2017環(huán)球網(wǎng)校為了讓廣大學(xué)員精選經(jīng)濟(jì)師套餐，告別盲目備考，為推薦核心試題，立即試聽》
1、 銀團(tuán)貸款屬予銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方法中的( )方法。
A 、 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
B 、 分散風(fēng)險(xiǎn)
C 、 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
D 、 補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)
答案： B
解析： 銀團(tuán)貸款是由獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的一家或數(shù)家金融企業(yè)牽頭，多家銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)參加而組成的銀行集團(tuán)采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的貸款方式。因此屬于分散風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。
2、 證券交易雙方在成交后，按契約規(guī)定的數(shù)量和價(jià)格，在將來(lái)的某一特定日期進(jìn)行清算交割的交易方式是( ) 。
A 、 現(xiàn)貨交易
B 、 遠(yuǎn)期交易
C 、 期權(quán)交易
D 、 信用交易
答案： B
解析： 證券交易雙方在成交后，按契約規(guī)定的數(shù)量和價(jià)格，在將來(lái)的某一特定日期進(jìn)行清算交割的交易方式是遠(yuǎn)期交易。
3、 《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的( ) 。
A 、 資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)
B 、 資本規(guī)模
C 、 資本風(fēng)險(xiǎn)
D 、 負(fù)債規(guī)模
答案： A
解析： 《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)。
4、 開戶單位簽發(fā)支付密碼不符的支票，銀行應(yīng)對(duì)其按票面處以罰款的比例是( ) 。
A 、 百分之五
B 、 百分之一
C 、 千分之五
D 、 千分之一
答案： A
解析： 出票人簽發(fā)簽章不符或者支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1 000元的罰款。
5、 金融監(jiān)管的首要目標(biāo)是( ) 。
A 、 安全性目標(biāo)
B 、 效率性目標(biāo)
C 、 公平性目標(biāo)
D 、 公正性目標(biāo)
答案： A
解析： 金融監(jiān)管應(yīng)該是把維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定作為首要任務(wù)，從而為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造更好的金融環(huán)境。所以選項(xiàng)A正確。
6、 商業(yè)銀行將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分割為連續(xù)相等的期間，據(jù)以結(jié)算盈虧，編制會(huì)快報(bào)表。從而及時(shí)地提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息，這主要是基于會(huì)計(jì)核算的( )假定。
A 、 會(huì)計(jì)主體
B 、 會(huì)計(jì)分期
C 、 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
D 、 貨幣計(jì)量
答案： B
解析： 會(huì)計(jì)分期假定是指企業(yè)將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分割為連續(xù)、相等的期間，據(jù)以結(jié)算盈虧，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，從而及時(shí)地提供有關(guān)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)信息。
7、 政策性住房借款的信貸資金來(lái)源是( ) 。
A 、 銀行的自營(yíng)貸款
B 、 國(guó)家財(cái)政撥付
C 、 住房公積金
D 、 金融機(jī)構(gòu)債券融資
答案： C
解析： 個(gè)人住房貸款又分為政策性住房貸款和普通商業(yè)性住房貸款。前者是以住房公積金為信貸資金來(lái)源，由住房公積金管理機(jī)構(gòu)委托商業(yè)銀行辦理。
8、 剔除通貨膨脹因素的匯率稱為( ) 。
A 、 官方匯率
B 、 開盤匯率
C 、 套算匯率
D 、 實(shí)際匯率
答案： D
解析： 實(shí)際匯率與名義匯率是按是否考慮通貨膨脹因素而劃分的，剔除了通貨膨脹因素的匯率就是實(shí)際匯率。
9、 下列機(jī)構(gòu)中，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)是( ) 。
A 、 信托公司
B 、 貸款公司
C 、 擔(dān)保公司
D 、 融資公司
答案： A
解析： 信托公司是指從事信托業(yè)務(wù)，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)。
10、 目前我國(guó)的中央銀行制度屬于( )制度。
A 、 單一式中央銀行
B 、 復(fù)合式中央銀行
C 、 準(zhǔn)中央銀行
D 、 貨幣局
答案： A
解析： 單一式中央銀行制度是指國(guó)家單獨(dú)建立中央銀行機(jī)構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行職能，并監(jiān)管全部金融企業(yè)的制度。我國(guó)目前的中央銀行制度屬于單一式中央銀行制度。所以選項(xiàng)A正確。
11、 下列不屬于金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人的是( ) 。
A 、 借款人
B 、 存款人
C 、 貸款人
D 、 擔(dān)保人
