一、商業(yè)銀行概述
(一)商業(yè)銀行基本制度
1.商業(yè)銀行的調(diào)整對(duì)象。境內(nèi)的所有商業(yè)銀行的成立、變更、接管和清算等活動(dòng)均由商業(yè)銀行法所管轄，郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)，以及外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行適用商業(yè)銀行法的規(guī)定，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。
2.商業(yè)銀行的法律地位和組織形式：
(1)商業(yè)銀行是指依照商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的條件和程序，設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，具有獨(dú)立的民事權(quán)利能力和民事行為能力的企業(yè)法人。
(2)商業(yè)銀行的組織形式有兩種：一是有限責(zé)任公司，二是股份有限公司。
3.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則。
(1)安全性、流動(dòng)性和效益性原則。這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中必須遵循的最重要的原則。其中，安全性原則要求銀行所有的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以安全性為首要條件，不能開(kāi)展缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù);流動(dòng)性要求銀行的資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目保持一定比例的變現(xiàn)能力。
(2)自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧和自我約束的原則。
(3)按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策的要求開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)往來(lái)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
(4)保障存款人利益的原則。
(5)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)原則。
(6)公平競(jìng)爭(zhēng)原則。
(二)商業(yè)銀行的職能
1.信用中介職能。信用中介職能是商業(yè)銀行最基本的職能。商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)(主要是吸收存款)把社會(huì)上的各種閑散貨幣集中起來(lái)，再通過(guò)資產(chǎn) 業(yè)務(wù)(主要是貸款和投資)投向各經(jīng)濟(jì)部門。在這一過(guò)程中，商業(yè)銀行作為資金的貸出者與借人者的中介人，實(shí)現(xiàn)著資金的融通，并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利 息收入或者投資收益的差額中獲取利潤(rùn)。
2.支付中介職能。支付中介即貨幣經(jīng)營(yíng)的職能，是指將債務(wù)人客戶賬上的存款式貨幣轉(zhuǎn)到債權(quán)人客戶賬上，幫助交易當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)支付與轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行的中介職能主要表現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)上，包括匯兌業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)和代理融資業(yè)務(wù)等。
3.信用創(chuàng)造職能。信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)最顯著的特征，商業(yè)銀行在吸收存款的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款，在票據(jù)流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上， 貸款又轉(zhuǎn)化為存款，在此存款不提取的情況下，就增加了商業(yè)銀行的資金來(lái)源，可再次轉(zhuǎn)為貸款，最后整個(gè)銀行體系形成了超過(guò)原始存款的派生存款，這就是商業(yè)銀 行的信用創(chuàng)造功能。
4.創(chuàng)造金融工具的職能。商業(yè)銀行在其負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)中不斷地創(chuàng)造著各種金融工具，如可轉(zhuǎn)讓大額定期存單，各種金融債券、銀行支票、本票、銀行承兌匯票、信用證、銀行保函等能夠代表一定貨幣的法律文件。
5.金融服務(wù)職能。商業(yè)銀行除了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)外，還有一些基本上無(wú)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，因?yàn)檫@些業(yè)務(wù)不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，而且不影 響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以被稱為表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)種類主要有：現(xiàn)金管理，代理保管，代理租賃，代客資信調(diào)查，信息咨詢業(yè)務(wù)，商業(yè)信用證，銀 行承兌匯票，備用信用證，貸款銷售與資產(chǎn)證券化發(fā)行等業(yè)務(wù)。
(三)商業(yè)銀行與中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的關(guān)系
1.接受中國(guó)人民銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。商業(yè)銀行依法向主管的人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表和其他資料，接受主管人民銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查監(jiān) 督。商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，須遵循中國(guó)人民銀行規(guī)定利率幅度確定存款利率，向人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，以及遵循中國(guó)人民銀行關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定， 保持合理的資產(chǎn)種類和資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)。
2.商業(yè)銀行接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的行政監(jiān)督管理。商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止，須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn);商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度和平時(shí)的業(yè)務(wù)接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的行政監(jiān)管。
(四)設(shè)立商業(yè)銀行的條件
1.有完備的銀行公司章程。章程是規(guī)定公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)和對(duì)內(nèi)管理各種權(quán)利能力的根本準(zhǔn)則，也是公司對(duì)外公示其權(quán)利能力和對(duì)內(nèi)規(guī)范股東和公司各機(jī)關(guān)的依據(jù)，公司的行為是否違法，主要看是否違反了公司章程的規(guī)定。
2.提交完備的可行性研究報(bào)告?？尚行詧?bào)告須說(shuō)明投資者設(shè)立銀行的動(dòng)機(jī)，包括對(duì)金融市場(chǎng)、主要業(yè)務(wù)的可行性研究結(jié)論、對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)、對(duì)銀行章程草案的設(shè)計(jì)等內(nèi)容。
3.符合法定最低要求的注冊(cè)資本。商業(yè)銀行的設(shè)立應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，有符合規(guī)定的最低注冊(cè)資本限額的實(shí)繳資本額(設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的全國(guó)性商業(yè)銀行為 10億元，城市商業(yè)銀行為1億元，農(nóng)村合作商業(yè)銀行為5000萬(wàn)元)。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額，但不 得少于商業(yè)銀行法第13條規(guī)定的限額。
