行交存存款準備金，以及遵循中國人民銀行關于資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定， 保持合理的資產(chǎn)種類和資產(chǎn)期限結構。
2.商業(yè)銀行接受中國銀監(jiān)會的行政監(jiān)督管理。商業(yè)銀行的設立、變更和終止，須經(jīng)銀監(jiān)會批準;商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理制度和平時的業(yè)務接受中國銀監(jiān)會的行政監(jiān)管。
(四)設立商業(yè)銀行的條件
1.有完備的銀行公司章程。章程是規(guī)定公司對外經(jīng)營和對內(nèi)管理各種權利能力的根本準則，也是公司對外公示其權利能力和對內(nèi)規(guī)范股東和公司各機關的依據(jù)，公司的行為是否違法，主要看是否違反了公司章程的規(guī)定。
2.提交完備的可行性研究報告?？尚行詧蟾骓氄f明投資者設立銀行的動機，包括對金融市場、主要業(yè)務的可行性研究結論、對內(nèi)部機構的設計、對銀行章程草案的設計等內(nèi)容。
3.符合法定最低要求的注冊資本。商業(yè)銀行的設立應經(jīng)銀監(jiān)會批準，有符合規(guī)定的最低注冊資本限額的實繳資本額(設有分支機構的全國性商業(yè)銀行為 10億元，城市商業(yè)銀行為1億元，農(nóng)村合作商業(yè)銀行為5000萬元)。注冊資本應當是實繳資本。銀監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調整注冊資本最低限額，但不 得少于商業(yè)銀行法第13條規(guī)定的限額。
4.有符合要求的從業(yè)人員及任職資格。商業(yè)銀行須有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員：(1)商業(yè)銀行的法定代表人和主要負 責人須與黨政機關脫鉤，并不得兼任企業(yè)事業(yè)單位的法定代表人和主要負責人。(2)董事和高級管理人員不得曾經(jīng)有過下列行為：因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)罪 或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪受刑事處分的;擔任因經(jīng)營管理不善破產(chǎn)清算的企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的;擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí) 照的企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的;個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償?shù)摹?BR> 5.有健全的組織機構和管理制度。根據(jù)我國公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定，按照有限責任公司和股份有限公司的標準要求，商業(yè)銀行應設置必要的組織機構，其中國有獨資商業(yè)銀行設立監(jiān)事會，監(jiān)事會的產(chǎn)生辦法由國務院規(guī)定。
6.其他條件。有符合法律法規(guī)要求的營業(yè)場所、安全防范設備和其他設施，還應當符合中國銀監(jiān)會和中國人民銀行規(guī)定的其他審慎性條件。
(五)規(guī)范商業(yè)銀行的投資
1.投資商業(yè)銀行的條件。國家撥給經(jīng)費的事業(yè)單位不得向商業(yè)銀行投資;政策性銀行不得向商業(yè)銀行投資;信用合作社除向合作銀行和信用聯(lián)社投資 外，不得向金融機構投資;各金融機構的分支機構不得向金融機構投資，外資、合資金融機構和企業(yè)不得向中資金融機構投資;工商企業(yè)與金融機構之間、金融機構 之間不得以換股形式相互投資;保險公司投資金融機構的資金數(shù)額不超過其資本金的25%;證券公司投資金融機構的資金數(shù)額不超過其資本金的20%;企業(yè)投資 金融機構的資金數(shù)額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。
2.限制投資商業(yè)銀行的情況。下列投資須事先經(jīng)中國銀監(jiān)會批準：任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的;地方財政部門以財政節(jié)余資金向金融機構投資的;工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行和中國銀行向其他金融機構投資的。
3.商業(yè)銀行的投資業(yè)務。商業(yè)銀行的投資業(yè)務主要是指在金融市場購買有價證券，追求買賣差價的活動。投資業(yè)務可分為政府證券投資和企業(yè)證券投資 兩種類型。商業(yè)銀行法第43條規(guī)定，商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得投資于非自用不動產(chǎn)，不得向非銀行金融機構和企業(yè)投資，以利 于銀行資金的運作安全。
4.因行使擔保權取得的投資產(chǎn)品的處置。商業(yè)銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產(chǎn)或者股權，應當自取得之日起2年內(nèi)予以處分，即拍賣或者轉讓給他人。商業(yè)銀行不允許持有或者長期持有非銀行主業(yè)所必需的不動產(chǎn)和其他公司的股權。
(六)設立銀行業(yè)金融機構的程序
1.設立銀行業(yè)金融機構的申請。申請人應當填寫正式申請表，并提交下列文件資料：(1)章程草案;(2)擬任職的董事和高級管理人員的資格證 明;(3)法定驗資機構出具的驗資證明;(4)股東名冊及其出資額、股份;(5)持有注冊資本5%以上的股東的資信證明和有關資料;(6)經(jīng)營方針和計 劃;(7)營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施的資料;(8)銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件資料。
2.審批。對符合法定條件的設立商業(yè)銀行的申請由中國銀監(jiān)會頒發(fā)經(jīng)營許可證并公告，由被批準者憑許可證向工商行政管理機關辦理企業(yè)登記，領取營業(yè)執(zhí)照。
3.公告。經(jīng)批準設立的商業(yè)銀行的分支機構由中國銀監(jiān)會頒發(fā)經(jīng)營許可證并公告，分支機構憑許可證向工商行政管理機關辦理登記，領取營業(yè)執(zhí)照。商 業(yè)銀行的分支機構不具有法人資格，在商業(yè)銀行總行的授權范圍內(nèi)依法開展業(yè)務，民事責任由總行承擔，總行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調度資金、分級 管理的財務制度。
(七)設立商業(yè)銀行分支機構的條件
1.由商業(yè)銀行提出申請。設立商業(yè)銀行的分支機構須報主管銀監(jiān)會批準，在境內(nèi)的商業(yè)銀行分支機構不按行政區(qū)劃定，由商業(yè)銀行總行根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要自行決定。
2.對分支機構撥付資金的限制。商業(yè)銀行在境內(nèi)設立分支機構，應當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應的營運資金，所撥付的營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。
3.申請文件。設立商業(yè)銀行的分支機構的申請人須向主管銀監(jiān)會提交下列文件資料：申請書，申請人最近2年的財務會計報表，擬任職的高級管理人員的資格證明，經(jīng)營方針和計劃，營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施的資料，以及銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件、資料。
(八)商業(yè)銀行的變更
商業(yè)銀行進行下列行為的，應當經(jīng)銀監(jiān)會批準：(1)變更銀行名稱;(2)變更注冊資本;(3)變更總行或者分行所在地;(4)調整業(yè)務范圍;(5)變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東;(6)修改銀行章程;(7)銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。
更換董事、高級管理人員時，應當報經(jīng)銀監(jiān)會審查其任職資格。