答案： B
解析： 金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。
12、 我國(guó) 《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于( ) 。
A 、 50%
B 、 75 %
C 、 100 %
D 、 200 %
答案： C
解析： 流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿足未來(lái)30 日的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。
13、 巴塞爾新資本協(xié)議確定的三大支柱是資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和( ) 。
A 、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理
B 、 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)
C 、 內(nèi)部評(píng)級(jí)
D 、 市場(chǎng)紀(jì)律
答案： D
解析： 1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。
14、 根據(jù)金融商品的交割時(shí)間劃分，可將金融市場(chǎng)分為( ) 。
A 、 即期市場(chǎng)和遠(yuǎn)期市場(chǎng)
B 、 一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)
C 、 場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)
D 、 貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)
答案： A
解析： 按金融交易的交割時(shí)間，可將金融市場(chǎng)分為即期市場(chǎng)和遠(yuǎn)期市場(chǎng)。
15、 ( )是指會(huì)計(jì)服務(wù)的特定單位，它為會(huì)計(jì)工作規(guī)定了空間范圍。
A 、 會(huì)計(jì)主體假定
B 、 持續(xù)經(jīng)營(yíng)假定
C 、 會(huì)計(jì)分期假定
D 、 貨幣計(jì)量假定
答案： A
解析： 會(huì)計(jì)主體假定是指會(huì)計(jì)服務(wù)的特定單位，它為會(huì)計(jì)工作規(guī)定了空間范圍。
16、 在物價(jià)受到管制時(shí)，衡量貨幣供求是否均衡的主要標(biāo)志是( ) 。
A 、 貨幣流通速度
B 、 匯率
C 、 GDP增長(zhǎng)率
D 、 失業(yè)率
答案： A
解析： 在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下或物價(jià)受到管制時(shí)，衡量貨幣供求是否均衡的主要標(biāo)志是貨幣流通速度。
17、 經(jīng)理國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)屬于中央銀行的( ) 。
A 、 資產(chǎn)業(yè)務(wù)
B 、 負(fù)債業(yè)務(wù)
C 、 表外業(yè)務(wù)
D 、 中間業(yè)務(wù)
答案： B
解析： 中央銀行的金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中，負(fù)債業(yè)務(wù)主要有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國(guó)庫(kù);資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有貸款、再貼現(xiàn)、國(guó)債買賣與儲(chǔ)備占款等。
18、 在間接標(biāo)價(jià)法下，匯率的漲跌都以( )體現(xiàn)。
A 、 本幣數(shù)額變化
B 、 外幣數(shù)額變化
C 、 中間貨幣數(shù)額變化
D 、 美元數(shù)額變化
答案： B
解析： 間接標(biāo)價(jià)法的特點(diǎn)是：①本幣的數(shù)量固定不變，折合成外幣的數(shù)額則隨著本幣和外幣幣值的變動(dòng)而變動(dòng);②匯率的漲跌都以相對(duì)的外幣數(shù)額的變化來(lái)表示。如果一定單位的本幣折成外幣的數(shù)量比原來(lái)多.則說(shuō)明本幣匯率上升，外幣匯率下跌。
19、 銀行對(duì)于客戶的活期存款做出隨時(shí)支付的，這是一種轉(zhuǎn)移客戶( ) 的機(jī)制。
A 、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B 、 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
C 、 利率風(fēng)險(xiǎn)
D 、 操作風(fēng)險(xiǎn)
答案： A
解析： 銀行對(duì)于客戶的活期存款做出隨時(shí)支付的，這是一種轉(zhuǎn)移客戶流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。
20、 金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，這體現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的( ) 。
A 、 垂直管理原則
B 、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則
C 、 集中管理原則
D 、 獨(dú)立性原則
答案： C
解析： 集中管理原則是指金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門;全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則是指金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)滲透到金融企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員;垂直管理原則是指董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所承擔(dān)的責(zé)任，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施能夠在整個(gè)金融企業(yè)得到貫徹和落實(shí);獨(dú)立性原則是指風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理的管理和執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。