4.有符合要求的從業(yè)人員及任職資格。商業(yè)銀行須有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員：(1)商業(yè)銀行的法定代表人和主要負(fù) 責(zé)人須與黨政機(jī)關(guān)脫鉤，并不得兼任企業(yè)事業(yè)單位的法定代表人和主要負(fù)責(zé)人。(2)董事和高級(jí)管理人員不得曾經(jīng)有過(guò)下列行為：因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)罪 或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪受刑事處分的;擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)管理不善破產(chǎn)清算的企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的;擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí) 照的企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的;個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?BR> 5.有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。根據(jù)我國(guó)公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定，按照有限責(zé)任公司和股份有限公司的標(biāo)準(zhǔn)要求，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置必要的組織機(jī)構(gòu)，其中國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。
6.其他條件。有符合法律法規(guī)要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)備和其他設(shè)施，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他審慎性條件。
(五)規(guī)范商業(yè)銀行的投資
1.投資商業(yè)銀行的條件。國(guó)家撥給經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位不得向商業(yè)銀行投資;政策性銀行不得向商業(yè)銀行投資;信用合作社除向合作銀行和信用聯(lián)社投資 外，不得向金融機(jī)構(gòu)投資;各金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)不得向金融機(jī)構(gòu)投資，外資、合資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)不得向中資金融機(jī)構(gòu)投資;工商企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間、金融機(jī)構(gòu) 之間不得以換股形式相互投資;保險(xiǎn)公司投資金融機(jī)構(gòu)的資金數(shù)額不超過(guò)其資本金的25%;證券公司投資金融機(jī)構(gòu)的資金數(shù)額不超過(guò)其資本金的20%;企業(yè)投資 金融機(jī)構(gòu)的資金數(shù)額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。
2.限制投資商業(yè)銀行的情況。下列投資須事先經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：任何單位和個(gè)人購(gòu)買商業(yè)銀行股份總額5%以上的;地方財(cái)政部門以財(cái)政節(jié)余資金向金融機(jī)構(gòu)投資的;工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國(guó)銀行向其他金融機(jī)構(gòu)投資的。
3.商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)主要是指在金融市場(chǎng)購(gòu)買有價(jià)證券，追求買賣差價(jià)的活動(dòng)。投資業(yè)務(wù)可分為政府證券投資和企業(yè)證券投資 兩種類型。商業(yè)銀行法第43條規(guī)定，商業(yè)銀行在我國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，以利 于銀行資金的運(yùn)作安全。
4.因行使擔(dān)保權(quán)取得的投資產(chǎn)品的處置。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起2年內(nèi)予以處分，即拍賣或者轉(zhuǎn)讓給他人。商業(yè)銀行不允許持有或者長(zhǎng)期持有非銀行主業(yè)所必需的不動(dòng)產(chǎn)和其他公司的股權(quán)。
(六)設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的程序
1.設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請(qǐng)表，并提交下列文件資料：(1)章程草案;(2)擬任職的董事和高級(jí)管理人員的資格證 明;(3)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明;(4)股東名冊(cè)及其出資額、股份;(5)持有注冊(cè)資本5%以上的股東的資信證明和有關(guān)資料;(6)經(jīng)營(yíng)方針和計(jì) 劃;(7)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料;(8)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件資料。
2.審批。對(duì)符合法定條件的設(shè)立商業(yè)銀行的申請(qǐng)由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證并公告，由被批準(zhǔn)者憑許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理企業(yè)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
3.公告。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證并公告，分支機(jī)構(gòu)憑許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。商 業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在商業(yè)銀行總行的授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，民事責(zé)任由總行承擔(dān)，總行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí) 管理的財(cái)務(wù)制度。
(七)設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的條件
1.由商業(yè)銀行提出申請(qǐng)。設(shè)立商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)須報(bào)主管銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，在境內(nèi)的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不按行政區(qū)劃定，由商業(yè)銀行總行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要自行決定。
2.對(duì)分支機(jī)構(gòu)撥付資金的限制。商業(yè)銀行在境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金，所撥付的營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60%。
3.申請(qǐng)文件。設(shè)立商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)人須向主管銀監(jiān)會(huì)提交下列文件資料：申請(qǐng)書，申請(qǐng)人最近2年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，擬任職的高級(jí)管理人員的資格證明，經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料，以及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。
(八)商業(yè)銀行的變更
商業(yè)銀行進(jìn)行下列行為的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：(1)變更銀行名稱;(2)變更注冊(cè)資本;(3)變更總行或者分行所在地;(4)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;(5)變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東;(6)修改銀行章程;(7)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查其任職資格。