案例分析題
1、(二)
據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
5月3 日，長(zhǎng)沙市工商銀行接到某開戶單位持來(lái)面額為10萬(wàn)元的由北京市工商銀行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)，票據(jù)到期日為同年8月8 日，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理。假設(shè)月貼現(xiàn)率為4 .5‰。銀行承兌匯票的有效期長(zhǎng)為( ) 。
A 、 10天
B 、 1個(gè)月
C 、 2個(gè)月
D 、 6個(gè)月
答案： D
解析：根據(jù)中國(guó)人民銀行 《支付結(jié)算辦法》第八十七條規(guī)定，銀行承兌匯票的付款期限長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，即銀行承兌匯票票據(jù)所記載從“出票日期”起至“匯票到期日”止，長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。
2、 該筆貼現(xiàn)的利息為( )元。
A 、 1 500
B 、 4 500
C 、 2 000
D 、 3 000
答案： A
解析： 貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額x貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期，因此貼現(xiàn)利息=100 000 X(0.004 5÷30)×100=1 500元。
3、 貼現(xiàn)利息的決定因素為( ) 。
A 、 貼現(xiàn)率
B 、 票面金額
C 、 貼現(xiàn)期
D 、 貸款利率
答案： A,B,C
解析： 貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。
4、 貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的( ) 。
A 、 基本存款賬戶
B 、 臨時(shí)存款賬戶
C 、 一般存款賬戶
D 、 專用存款賬戶
答案： A
解析： 貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的基本存款賬戶。
5、(二)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行以發(fā)行普通股的形式籌集資本，在開業(yè)時(shí)實(shí)際收到投資者的資本金10億元，開業(yè)后一年的稅后利潤(rùn)是500萬(wàn)元。商業(yè)銀行基本的職能是( )職能。
A 、 信用中介
B 、 支付中介
C 、 信用創(chuàng)造
D 、 金融服務(wù)
答案： A
解析：商業(yè)銀行的基本的職能是信用中介職能。
6、 如果10億元實(shí)收資本來(lái)自其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入，那么這種資本形式稱為 ( ) 。
A 、 國(guó)家資本
B 、 法人資本
C 、 個(gè)人資本
D 、 外商資本
答案： B
解析： 其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入金融企業(yè)形成的資本是法人資本。
7、 根據(jù)我國(guó)的銀行制度，該銀行第一年的法定盈余公積金應(yīng)為( )元。
A 、 25萬(wàn)
B 、 50萬(wàn)
C 、 100萬(wàn)
D 、 1億
答案： B
解析： 按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，法定盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%提取。
8、 該銀行在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后想擴(kuò)資，考慮到不能削弱原來(lái)普通股在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)，希望新股以優(yōu)先股的形式發(fā)行，但優(yōu)先股也具
有( ) 的缺點(diǎn)。
A 、 發(fā)行優(yōu)先股會(huì)影響原有股東對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)
B 、 發(fā)行優(yōu)先股超過(guò)一定限度會(huì)降低商業(yè)銀行的信譽(yù)
C 、 發(fā)行優(yōu)先股會(huì)加重商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)，影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的靈活性
D 、 不可能發(fā)行可轉(zhuǎn)為普通股的優(yōu)先股，集資形式不靈活
答案： B,C
解析： 發(fā)行優(yōu)先股不會(huì)影響原有股東的控制權(quán)，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，所以選項(xiàng)A、D錯(cuò)誤。
9、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某銀行2010年3月21日向某客戶發(fā)放汽車貸款20萬(wàn)元，并于當(dāng)日全部劃轉(zhuǎn)指定汽車經(jīng)銷商。該筆貸款期限為6個(gè)月，貸款利率5.76 %。同年9月11日，該客戶存入25萬(wàn)元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20 日前沒(méi)有發(fā)生其他存取行為。每季度末月20 日為該銀行結(jié)息日。按利隨本清計(jì)息，該銀行在2010年9月21日貸款到期應(yīng)收利息是( )元。
A 、 5 530
B 、 5 760
C 、 6 912
D 、 11 520
答案： B
解析：應(yīng)收利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360=20×5.76%×6÷12=0.576萬(wàn)元。
10、 截至2010年9月20 日，該客戶存款計(jì)息積數(shù)是( ) 。
A 、 2 000 000
B 、 2 500 000
C 、 2 544 240
D 、 4 500 000
答案： B
解析： 累計(jì)計(jì)息積數(shù)=250000×10=2500000。
41、 從該貸款利息的計(jì)算可見，決定貸款利息多少的直接因素有( ) 。
A 、 貸款金額
B 、 貸款時(shí)間
C 、 結(jié)息時(shí)間
D 、 貸款利率
答案： A,B,D
解析： 貸款利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360，因此可見決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時(shí)間、貸款利率。
12、 按貸款的保障條件分類，商業(yè)銀行貸款方式可以分為( ) 。
A 、 信用貸款
B 、 擔(dān)保貸款
C 、 票據(jù)貼現(xiàn)
D 、 循環(huán)貸款
答案： A,B,C
解析： 本題考查商業(yè)銀行貸款分類。
13、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
假設(shè)某儲(chǔ)戶2012年8月1日存入銀行定期存款20 000元，存期一年，存入時(shí)存款年利率為3.45 %;該儲(chǔ)戶于2013年6月1日提前支取該存款中的l0 000元，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為1.89 %;其余10 000元于2013年9月1日支取，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率仍為1.89 %(每月按30天計(jì)算，每年按360天計(jì)算) 。該儲(chǔ)戶提前支取10 000元定期存款的利息是( )元。
A 、 37.8
B 、 78.75
C 、 157.5
D 、 287.5
答案： C
解析：提前支取部分的應(yīng)付利息=提前支取的本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率=10 000×1.89%x 300÷360=157.5元。
14、 該儲(chǔ)戶10 000元存款一年到期的利息是( )元。
A 、 790
B 、 345
C 、 287.5
D 、 193
答案： B
解析： 到期支取部分的應(yīng)付利息=本金×存入時(shí)存款年利率=10 000×3.45%=345元。
15、 該儲(chǔ)戶10 000元存款的逾期利息是( )元。
A 、 1.58
B 、 3.15
C 、 15.75
D 、 45
答案： C
解析： 定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金×活期儲(chǔ)蓄存款利率×逾期天數(shù)，應(yīng)付利息=到期利息+逾期部分的利息，在本題中逾期利息=10
000×30×1.89%÷360=15.75元。
16、 為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是( ) 。
A 、 單利計(jì)息
B 、 復(fù)利計(jì)息
C 、 定期結(jié)息
D 、 利隨本清
答案： A,D
解析： 為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是單利計(jì)息和利隨本清。
17、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
中央銀行是一國(guó)金融體系的核心，是調(diào)節(jié)控制全國(guó)貨幣金融活動(dòng)的高權(quán)力機(jī)構(gòu)，它可以根據(jù)全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況制定和執(zhí)行貨幣政策，控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)和控制。而中央銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)調(diào)控，又體現(xiàn)在其各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于( )業(yè)務(wù)。
A 、 資產(chǎn)
B 、 負(fù)債
C 、 中間
D 、 表外
答案： A
解析：中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
18、 中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為( ) 。
A 、 為執(zhí)行貨幣政策而開展的業(yè)務(wù)
B 、 為金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
C 、 為政府部門提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
D 、 為社會(huì)公眾提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
答案： A,B,D
解析： 中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為選項(xiàng)A、B、C三項(xiàng)，中央銀行不直接向社會(huì)公眾提供服務(wù)。
19、 中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有( ) 。
A 、 向商業(yè)銀行提供貸款
B 、 對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管
C 、 在公開市場(chǎng)上買賣債券及外匯
D 、 再貼現(xiàn)
答案： A,C,D
解析： 中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有選項(xiàng)A、C、D。
20、 中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于( ) 。
A 、 獲取利潤(rùn)
B 、 增加資產(chǎn)的流動(dòng)性
C 、 提高資產(chǎn)的安全性
D 、 調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量
答案： D
解析： 中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。
1、 銀團(tuán)貸款屬予銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方法中的( )方法。
A 、 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
B 、 分散風(fēng)險(xiǎn)
C 、 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
D 、 補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)
答案： B
解析： 銀團(tuán)貸款是由獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的一家或數(shù)家金融企業(yè)牽頭，多家銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)參加而組成的銀行集團(tuán)采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的貸款方式。因此屬于分散風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。
2、 證券交易雙方在成交后，按契約規(guī)定的數(shù)量和價(jià)格，在將來(lái)的某一特定日期進(jìn)行清算交割的交易方式是( ) 。
A 、 現(xiàn)貨交易
B 、 遠(yuǎn)期交易
C 、 期權(quán)交易
D 、 信用交易
答案： B
解析： 證券交易雙方在成交后，按契約規(guī)定的數(shù)量和價(jià)格，在將來(lái)的某一特定日期進(jìn)行清算交割的交易方式是遠(yuǎn)期交易。
3、 《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的( ) 。
A 、 資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)
B 、 資本規(guī)模
C 、 資本風(fēng)險(xiǎn)
D 、 負(fù)債規(guī)模
答案： A
解析： 《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)。
4、 開戶單位簽發(fā)支付密碼不符的支票，銀行應(yīng)對(duì)其按票面處以罰款的比例是( ) 。
A 、 百分之五
B 、 百分之一
C 、 千分之五
D 、 千分之一
答案： A
解析： 出票人簽發(fā)簽章不符或者支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1 000元的罰款。
5、 金融監(jiān)管的首要目標(biāo)是( ) 。
A 、 安全性目標(biāo)
B 、 效率性目標(biāo)
C 、 公平性目標(biāo)
D 、 公正性目標(biāo)
答案： A
解析： 金融監(jiān)管應(yīng)該是把維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定作為首要任務(wù)，從而為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造更好的金融環(huán)境。所以選項(xiàng)A正確。
6、 商業(yè)銀行將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分割為連續(xù)相等的期間，據(jù)以結(jié)算盈虧，編制會(huì)快報(bào)表。從而及時(shí)地提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息，這主要是基于會(huì)計(jì)核算的( )假定。
A 、 會(huì)計(jì)主體
B 、 會(huì)計(jì)分期
C 、 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
D 、 貨幣計(jì)量
答案： B
解析： 會(huì)計(jì)分期假定是指企業(yè)將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分割為連續(xù)、相等的期間，據(jù)以結(jié)算盈虧，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，從而及時(shí)地提供有關(guān)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)信息。
7、 政策性住房借款的信貸資金來(lái)源是( ) 。
A 、 銀行的自營(yíng)貸款
B 、 國(guó)家財(cái)政撥付
C 、 住房公積金
D 、 金融機(jī)構(gòu)債券融資
答案： C
解析： 個(gè)人住房貸款又分為政策性住房貸款和普通商業(yè)性住房貸款。前者是以住房公積金為信貸資金來(lái)源，由住房公積金管理機(jī)構(gòu)委托商業(yè)銀行辦理。
8、 剔除通貨膨脹因素的匯率稱為( ) 。
A 、 官方匯率
B 、 開盤匯率
C 、 套算匯率
D 、 實(shí)際匯率
答案： D
解析： 實(shí)際匯率與名義匯率是按是否考慮通貨膨脹因素而劃分的，剔除了通貨膨脹因素的匯率就是實(shí)際匯率。
9、 下列機(jī)構(gòu)中，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)是( ) 。
A 、 信托公司
B 、 貸款公司
C 、 擔(dān)保公司
D 、 融資公司
答案： A
解析： 信托公司是指從事信托業(yè)務(wù)，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)。
10、 目前我國(guó)的中央銀行制度屬于( )制度。
A 、 單一式中央銀行
B 、 復(fù)合式中央銀行
C 、 準(zhǔn)中央銀行
D 、 貨幣局
答案： A
解析： 單一式中央銀行制度是指國(guó)家單獨(dú)建立中央銀行機(jī)構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行職能，并監(jiān)管全部金融企業(yè)的制度。我國(guó)目前的中央銀行制度屬于單一式中央銀行制度。所以選項(xiàng)A正確。
11、 下列不屬于金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人的是( ) 。
A 、 借款人
B 、 存款人
C 、 貸款人
D 、 擔(dān)保人
答案： B
解析： 金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。
12、 我國(guó) 《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于( ) 。
A 、 50%
B 、 75 %
C 、 100 %
D 、 200 %
答案： C
解析： 流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿足未來(lái)30 日的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。
13、 巴塞爾新資本協(xié)議確定的三大支柱是資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和( ) 。
A 、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理
B 、 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)
C 、 內(nèi)部評(píng)級(jí)
D 、 市場(chǎng)紀(jì)律
答案： D
解析： 1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。
14、 根據(jù)金融商品的交割時(shí)間劃分，可將金融市場(chǎng)分為( ) 。
A 、 即期市場(chǎng)和遠(yuǎn)期市場(chǎng)
B 、 一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)
C 、 場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)
D 、 貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)
答案： A
解析： 按金融交易的交割時(shí)間，可將金融市場(chǎng)分為即期市場(chǎng)和遠(yuǎn)期市場(chǎng)。
15、 ( )是指會(huì)計(jì)服務(wù)的特定單位，它為會(huì)計(jì)工作規(guī)定了空間范圍。
A 、 會(huì)計(jì)主體假定
B 、 持續(xù)經(jīng)營(yíng)假定
C 、 會(huì)計(jì)分期假定
D 、 貨幣計(jì)量假定
答案： A
解析： 會(huì)計(jì)主體假定是指會(huì)計(jì)服務(wù)的特定單位，它為會(huì)計(jì)工作規(guī)定了空間范圍。
16、 在物價(jià)受到管制時(shí)，衡量貨幣供求是否均衡的主要標(biāo)志是( ) 。
A 、 貨幣流通速度
B 、 匯率
C 、 GDP增長(zhǎng)率
D 、 失業(yè)率
答案： A
解析： 在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下或物價(jià)受到管制時(shí)，衡量貨幣供求是否均衡的主要標(biāo)志是貨幣流通速度。
17、 經(jīng)理國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)屬于中央銀行的( ) 。
A 、 資產(chǎn)業(yè)務(wù)
B 、 負(fù)債業(yè)務(wù)
C 、 表外業(yè)務(wù)
D 、 中間業(yè)務(wù)
答案： B
解析： 中央銀行的金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中，負(fù)債業(yè)務(wù)主要有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國(guó)庫(kù);資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有貸款、再貼現(xiàn)、國(guó)債買賣與儲(chǔ)備占款等。
18、 在間接標(biāo)價(jià)法下，匯率的漲跌都以( )體現(xiàn)。
A 、 本幣數(shù)額變化
B 、 外幣數(shù)額變化
C 、 中間貨幣數(shù)額變化
D 、 美元數(shù)額變化
答案： B
解析： 間接標(biāo)價(jià)法的特點(diǎn)是：①本幣的數(shù)量固定不變，折合成外幣的數(shù)額則隨著本幣和外幣幣值的變動(dòng)而變動(dòng);②匯率的漲跌都以相對(duì)的外幣數(shù)額的變化來(lái)表示。如果一定單位的本幣折成外幣的數(shù)量比原來(lái)多.則說(shuō)明本幣匯率上升，外幣匯率下跌。
19、 銀行對(duì)于客戶的活期存款做出隨時(shí)支付的，這是一種轉(zhuǎn)移客戶( ) 的機(jī)制。
A 、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B 、 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
C 、 利率風(fēng)險(xiǎn)
D 、 操作風(fēng)險(xiǎn)
答案： A
解析： 銀行對(duì)于客戶的活期存款做出隨時(shí)支付的，這是一種轉(zhuǎn)移客戶流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。
20、 金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，這體現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的( ) 。
A 、 垂直管理原則
B 、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則
C 、 集中管理原則
D 、 獨(dú)立性原則
答案： C
解析： 集中管理原則是指金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門;全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則是指金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)滲透到金融企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員;垂直管理原則是指董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所承擔(dān)的責(zé)任，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施能夠在整個(gè)金融企業(yè)得到貫徹和落實(shí);獨(dú)立性原則是指風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理的管理和執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。
案例分析題
1、(二)
據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
5月3 日，長(zhǎng)沙市工商銀行接到某開戶單位持來(lái)面額為10萬(wàn)元的由北京市工商銀行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)，票據(jù)到期日為同年8月8 日，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理。假設(shè)月貼現(xiàn)率為4 .5‰。銀行承兌匯票的有效期長(zhǎng)為( ) 。
A 、 10天
B 、 1個(gè)月
C 、 2個(gè)月
D 、 6個(gè)月
答案： D
解析：根據(jù)中國(guó)人民銀行 《支付結(jié)算辦法》第八十七條規(guī)定，銀行承兌匯票的付款期限長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，即銀行承兌匯票票據(jù)所記載從“出票日期”起至“匯票到期日”止，長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。
2、 該筆貼現(xiàn)的利息為( )元。
A 、 1 500
B 、 4 500
C 、 2 000
D 、 3 000
答案： A
解析： 貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額x貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期，因此貼現(xiàn)利息=100 000 X(0.004 5÷30)×100=1 500元。
3、 貼現(xiàn)利息的決定因素為( ) 。
A 、 貼現(xiàn)率
B 、 票面金額
C 、 貼現(xiàn)期
D 、 貸款利率
答案： A,B,C
解析： 貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。
4、 貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的( ) 。
A 、 基本存款賬戶
B 、 臨時(shí)存款賬戶
C 、 一般存款賬戶
D 、 專用存款賬戶
答案： A
解析： 貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的基本存款賬戶。
5、(二)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行以發(fā)行普通股的形式籌集資本，在開業(yè)時(shí)實(shí)際收到投資者的資本金10億元，開業(yè)后一年的稅后利潤(rùn)是500萬(wàn)元。商業(yè)銀行基本的職能是( )職能。
A 、 信用中介
B 、 支付中介
C 、 信用創(chuàng)造
D 、 金融服務(wù)
答案： A
解析：商業(yè)銀行的基本的職能是信用中介職能。
6、 如果10億元實(shí)收資本來(lái)自其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入，那么這種資本形式稱為 ( ) 。
A 、 國(guó)家資本
B 、 法人資本
C 、 個(gè)人資本
D 、 外商資本
答案： B
解析： 其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入金融企業(yè)形成的資本是法人資本。
7、 根據(jù)我國(guó)的銀行制度，該銀行第一年的法定盈余公積金應(yīng)為( )元。
A 、 25萬(wàn)
B 、 50萬(wàn)
C 、 100萬(wàn)
D 、 1億
答案： B
解析： 按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，法定盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%提取。
8、 該銀行在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后想擴(kuò)資，考慮到不能削弱原來(lái)普通股在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)，希望新股以優(yōu)先股的形式發(fā)行，但優(yōu)先股也具
有( ) 的缺點(diǎn)。
A 、 發(fā)行優(yōu)先股會(huì)影響原有股東對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)
B 、 發(fā)行優(yōu)先股超過(guò)一定限度會(huì)降低商業(yè)銀行的信譽(yù)
C 、 發(fā)行優(yōu)先股會(huì)加重商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)，影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的靈活性
D 、 不可能發(fā)行可轉(zhuǎn)為普通股的優(yōu)先股，集資形式不靈活
答案： B,C
解析： 發(fā)行優(yōu)先股不會(huì)影響原有股東的控制權(quán)，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，所以選項(xiàng)A、D錯(cuò)誤。
9、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某銀行2010年3月21日向某客戶發(fā)放汽車貸款20萬(wàn)元，并于當(dāng)日全部劃轉(zhuǎn)指定汽車經(jīng)銷商。該筆貸款期限為6個(gè)月，貸款利率5.76 %。同年9月11日，該客戶存入25萬(wàn)元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20 日前沒(méi)有發(fā)生其他存取行為。每季度末月20 日為該銀行結(jié)息日。按利隨本清計(jì)息，該銀行在2010年9月21日貸款到期應(yīng)收利息是( )元。
A 、 5 530
B 、 5 760
C 、 6 912
D 、 11 520
答案： B
解析：應(yīng)收利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360=20×5.76%×6÷12=0.576萬(wàn)元。
10、 截至2010年9月20 日，該客戶存款計(jì)息積數(shù)是( ) 。
A 、 2 000 000
B 、 2 500 000
C 、 2 544 240
D 、 4 500 000
答案： B
解析： 累計(jì)計(jì)息積數(shù)=250000×10=2500000。
41、 從該貸款利息的計(jì)算可見，決定貸款利息多少的直接因素有( ) 。
A 、 貸款金額
B 、 貸款時(shí)間
C 、 結(jié)息時(shí)間
D 、 貸款利率
答案： A,B,D
解析： 貸款利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360，因此可見決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時(shí)間、貸款利率。
12、 按貸款的保障條件分類，商業(yè)銀行貸款方式可以分為( ) 。
A 、 信用貸款
B 、 擔(dān)保貸款
C 、 票據(jù)貼現(xiàn)
D 、 循環(huán)貸款
答案： A,B,C
解析： 本題考查商業(yè)銀行貸款分類。
13、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
假設(shè)某儲(chǔ)戶2012年8月1日存入銀行定期存款20 000元，存期一年，存入時(shí)存款年利率為3.45 %;該儲(chǔ)戶于2013年6月1日提前支取該存款中的l0 000元，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為1.89 %;其余10 000元于2013年9月1日支取，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率仍為1.89 %(每月按30天計(jì)算，每年按360天計(jì)算) 。該儲(chǔ)戶提前支取10 000元定期存款的利息是( )元。
A 、 37.8
B 、 78.75
C 、 157.5
D 、 287.5
答案： C
解析：提前支取部分的應(yīng)付利息=提前支取的本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率=10 000×1.89%x 300÷360=157.5元。
14、 該儲(chǔ)戶10 000元存款一年到期的利息是( )元。
A 、 790
B 、 345
C 、 287.5
D 、 193
答案： B
解析： 到期支取部分的應(yīng)付利息=本金×存入時(shí)存款年利率=10 000×3.45%=345元。
15、 該儲(chǔ)戶10 000元存款的逾期利息是( )元。
A 、 1.58
B 、 3.15
C 、 15.75
D 、 45
答案： C
解析： 定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金×活期儲(chǔ)蓄存款利率×逾期天數(shù)，應(yīng)付利息=到期利息+逾期部分的利息，在本題中逾期利息=10
000×30×1.89%÷360=15.75元。
16、 為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是( ) 。
A 、 單利計(jì)息
B 、 復(fù)利計(jì)息
C 、 定期結(jié)息
D 、 利隨本清
答案： A,D
解析： 為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是單利計(jì)息和利隨本清。
17、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
中央銀行是一國(guó)金融體系的核心，是調(diào)節(jié)控制全國(guó)貨幣金融活動(dòng)的高權(quán)力機(jī)構(gòu)，它可以根據(jù)全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況制定和執(zhí)行貨幣政策，控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)和控制。而中央銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)調(diào)控，又體現(xiàn)在其各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于( )業(yè)務(wù)。
A 、 資產(chǎn)
B 、 負(fù)債
C 、 中間
D 、 表外
答案： A
解析：中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
18、 中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為( ) 。
A 、 為執(zhí)行貨幣政策而開展的業(yè)務(wù)
B 、 為金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
C 、 為政府部門提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
D 、 為社會(huì)公眾提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
答案： A,B,D
解析： 中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為選項(xiàng)A、B、C三項(xiàng)，中央銀行不直接向社會(huì)公眾提供服務(wù)。
19、 中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有( ) 。
A 、 向商業(yè)銀行提供貸款
B 、 對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管
C 、 在公開市場(chǎng)上買賣債券及外匯
D 、 再貼現(xiàn)
答案： A,C,D
解析： 中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有選項(xiàng)A、C、D。
20、 中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于( ) 。
A 、 獲取利潤(rùn)
B 、 增加資產(chǎn)的流動(dòng)性
C 、 提高資產(chǎn)的安全性
D 、 調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量
答案： D
解析： 中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。